【摘 要】伴隨網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)在近幾年的不斷發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)支付手段也隨之出現(xiàn)在了人們的視野，網(wǎng)絡(luò)支付在為金融行業(yè)的發(fā)展帶去一定推動(dòng)力的同時(shí)，也成為了洗錢的一種重要的媒介。由于網(wǎng)絡(luò)自身帶有的隱蔽性、匿名性、虛擬性與跨國(guó)性等特點(diǎn)，使其為犯罪分子提供了洗錢新渠道，在為其洗黑錢提供了便利的同時(shí)使得洗錢活動(dòng)更加的隱蔽和復(fù)雜，相關(guān)部門在進(jìn)行防范時(shí)往往無(wú)從下手，無(wú)法做到全方位的防范。但是，隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用的廣泛性，使得人們對(duì)網(wǎng)上銀行的依賴性也隨之增加，因此，要想保證網(wǎng)上銀行健康發(fā)展，就必須嚴(yán)厲的打擊洗錢行為。本文以當(dāng)前網(wǎng)上銀行存在的洗錢現(xiàn)象為研究點(diǎn)，分別介紹了其洗錢的手段和反洗錢遇到的問(wèn)題，并就如何改進(jìn)進(jìn)行分析。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上銀行；洗錢手段；反洗錢對(duì)策；研究

一、引言

洗錢屬于一種用來(lái)掩飾和隱瞞犯罪分子的收益的來(lái)源與性質(zhì)的手段，通過(guò)此方法對(duì)其金錢的來(lái)源進(jìn)行偽裝，使其能夠在形式上處于合法轉(zhuǎn)態(tài)的犯罪活動(dòng)。并且，如果洗錢的金額過(guò)于巨大，就會(huì)對(duì)金融市場(chǎng)的發(fā)展造成巨大的沖擊。網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)，使得洗錢活動(dòng)已經(jīng)逐漸的從現(xiàn)實(shí)世界轉(zhuǎn)到了網(wǎng)絡(luò)之中，其行為更加的隱蔽，手段也愈發(fā)的復(fù)雜，這就使得反洗錢工作受到了前所未有的挑戰(zhàn)。面對(duì)此種情況，雖然我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)對(duì)其網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了不斷的改進(jìn)，但是，在實(shí)際的工作過(guò)程中仍然存有一些問(wèn)題等待解決，其反洗錢措施仍需改進(jìn)。

二、犯罪分子的洗錢手段

1.利用網(wǎng)銀的匿名性進(jìn)行洗錢

在網(wǎng)上銀行中，金融機(jī)構(gòu)在確認(rèn)客戶的身份信息時(shí)，主要是通過(guò)對(duì)用戶名、密碼哦要是、數(shù)字簽名和認(rèn)證證書等方式來(lái)確認(rèn)，具有認(rèn)證不認(rèn)人的特點(diǎn)，這就使得網(wǎng)上交易帶有較高的匿名性，使得交易雙方信息的不能夠被完整的獲取，其真實(shí)性也有待考證。因此，洗錢者可以利用這一特性，采用直接收購(gòu)他人的相關(guān)證件，或者是購(gòu)買銀行卡用戶的相關(guān)信息等方式來(lái)大量的辦理銀行卡并注冊(cè)多個(gè)網(wǎng)銀會(huì)員賬號(hào)，然后通過(guò)將犯罪收入轉(zhuǎn)入到與其有關(guān)聯(lián)的單位或者是個(gè)人的名頭上，使得犯罪收入的來(lái)源變得模糊。因?yàn)榫W(wǎng)銀交易主要是通過(guò)第三方平臺(tái)進(jìn)行的，所以，相關(guān)的物流和交易信息是出于一種完全脫離的轉(zhuǎn)態(tài)的，這就使得金融機(jī)構(gòu)根本無(wú)法了解到交易雙方的真實(shí)信息和交易的真實(shí)性，從而為洗錢者提供了保護(hù)和便利。

2.利用無(wú)需面對(duì)面服務(wù)特性進(jìn)行洗錢

因?yàn)榭蛻粼谵k理網(wǎng)上金融服務(wù)的時(shí)候，是不需要直接面對(duì)銀行的服務(wù)人員的，其所有的業(yè)務(wù)也幾乎都是依靠網(wǎng)上銀行的后臺(tái)系統(tǒng)自動(dòng)完成的，這就使得銀行在驗(yàn)證交易者的身份與其進(jìn)行的交易的真實(shí)性時(shí)的難度比較大。并且，由于客戶同金融機(jī)構(gòu)在信用評(píng)價(jià)與身份信息確認(rèn)等方面的信息具有一定的不對(duì)稱性，這就使得利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行洗錢的風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。例如，層出不窮的網(wǎng)絡(luò)詐騙案，就是犯罪分子通過(guò)網(wǎng)絡(luò)向人們發(fā)送信息或者是郵件，并誘導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)用戶打開(kāi)其設(shè)定好的用來(lái)實(shí)施詐騙的網(wǎng)站，以收取某某費(fèi)用的名義來(lái)讓用戶為其匯款，然后通過(guò)多次轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行洗錢。這樣，即使最后詐騙事件被舉報(bào)，而相關(guān)部門也凍結(jié)了最初的用戶，但是，金融機(jī)構(gòu)卻很難在此賬戶中發(fā)現(xiàn)不正常的交易現(xiàn)象，進(jìn)而使得資金去向不明。

三、反洗錢對(duì)策發(fā)展現(xiàn)狀

首先，由于目前大部分的銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于會(huì)計(jì)的核算工作實(shí)施的都是集中化和扁平化的管理，所以，其網(wǎng)上銀行相關(guān)的交易內(nèi)容也往往都是以數(shù)據(jù)信息的形式出現(xiàn)的，并且，交易的數(shù)據(jù)信息還會(huì)定期被覆蓋，這就使得一些可以的交易記錄無(wú)法被有效的審查到，進(jìn)而加大了反洗錢的難度。其次，網(wǎng)絡(luò)銀行對(duì)于反洗錢有著較高的要求，但是部分人員的素質(zhì)現(xiàn)狀與要求的差距較大，根據(jù)相關(guān)調(diào)查可知，網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)范圍與功能較廣，除了現(xiàn)金業(yè)務(wù)以外，其他類型的業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行都可以進(jìn)行處理，甚至于處理基金、證券等業(yè)務(wù)，這就對(duì)于反洗錢的相關(guān)工作人員提出了較為嚴(yán)格的素質(zhì)要求。在一般的商業(yè)銀行里，從事反洗錢業(yè)務(wù)的工作人員基本沒(méi)有受到過(guò)專業(yè)系統(tǒng)的培訓(xùn)，對(duì)于洗錢這一犯罪行為來(lái)說(shuō)，是一種高智商的犯罪，反洗錢就是在于高智商犯罪作斗爭(zhēng)，不僅需要相關(guān)工作人員了解相關(guān)的金融知識(shí)，還要對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)有著一定的了解，應(yīng)該是一個(gè)全方面發(fā)展的綜合性人才。但金融機(jī)構(gòu)的反洗錢崗位卻缺乏這種綜合素質(zhì)較高的專業(yè)反洗錢人才，一些與反洗錢的法律法規(guī)基本上處于一個(gè)被動(dòng)的應(yīng)付的工作狀態(tài)，將會(huì)導(dǎo)致反洗錢工作難以有效的展開(kāi)。

四、提高反洗錢控制力度的措施

1.加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上銀行的反洗錢的法制建設(shè)

為了加強(qiáng)并完善網(wǎng)上銀行以及相關(guān)方面的法律制度建設(shè)，要盡快的修訂出關(guān)于反洗錢的法律法規(guī)或是擬定網(wǎng)上銀行的專用的反洗錢的法律制度，實(shí)行對(duì)網(wǎng)上銀行的客戶身份識(shí)別制度、對(duì)可疑的交易報(bào)告進(jìn)行監(jiān)、交易記錄的自動(dòng)保存、資金劃撥以及網(wǎng)上支付等業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)管。在對(duì)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行規(guī)范時(shí)，也要將相關(guān)部門發(fā)布的法律法規(guī)及時(shí)的引入到網(wǎng)上銀行的管理系統(tǒng)中，并依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)制定出相應(yīng)的規(guī)章制度，避免網(wǎng)上銀行在監(jiān)督管理方面出現(xiàn)真空的現(xiàn)象。

2.完善銀行機(jī)構(gòu)的反洗錢機(jī)制

要想有效的完善銀行機(jī)構(gòu)中的反洗錢機(jī)制，就要建立并完善對(duì)于網(wǎng)上銀行的內(nèi)控制度。針對(duì)網(wǎng)上銀行所特有的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，銀行管理者應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化其內(nèi)部對(duì)反洗錢的組織架構(gòu)，建立起一個(gè)針對(duì)網(wǎng)上銀行反洗錢的系統(tǒng)化的內(nèi)部工作機(jī)制，用以確保反洗錢的全過(guò)程能有效的覆蓋到網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)。并且，要認(rèn)真的貫徹并落實(shí)監(jiān)管部門對(duì)于反洗錢的相關(guān)政策與要求，及時(shí)的建立并完善針對(duì)網(wǎng)上銀行的反洗錢的內(nèi)控制度。進(jìn)一步的加大對(duì)于網(wǎng)上銀行交易及其相關(guān)交易的監(jiān)督與管理，及時(shí)排除不良的隱患，有效的遏制住風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)生。

3.建立并完善反洗錢的監(jiān)控系統(tǒng)

運(yùn)用科技的手段來(lái)加強(qiáng)對(duì)于網(wǎng)上銀行的交易活動(dòng)的監(jiān)控與識(shí)別。伴隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步與網(wǎng)銀產(chǎn)品的不斷推陳出新，網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)量一直呈現(xiàn)出遞增狀態(tài)。因此，要想合理有效的對(duì)利用網(wǎng)上銀行來(lái)從事洗錢活動(dòng)的現(xiàn)象進(jìn)行控制，就必須建立一個(gè)完善的反洗錢的大額交易與可疑交易的自動(dòng)識(shí)別與報(bào)告系統(tǒng)。然而，在建立一個(gè)可以與支付系統(tǒng)相對(duì)接的監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的同時(shí)，也要依據(jù)反洗錢的相關(guān)工作需要為銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，以確保對(duì)網(wǎng)上銀行進(jìn)行交易的對(duì)手擁有完整準(zhǔn)確的信息。

4.進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)人員反洗錢培訓(xùn)工作

通過(guò)相關(guān)培訓(xùn)的開(kāi)展，可以提高銀行各個(gè)方面的工作人員的反洗錢意識(shí)與對(duì)可疑交易的判斷、更好的分析能力以及對(duì)于一些潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的洞察力。建立起反洗錢的專家小組，并有計(jì)劃地培養(yǎng)出一支熟練地掌握與應(yīng)用IT方面的專業(yè)知識(shí)、并對(duì)銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)較為精通、可以為銀行的監(jiān)管系統(tǒng)服務(wù)的反洗錢的專業(yè)性人才隊(duì)伍。從組織上為對(duì)于網(wǎng)上銀行的反洗錢業(yè)務(wù)進(jìn)行的有效監(jiān)管提供保證，確保降低洗錢行為發(fā)生頻率能夠有效的降低，提高銀行業(yè)務(wù)及信譽(yù)度的品牌的建立的速度。

五、結(jié)論

總而言之，由于以洗錢為目的的金融活動(dòng)，其有效考慮的不是成本與效益，屬于非理性的活動(dòng)，這樣的活動(dòng)會(huì)使得金融市場(chǎng)產(chǎn)生非正常的波動(dòng)，從而使得利率和匯率都出現(xiàn)扭曲的轉(zhuǎn)態(tài)。而反洗錢，則是用來(lái)規(guī)范和整頓金融市場(chǎng)秩序的一種活動(dòng)，它是完善經(jīng)濟(jì)體制的有效保證，與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此，面對(duì)當(dāng)前網(wǎng)上洗錢的新型洗錢手段，為了能夠更好的維護(hù)金融市場(chǎng)的秩序，對(duì)網(wǎng)銀交易進(jìn)行有效的監(jiān)管，完善反洗錢措施勢(shì)在必行。

參考文獻(xiàn)：

[1]李曉寧.商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行的反洗錢問(wèn)題研究[D].華中科技大學(xué)，2012.

[2]李英明.我國(guó)反洗錢對(duì)策研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008.

[3]中國(guó)人民銀行?？谥行闹蟹聪村X處課題組，吳崇攀.網(wǎng)上銀行反洗錢監(jiān)控對(duì)策研究[J].海南金融，2012，02：58-61.

[4]呂笑莉.網(wǎng)上銀行反洗錢研究[J].四川經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院學(xué)報(bào)，2007，01：27-29.

[5]劉浩，曲先紅.商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行反洗錢研究[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2009，05：74-75.

作者簡(jiǎn)介：

陳健超，男，漢族，廣東省江門市人，本科，單位：江門新會(huì)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，研究方向：銀行業(yè)。