【摘要】中小企業(yè)是我國數(shù)量最為龐大的市場主體之一，是我國市場經(jīng)濟體系的重要組成部分，對我國經(jīng)濟的發(fā)展起到了十分重要的作用。中小企業(yè)的存在有利于吸引大量的勞動力，滿足人民多種多樣的物質物化需求，維護社會穩(wěn)定，帶動經(jīng)濟的活躍發(fā)展。近年來，隨著我國中小企業(yè)自身體系的不斷健全與完善，中小企業(yè)自身發(fā)展中所呈現(xiàn)出來的問題也逐漸暴露出來，其中最值得探討的還是中小企業(yè)融資難的問題。由于中小企業(yè)自身的一些缺陷以及外部環(huán)境的一些不利因素導致了我們現(xiàn)在中小企業(yè)的融資困境異常突出。本文從中小企業(yè)融資困境入手，深入剖析了中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因，并對如何改善中小企業(yè)的融資困境提出建議。

【關鍵詞】中小企業(yè);融資;市場經(jīng)濟

一、中小企業(yè)融資困境產(chǎn)生的原因

1.中小企業(yè)自身信用等級低，管理水平滯后，風險意識差

我國很多的中小企業(yè)由于自身的規(guī)模比較小，大部分中小企業(yè)仍然處于起步期或者發(fā)展期，其底子薄，技術條件差，管理人員和相關的基層工作人員能力欠缺，財務風險、經(jīng)營風險比較大。很多中小企業(yè)都沒有一套完善的經(jīng)營管理制度，內(nèi)部管理混亂，相關財務核算流程不夠完善，財務信息不夠透明，企業(yè)自身的發(fā)展日標也不夠明確，使得許多的商業(yè)銀行金融機構沒有辦法有效的對企業(yè)的償債能力進行清晰的判斷，不能夠及時的發(fā)放貸款。其次，很多中小企業(yè)在進行抵押貸款的時候，由于自身經(jīng)濟實力的欠缺，面對高昂的擔保成本，沒有足值的抵押擔保，取得貸款非常的困難。

2.商業(yè)銀行“惜貸”，貸款程序繁瑣，不能有效的對中小企業(yè)進行融資 我國的商業(yè)銀行在貸款的時候一般都會對企業(yè)進行評級以及一些列完整的估值程序，在貸款的時候堅持謹慎性原則。一方面，貸款偏好于一些國有大中型企業(yè)，而對于一些成長期發(fā)展不夠完善的中小企業(yè)銀行采取“惜貸”的措施，提高貸款利率，嚴格貸款審查發(fā)放程序，導致了很多中小企業(yè)都不能及時有效的從商業(yè)銀行取得貸款。另一方面，我國的商業(yè)銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款的時候，其擔保抵押程序異常嚴格苛刻，銀行一般都是要求足值的抵押擔保，這對于中小企業(yè)來說存在著困難。

3.資本市場自身缺陷，融資渠道過于是乎狹窄

日前我國的中小企業(yè)融資一般都傾向于間接融資的方式，即通過銀行等金融機構進行融資。而直接融資的渠道比如債權融資和股權融資并沒有完全的對中小企業(yè)放開。日前我國上市的公司一般都是發(fā)展比較成熟穩(wěn)定的大企業(yè)，對于中小企業(yè)而言雖然有創(chuàng)業(yè)板市場等相關市場，但是其上市條件對于我國為數(shù)眾多的中小企業(yè)來說還是遠遠不能達到的。 4.相關政策法規(guī)不健全，中小企業(yè)稅收負擔較重 我國政府在支持鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展方面，缺少一套完整的法規(guī)政策條文，使得很多中小企業(yè)的發(fā)展融資都缺少法律的保護。不僅僅是這樣，國家對中小企業(yè)的納稅征收方面也不合理。當前我國的稅收種類的設計，稅制結構的設計都不利于中小企業(yè)的發(fā)展，面對著品種繁多的稅日，進一步加大了中小企業(yè)自身的資金困難。

二、解決中小企業(yè)融資困境的措施

1.中小企業(yè)自身要加強經(jīng)營管理，健全財務制度

中小企業(yè)要樹立科學經(jīng)營管理的意識，設置合理的內(nèi)部經(jīng)營結構。在管理上，加強對基層員工的培訓與考核，重視人才，吸引人才，完善人才激勵機制。在財務上，結合自身的經(jīng)營現(xiàn)狀，制訂一套切實可行的財務管理日標，完善財務程序，加強資金管理，保證財務信息的公開化、透明化。在經(jīng)營上，重視科學技術的使用，采用先進的機器設備，不斷提高自身的勞動身產(chǎn)率，走科技發(fā)展的道路。在信用上，不斷提高自身信用水平，樹立良好的企業(yè)法人形象，注重信用觀念的培養(yǎng)，重視品牌效應，打造企業(yè)自身的無形資產(chǎn)。

2.完善金融體系的發(fā)展，擴寬中小企業(yè)融資渠道

我國的商業(yè)銀行也要合理的建立自己的貸款審查程序，轉變傳統(tǒng)觀念，加大對經(jīng)營管理健全、財務風險較小的中小企業(yè)的貸款力度，逐漸的降低對中小企業(yè)的貸款利率，調(diào)整自己的貸款抵押程序，保證中小企業(yè)能夠及時取得貸款，實現(xiàn)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的互贏。另一方面，商業(yè)銀行也可以針對中小企業(yè)研發(fā)新的貸款服務產(chǎn)品，加強對中小企業(yè)的激勵作用，創(chuàng)新貸款發(fā)放模式與貸款回收模式，在減少銀行不良貸款的同時對中小企業(yè)進行合理的融資。

3.完善中小企業(yè)融資政策法規(guī)，加大對中小企業(yè)融資的政策傾斜

首先，我國應該專門針對中小企業(yè)自身的特點建立相關的法規(guī)政策，為中小企業(yè)自身的發(fā)展營造一個良好的外部環(huán)境。其次，政府還要加大對中小企業(yè)自身的扶持力度，不僅要在相關的稅收上予以減免，減輕中小企業(yè)自身的稅收負擔，同時還要有針對性的對部分中小企業(yè)進行補貼。

綜上所述，我國中小企業(yè)南于自身資信等級比較低、經(jīng)營管理不夠健全完善、我國金融體系相關的制度缺陷、法規(guī)政策政府功能的缺失使得在融資的過程中遇到了種種瓶頸。如何更好地解決這些問題，實現(xiàn)中小企業(yè)融資過程的順利進行，保證中小企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的重要促進作用，是我們值得進一步研究的問題。參考文獻：

[1]潘峰我國中小企業(yè)融資難問題研究[J]華中師范大學，2014

[2]許崇建中小企業(yè)融資主要困難及其解決對策[D]山東大學，2009

[3]姬會英當前我國中小企業(yè)融資難的原因及對策探析[J]特區(qū)經(jīng)濟，2011（2）作者簡介：

杜強安（ 1973-），男，漢族，四川省廣元市劍閣縣人，本科（無學位），單位：北川三元投資發(fā)展有限公司，職務：財務顧問。endprint