李盈盈 丁宇 王玉福 楊中 梁金強(qiáng)

(新疆石油工程設(shè)計有限公司，新疆 克拉瑪依 834000)

0 引言

大型工程項(xiàng)目控制的關(guān)鍵就是工程進(jìn)度的控制與工程費(fèi)用的控制，兩者不能單獨(dú)拆分開來分析評估，兩個控制點(diǎn)是辯證的關(guān)系。利用函數(shù)關(guān)系把二者建立在同一坐標(biāo)系內(nèi)，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，為項(xiàng)目進(jìn)展做出及時的控制與預(yù)測。本文以巴基斯坦某項(xiàng)目為研究對象，將這種方法應(yīng)用到項(xiàng)目實(shí)踐中，進(jìn)而證明這種方法能夠詳細(xì)全面地評價進(jìn)度偏差以及費(fèi)用偏差，從而對工程項(xiàng)目的宏觀管理調(diào)控產(chǎn)生積極的作用。

1 贏得值法的原型

贏得值法(Earned Value Analysis，EVA)主要應(yīng)用在項(xiàng)目成本以及進(jìn)度評價中。這種方法一般都是利用測量以及計算預(yù)期的工作投資成本，然后得到相關(guān)的進(jìn)度以及成本偏差，并根據(jù)最后的結(jié)果對項(xiàng)目成本的使用情況進(jìn)行分析處理。

1.1 EVA 參數(shù)介紹

項(xiàng)目運(yùn)行在某t 時刻，對三個參數(shù)運(yùn)用利用贏得值法來評估偏差分析:①在t 時刻計劃完成工作量的預(yù)算費(fèi)用(Budgeted Cost of Work Scheduled，BCWS);②在t 時刻已完成工作量的預(yù)算費(fèi)用(Budgeted Cost of Work Performed，BCWP);③在t 時刻已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用 (Actual Cost of Work Performed，ACWP)。

如果想要更加全面清楚地對以投資為基礎(chǔ)的贏得值法的每個參數(shù)進(jìn)行描述，最重要的就是為其設(shè)計一個全新的定義以及比較客觀的介紹。尤其要注意分步進(jìn)行，因?yàn)榇箜?xiàng)目的工程量種類多，計算繁瑣。通常情況下分成整體參數(shù)、單位工程參數(shù)兩種。

項(xiàng)目所有單位工程的總和用U 表示，假設(shè)一共有m 個單位工程，計算工程式為:

U={u1，u2，…，um}

m= |U|

集合當(dāng)中，uk(k=1，2，…，m)是單位工程。

n 為項(xiàng)目主要工程量的指標(biāo)，指標(biāo)集合為S，即:

S={實(shí)物工程量指標(biāo)}

n= |S|

如果工程量指標(biāo)為l 類，則:

S={S1，S2，…，Sl}，滿足

Si?S，Si≠Φ，Si∩Sj=Φ (i≠j)

參數(shù)計算過程(BCWSk%＆ BCWPk%＆ACW Pk%)［1-4，6］

工程進(jìn)行到某一時間t 時，BCWSk%＆ BCWPk% ＆ACWPk%三個參數(shù)計算過程如下:

式中，BCWSSi完成工作量的預(yù)算費(fèi)用所屬于Si類的實(shí)物工程量;BCWPSi表示是Si類的實(shí)物工程量中已經(jīng)完成工作量的預(yù)算費(fèi)用;ACWPSki為Ski類實(shí)物工程量的已完成工作量實(shí)際費(fèi)用;CV 是指t時刻BCWP 與ACWP 之間的差異;SV 是指在t 時刻BCWP 與BCWS 之間的差異;CPI 是指在t 時刻BCWP 與ACWP 比值;SPI 是指在t 時刻BCWP與BCWS 比值。

CV＆SV＆CPI＆SPI 四個指標(biāo)分別為比例絕對值與絕對值指標(biāo)。CPI 即費(fèi)用績效指標(biāo)，SPI 即進(jìn)度績效指標(biāo)，兩者單獨(dú)使用沒有實(shí)際意義，只有將兩者結(jié)合使用才能發(fā)揮功能。

現(xiàn)在，全球許多工程公司在進(jìn)行項(xiàng)目管理及控制時都把投資的贏得值原理作為標(biāo)準(zhǔn)。圖1 是贏得值原理圖，由三條曲線構(gòu)成。目前要想同時控制費(fèi)用及進(jìn)度可以采取項(xiàng)目費(fèi)用—進(jìn)度綜合控制的方法，運(yùn)用原理為贏得值原理。

圖1 贏得值原理曲線

從圖1 可以看出，檢測時間點(diǎn)即圖上時間點(diǎn)t。BCWP 和ACWP 的值可以每月檢測一次。要想全面了解項(xiàng)目費(fèi)用及進(jìn)度的發(fā)展?fàn)顩r，比較圖1中三條曲線即可，曲線是BCWS、BCWP、ACWP。

1.2 偏差數(shù)據(jù)分析

投資偏差、進(jìn)度偏差、投資績效指數(shù)和進(jìn)度績效指標(biāo)是分析偏差的主要依據(jù)參數(shù)。

(1)費(fèi)用偏差CV 分析。①超出預(yù)支水平時，CV 的值為負(fù)數(shù)，表示實(shí)際消耗比預(yù)算消耗多。若在幾個時點(diǎn)上都有這樣的問題，就證明這個項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況不佳;②節(jié)約了預(yù)算成本時，CV 的值為正數(shù)，表示實(shí)際消耗在預(yù)測消耗范圍之內(nèi)，證明出該項(xiàng)目執(zhí)行效果較好。

(2)進(jìn)度偏差SV 分析。①當(dāng)SV 為負(fù)值時，表示進(jìn)度延誤;②當(dāng)SV 為正值時，表示進(jìn)度提前。

(3)費(fèi)用績效指標(biāo)CPI 分析＆ 進(jìn)度績效指標(biāo)SPI，見表1［1］。

表1 偏差分析表

SV＆CV＆BCWP＆BCWS＆ACWP 綜合分析可有以下六種體現(xiàn)，見表2［1］。

?

假如BCWP、BCWS 和ACWP 這三條曲線表現(xiàn)過于緊密并且呈現(xiàn)為平穩(wěn)上升，這表示該項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)非常好，而且這也是操作者在項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行過程中最希望看到的結(jié)果，這說明實(shí)際消耗以及進(jìn)度信息都在預(yù)計的范圍之內(nèi)。一旦三條曲線離散度變大、偏離度增高，就表示項(xiàng)目在實(shí)際運(yùn)行過程中可能出現(xiàn)較大問題，或者已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重問題，在此情況下要提出問題并積極及時地分析原因。提出費(fèi)用控制措施以及費(fèi)用責(zé)任分析都以原因分析為基礎(chǔ)［1，5］。

2 巴基斯坦某項(xiàng)目總體EVA

巴基斯坦某項(xiàng)目采用基于進(jìn)度計算累計費(fèi)用的方式體現(xiàn)贏得值的分析方法較合適，對項(xiàng)目在執(zhí)行過程中的進(jìn)度進(jìn)行分析，根據(jù)上文基于贏得值法所述公式得到巴基斯坦某項(xiàng)目數(shù)據(jù)，見圖2。

圖2 巴基斯坦某項(xiàng)目數(shù)據(jù)

整個巴基斯坦的單項(xiàng)工程也就是某一個項(xiàng)目用U 表示，單位工程也就是每一個標(biāo)包單元都用m 代表。在某一時刻每一個單位工消耗的資金總額用公式表示。

以此計算出三個數(shù)值，對費(fèi)用、進(jìn)度控制以及項(xiàng)目總體管理情況綜合評估。

總價項(xiàng)目的主要特征是無法按照工程量以及單價方式對項(xiàng)目的消耗進(jìn)行計算。若是贏得值不靠成本進(jìn)行計算，因單價變動造成成本變化在項(xiàng)目月度結(jié)算時不予考慮，也就是施工產(chǎn)值不考慮價格變化情況，完工百分比用來計算已完工的消耗值。此情況下BCWP 與ACWP 應(yīng)該一樣，也就是已完工作的預(yù)算費(fèi)用等于實(shí)際消費(fèi)。實(shí)際運(yùn)作任何一個項(xiàng)目都可能發(fā)生變化，這樣就要根據(jù)變化對原有計劃值進(jìn)行重新制定和調(diào)整。

嚴(yán)格來講，一旦實(shí)物工程量有改動，那么眼下的施工就不能再按照原有進(jìn)度計劃進(jìn)行工作了。此時需要根據(jù)變化情況制定新計劃或調(diào)整原有計劃，調(diào)整之后的BCWS 也會發(fā)生相應(yīng)的變化。調(diào)整之后的進(jìn)度計劃，下面列出三種情況:第一，實(shí)物工程量有輕微變化，此時依舊按照原有進(jìn)度計劃進(jìn)行施工能夠有效減小工作量(即BCWS 曲線不變)。對這種狀況進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn)其與費(fèi)用提高、進(jìn)度推后的情況相差不多。第二，實(shí)物工程量有變動且變化幅度大，且還需實(shí)施項(xiàng)目時，原有進(jìn)度計劃已經(jīng)無法在新環(huán)境下使用，此時要想繼續(xù)實(shí)施項(xiàng)目就要制定新的計劃進(jìn)度或是在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。之后就可以用新得出的贏得值曲線進(jìn)行分析判斷。第三，實(shí)物工程量有變動且嚴(yán)重影響施工，導(dǎo)致項(xiàng)目不能照常進(jìn)行，這時最好的辦法就是取消項(xiàng)目，將損失降到最低。

通過分析比較每個數(shù)值的變化情況后決定接納第一種狀況，具體指:實(shí)物工作量有變化但程度甚微，BCWS 曲線沒有發(fā)生任何變化即進(jìn)度計劃不改變。實(shí)際完成合同額產(chǎn)值、月進(jìn)度計劃絕對值組成ACWP，表示已完工作量實(shí)際費(fèi)用的基本書據(jù)。以下是巴基斯坦某項(xiàng)目在2014 年7 月末～2015 年7 月末整整一年的項(xiàng)目贏得值曲線分析圖，見圖3。

圖3 巴基斯坦某一個項(xiàng)目總體贏得值曲線

根據(jù)上述公式進(jìn)度績效指標(biāo)SPI 分析如下:

(1)分析圖3 可知，2015 年1 月之前，BCWP 最小，ACWP 與BCWS 一樣，表示:已完成工作量的實(shí)際產(chǎn)值與預(yù)計產(chǎn)值一樣，且均小于計劃工作量的預(yù)算產(chǎn)值。

此結(jié)果與上面提到的一種情況相符:SV 的值為負(fù)數(shù)，代表進(jìn)度推后，SPI 小于1 說明實(shí)際進(jìn)度沒有按照計劃進(jìn)行，并且要遠(yuǎn)遠(yuǎn)慢于計劃進(jìn)度。

在項(xiàng)目開始實(shí)施階段，進(jìn)度計劃始產(chǎn)值始終超前于實(shí)際完成產(chǎn)值，原因如下:①2014 年7 月份項(xiàng)目正式開始實(shí)施，主要是土建工作內(nèi)容，權(quán)重比例相對較小;②施工單位人員、機(jī)械逐步動遷，資源投入量未能滿足計劃要求數(shù)值;③采用當(dāng)?shù)胤职碳皠趧恿Υ嬖诘慕敌в绊?，以及對?dāng)?shù)胤职坦芾頊贤▍f(xié)調(diào)造成的影響;④部分技術(shù)、組織因素，如圖樣缺陷，材料未能及時供給;⑤對新環(huán)境、新施工特點(diǎn)及高溫的適應(yīng)造成的降效影響。

(2)ACWP ＞BCWP ＞BCWS 情況的出現(xiàn)是在2015 年2 月～2015 年4 月，也就是說計劃工作量的預(yù)算產(chǎn)值要明顯低于已完成工作量的預(yù)算產(chǎn)值，最大的是已完工作量的實(shí)際消費(fèi)，SV 的值為正數(shù)時代表了絕對進(jìn)度比預(yù)期快，SPI 比1大時代表實(shí)際進(jìn)度要比計劃的快。

原因如下:①在此階段工藝安裝工作已經(jīng)大規(guī)模開始，撬塊、設(shè)備批量到貨;②由于前期進(jìn)度滯后，要求施工單位增配人手，優(yōu)化資源，以加快進(jìn)度，有明顯成效;③環(huán)境適應(yīng)，管理模式以經(jīng)磨合;④以總價項(xiàng)目為分析基礎(chǔ)，價格變化不予考慮，那么ACWP 應(yīng)該一直與BCWP 相等，就是已完成工作量的實(shí)際消費(fèi)與預(yù)算費(fèi)用沒有差別，ACWP ＞BCWP 情況是在2015 年4 月后開始出現(xiàn)的，主要原因在于增加了部分土建工作量的產(chǎn)值。

(3)在2015 年5 月以后，重新出現(xiàn)BCWP＜ACWP ＜BCWS。

原因如下:①在2015 年4 月份以后，項(xiàng)目已經(jīng)約定以2015 年6 月底為機(jī)械竣工的工期目標(biāo)，重新修正計劃值;②未能及時調(diào)配資源以滿足重調(diào)整的計劃值。

3 結(jié)論

基于贏得值法曲線，CV 可以精確地表示出費(fèi)用偏差的相應(yīng)數(shù)值;SV 可表示實(shí)際進(jìn)度狀態(tài)的偏差;結(jié)合六種數(shù)據(jù)分析進(jìn)度偏差，可準(zhǔn)確地說明進(jìn)度應(yīng)該到達(dá)什么狀態(tài)，實(shí)際到達(dá)什么狀態(tài)。進(jìn)度差值可以利用整體進(jìn)度狀態(tài)加以敘述，能讓工程項(xiàng)目人員全面而客觀地熟知進(jìn)度狀態(tài)，有利于項(xiàng)目高層管理人員對工程大局進(jìn)行有力評估與控制。

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