林樂(lè)芬，顧慶康

農(nóng)村土地股份合作社發(fā)育類(lèi)型及其績(jī)效評(píng)價(jià)
——基于215家農(nóng)村土地股份合作社的調(diào)查

林樂(lè)芬，顧慶康

（南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院，江蘇 南京 210095）

研究目的：揭示社員對(duì)不同類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)的差異性并解釋其原因。研究方法：?jiǎn)柧碚{(diào)查、層次分析法。研究結(jié)果：農(nóng)戶(hù)對(duì)兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)存在差異性，其原因來(lái)源于兩種模式農(nóng)地股份合作社運(yùn)行機(jī)制差異和農(nóng)戶(hù)特征差異。研究結(jié)論：多要素農(nóng)村土地股份合作社相對(duì)較優(yōu)，政府可以正確引導(dǎo)農(nóng)民以多種要素入股農(nóng)村土地股份合作社，逐漸形成以多要素農(nóng)村土地股份合作社為主、單要素為輔的合作社模式。

土地管理；農(nóng)地流轉(zhuǎn)；農(nóng)村土地股份合作社；績(jī)效評(píng)價(jià)；層次分析法

1　引言

全國(guó)政協(xié)常委、中農(nóng)辦主任陳錫文2015年3月6日在全國(guó)政協(xié)十二屆三次會(huì)議記者會(huì)上表示，全國(guó)農(nóng)村承包耕地流轉(zhuǎn)面積達(dá)3.8億畝，占承包耕地總面積的28.8%①數(shù)據(jù)來(lái)源：http： //news.xinhuanet.com/politics/2015lh/2015-03/06/c_1114552428.htm。。根據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，目前把土地部分或全部流轉(zhuǎn)給他人使用的農(nóng)戶(hù)接近6000萬(wàn)戶(hù)，占全部承包農(nóng)戶(hù)總量的26%。當(dāng)前農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)方式多種多樣，主要類(lèi)型為土地互換、出租、入股、合作等方式，其中農(nóng)村土地股份合作社是農(nóng)戶(hù)以“農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)”入股合作社，把土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)變成股權(quán)，自愿聯(lián)合從事農(nóng)業(yè)合作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)［1］。

自從2008年10月19日黨的十七屆三中全會(huì)通過(guò)的《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》中明確“允許農(nóng)民以轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、股份合作等形式流轉(zhuǎn)土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，發(fā)展多種形式的適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)”以來(lái)，農(nóng)村土地股份合作社在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)入快速發(fā)展期。研究者與政府部門(mén)一致認(rèn)為，農(nóng)村土地股份合作社通過(guò)發(fā)展農(nóng)戶(hù)聯(lián)合與合作，不僅能夠適應(yīng)勞動(dòng)力大幅度向二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移背景下農(nóng)戶(hù)的需求，而且有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)模經(jīng)營(yíng)，有利于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體等新生事物的產(chǎn)生與發(fā)展，從而推動(dòng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的大變革。為此，近年來(lái)中央頒布一系列的政策文件來(lái)推動(dòng)農(nóng)村土地股份合作社在全國(guó)范圍內(nèi)的有序發(fā)展。2014年10月中央審議通過(guò)的《關(guān)于引導(dǎo)農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)有序流轉(zhuǎn)發(fā)展農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)》中明確指出“有條件的地方根據(jù)農(nóng)民意愿，可以統(tǒng)一連片整理耕地，將土地折股量化、確權(quán)到戶(hù)，經(jīng)營(yíng)所得收益按股分配，也可以引導(dǎo)農(nóng)民以承包地入股組建土地股份合作組織，通過(guò)自營(yíng)或委托經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)”以及“允許農(nóng)民以承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，探索建立農(nóng)戶(hù)入股土地生產(chǎn)性能評(píng)價(jià)制度，按照耕地?cái)?shù)量質(zhì)量、參照當(dāng)?shù)赝恋亟?jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)價(jià)格計(jì)價(jià)折股。”2015年11月，中共中央國(guó)務(wù)院印發(fā)《深化農(nóng)村改革綜合性實(shí)施方案》中著重強(qiáng)調(diào)了要“加強(qiáng)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社和土地股份合作社規(guī)范建設(shè)?！?/p>

近些年，農(nóng)村土地入股合作社在發(fā)育發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了不同類(lèi)型，目前學(xué)術(shù)界的分類(lèi)大致有4種，分別為按照土地的入股作價(jià)方式分類(lèi)、按照土地入股范圍分類(lèi)、按經(jīng)營(yíng)方式分類(lèi)和按照內(nèi)部分紅方式分類(lèi)。孫中華等［2］指出，根據(jù)入股方式可以分為只有土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股以及除土地經(jīng)營(yíng)權(quán)外還有技術(shù)、資金等生產(chǎn)要素共同參股；根據(jù)土地入股范圍可分為本行政村內(nèi)， 以村或組為單位成立農(nóng)村土地股份合作社和跨行政村組建農(nóng)村土地股份合作社。陳建榮［3］指出按照分紅方式可以分為三種，分別為保底分紅、保底分紅與浮動(dòng)分紅相結(jié)合和保底分紅與二次盈余分配相結(jié)合的類(lèi)型。林樂(lè)芬、李偉［4］按照經(jīng)營(yíng)方式，將農(nóng)村土地股份合作社分為內(nèi)股外租型、自主經(jīng)營(yíng)型與兼營(yíng)型。此外，胡勇［5］綜合上述4種分類(lèi)方式，將農(nóng)村土地股份合作社分為份額分配型、委托型和復(fù)合型等。

各種不同類(lèi)型在發(fā)展過(guò)程中取得效果的同時(shí)，也遇到了各種不同的問(wèn)題與困難，績(jī)效增長(zhǎng)受阻，個(gè)別地區(qū)甚至發(fā)生農(nóng)戶(hù)退股風(fēng)潮。可見(jiàn)，社員農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)高低決定著農(nóng)村土地股份合作社能否健康良好的發(fā)展。現(xiàn)有文獻(xiàn)中，針對(duì)農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效研究較少，而農(nóng)村土地股份合作社和農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社相似，都具有社員共同體和企業(yè)雙重屬性，因此，可以借鑒農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建方法。國(guó)外對(duì)農(nóng)民合作社績(jī)效評(píng)價(jià)主要從社會(huì)績(jī)效與經(jīng)濟(jì)績(jī)效兩方面入手，Hendrikse［6］、Mustafa ErdemSakinc［7］均認(rèn)為合作社同時(shí)具有企業(yè)以盈利為目的的共性和為社員創(chuàng)造利益的組織特性，所以要同時(shí)考慮其經(jīng)濟(jì)績(jī)效和社會(huì)績(jī)效。國(guó)內(nèi)學(xué)者大多以此為基礎(chǔ)構(gòu)建指標(biāo)體系，浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組［8］認(rèn)為農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)體系應(yīng)該能量化合作社發(fā)展中所取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益以及組織發(fā)展成效。具體應(yīng)該包括農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的組織運(yùn)行、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、社員收益、組織發(fā)展以及社會(huì)影響5個(gè)二級(jí)指標(biāo)。劉濱［9］在考慮經(jīng)濟(jì)績(jī)效與社會(huì)績(jī)效時(shí)，采用了內(nèi)部治理機(jī)制、社員收益、組織收益、發(fā)展?jié)摿σ约吧鐣?huì)影響5個(gè)二級(jí)指標(biāo)，共設(shè)計(jì)出包含18個(gè)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系。黃勝忠［10］為了研究農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社治理機(jī)制與績(jī)效間的關(guān)系，從成長(zhǎng)能力、盈利能力以及社員滿(mǎn)意度三個(gè)二級(jí)指標(biāo)出發(fā)，設(shè)立了包含9個(gè)指標(biāo)在內(nèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。周敏［11］認(rèn)為考察農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效時(shí)，除了分析經(jīng)濟(jì)績(jī)效和組織績(jī)效外，還應(yīng)該包含社會(huì)績(jī)效，具體包含合作社的經(jīng)濟(jì)績(jī)效、農(nóng)戶(hù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)績(jī)效、社會(huì)績(jī)效、社會(huì)效益、組織完善以及可持續(xù)發(fā)展能力6個(gè)方面。岳意定［12］通過(guò)網(wǎng)絡(luò)層次分析法從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民生活改善、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展三個(gè)方面構(gòu)建土地流轉(zhuǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系對(duì)三種土地流轉(zhuǎn)模式的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

綜上，學(xué)者們基于不同視角下構(gòu)建的指標(biāo)體系主要包括合作社收益、農(nóng)戶(hù)收益、合作社運(yùn)行與運(yùn)營(yíng)、合作社治理機(jī)制、合作社的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿Α⒑献魃绲纳鐣?huì)影響與貢獻(xiàn)、生態(tài)保護(hù)等方面。學(xué)者們關(guān)于農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)的研究為本文的研究奠定了基礎(chǔ)，但仍發(fā)現(xiàn)存在以下不足：一是現(xiàn)有研究忽視了不同類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社的差異；二是在研究視角上，多從宏觀層面出發(fā)，忽略了農(nóng)戶(hù)在農(nóng)村土地股份合作社運(yùn)行中的主體性。那么，在農(nóng)村土地股份合作社發(fā)展的數(shù)十年里，其類(lèi)型有哪些？社員對(duì)其所在農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)到底如何？不同類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社的社員績(jī)效評(píng)價(jià)存在哪些差異性？本文將從社員農(nóng)戶(hù)視角，構(gòu)建合理的社員農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)體系，進(jìn)行績(jī)效差異及原因的比較分析，了解各類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社運(yùn)行中的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而找出現(xiàn)階段適合農(nóng)村土地股份合作社的類(lèi)型，在此基礎(chǔ)上提出進(jìn)一步推進(jìn)和完善農(nóng)村土地股份合作社發(fā)展的政策建議，供決策部門(mén)參考。

2　農(nóng)地股份合作社發(fā)育類(lèi)型——南京案例分析

南京市地處中國(guó)東部地區(qū)，長(zhǎng)江下游，瀕江近海。南京市二、三產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達(dá)，截至2015年3月數(shù)據(jù)，其比重高達(dá)97.32%①數(shù)據(jù)來(lái)源：南京統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)月度數(shù)據(jù)（2015年3月數(shù)據(jù)）http： //www.njtj.gov.cn/47664/47665/。。良好的二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)大量勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，使得南京市農(nóng)村土地股份合作社于2008年開(kāi)始起步，在不斷加快農(nóng)村土地股份合作社組建的過(guò)程中，實(shí)現(xiàn)了帶動(dòng)農(nóng)民增收的目的。經(jīng)過(guò)幾年的完善與發(fā)展，南京市農(nóng)村土地股份合作社按照入股方式劃分，主要有單要素農(nóng)村土地股份合作社和多要素農(nóng)村土地股份合作社兩種類(lèi)型。單要素農(nóng)村土地股份合作社僅吸納農(nóng)戶(hù)的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，并且將其租賃給或發(fā)包給企業(yè)、家庭農(nóng)場(chǎng)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體經(jīng)營(yíng)，屬于內(nèi)租外包型；多要素農(nóng)村土地股份合作社，不僅以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，還吸納勞動(dòng)力、技術(shù)、資金等其他生產(chǎn)要素一起折價(jià)入股，多采用自營(yíng)方式，屬于自主經(jīng)營(yíng)型。這兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社在經(jīng)營(yíng)機(jī)制和治理結(jié)構(gòu)設(shè)置上存在以下特征（圖1）。

（1）兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社在經(jīng)營(yíng)機(jī)制與治理機(jī)制上存在差異性。就經(jīng)營(yíng)機(jī)制而言，單要素農(nóng)村土地股份合作社僅吸納土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，并且多租賃或發(fā)包給企業(yè)、家庭農(nóng)場(chǎng)、專(zhuān)業(yè)大戶(hù)等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體主營(yíng)，自身并不參與到經(jīng)營(yíng)中去，其分紅方式大多為一次性的“保底分紅”（相當(dāng)于租金）；多要素農(nóng)村土地股份合作社不僅吸納土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，還吸納勞動(dòng)力、資金、技術(shù)等生產(chǎn)要素折價(jià)入股，這種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社大多采用自營(yíng)的方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，其分紅方式除了保底分紅外還有二次分紅。就治理結(jié)構(gòu)而言，兩種類(lèi)型的內(nèi)核基本都依照企業(yè)的設(shè)立原則，即股東代表大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的董事長(zhǎng)責(zé)任制，主要包括股東代表大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)。整個(gè)農(nóng)村土地股份合作社中股東代表大會(huì)享有最高權(quán)力，其產(chǎn)生是在名額配給限制的基礎(chǔ)上，由社員農(nóng)戶(hù)自薦產(chǎn)生。股東代表大會(huì)分為兩種，分別是定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。其中，定期會(huì)議的召開(kāi)周期為半年或一年一次，而臨時(shí)會(huì)議主要是應(yīng)對(duì)突發(fā)情況而設(shè)立的。農(nóng)村土地股份合作社采取的是董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，當(dāng)有半數(shù)董事會(huì)成員出席會(huì)議后，便可以召開(kāi)董事長(zhǎng)會(huì)議。董事長(zhǎng)會(huì)議采取一人一票制，并且針對(duì)有些重要決議，需要贊成票過(guò)2/3才能通過(guò)。經(jīng)理由董事會(huì)直接聘任，也可以直接由董事長(zhǎng)兼任，主要負(fù)責(zé)管理以及經(jīng)營(yíng)農(nóng)村土地股份合作社。大多數(shù)農(nóng)村土地股份合作社還設(shè)置了監(jiān)事會(huì)，其成員仍由股東代表大會(huì)選出，主要負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理以及財(cái)務(wù)部等部門(mén)的運(yùn)營(yíng)管理以及經(jīng)營(yíng)情況實(shí)施監(jiān)管。此外，兩種農(nóng)村土地股份合作社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的差異，使得在一些其他部門(mén)的設(shè)置存在差異，如由于多要素農(nóng)村土地股份合作社需要自營(yíng)，大多設(shè)立財(cái)務(wù)部、農(nóng)機(jī)部和外聯(lián)部，而單要素農(nóng)村土地股份合作社多采用租賃和發(fā)包的形式經(jīng)營(yíng)，大多設(shè)置財(cái)務(wù)部和外聯(lián)部。

圖1　兩種農(nóng)村土地股份合作社經(jīng)營(yíng)機(jī)制與治理機(jī)制Fig.1 The mechanisms of operation and management of two kinds of rural land stock cooperative

（2）兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社具有各自的優(yōu)劣勢(shì)。單要素農(nóng)村土地股份合作社僅吸納農(nóng)戶(hù)的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，并且將其租賃或發(fā)包給企業(yè)經(jīng)營(yíng)，自身并不參與到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中去，并根據(jù)農(nóng)戶(hù)入股的份額以及經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分紅。這種方式由于入股要素僅為土地，管理與收益分配較為簡(jiǎn)單，使得多地政府比較傾向于采取此種入股方式。但是，由于農(nóng)戶(hù)并不直接參與到農(nóng)村土地股份合作社的經(jīng)營(yíng)中，而將流轉(zhuǎn)集中的土地競(jìng)價(jià)發(fā)包給企業(yè)經(jīng)營(yíng)，使得此種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社事實(shí)上只起到了土地流轉(zhuǎn)中介的功能。在此模式下，入股農(nóng)戶(hù)與管理層人員接觸并不頻繁，對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的運(yùn)營(yíng)了解程度較低，并且一般只能獲得土地入股的保底分紅（相當(dāng)于租金），土地的“二次分紅”難以落到實(shí)處，土地難以體現(xiàn)資本屬性。而多要素農(nóng)村土地股份合作社，以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)以及勞動(dòng)力、技術(shù)、資金等其他要素一起折價(jià)入股，這種入股方式通過(guò)吸納社員各種生產(chǎn)要素入股經(jīng)營(yíng)，提高了農(nóng)村社會(huì)生產(chǎn)資源的配置效率，農(nóng)地股份合作社在創(chuàng)設(shè)后直接經(jīng)營(yíng)自己的土地，對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的運(yùn)營(yíng)情況了解程度較高，并且社員農(nóng)戶(hù)在獲得保底分紅的基礎(chǔ)上，還能享受“二次分紅”來(lái)獲得土地增值收益。也正是其入股要素多元化，設(shè)立部門(mén)較多，導(dǎo)致組織管理較難、相關(guān)人才缺乏以及利潤(rùn)分配復(fù)雜等問(wèn)題。

根據(jù)上述分析，在現(xiàn)實(shí)發(fā)展中兩種農(nóng)村土地股份合作社的實(shí)際運(yùn)行績(jī)效如何？本文擬通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，從社員農(nóng)戶(hù)評(píng)價(jià)的視角實(shí)證研究?jī)煞N類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社的運(yùn)行績(jī)效并進(jìn)行原因分析。

3　社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)

3.1數(shù)據(jù)來(lái)源與研究方法

3.1.1數(shù)據(jù)來(lái)源 數(shù)據(jù)來(lái)源于筆者所在課題組2014年對(duì)南京市農(nóng)村土地股份合作社中入股農(nóng)戶(hù)的問(wèn)卷調(diào)查整理。本文在考慮南京市2008年后農(nóng)村土地股份合作社良好發(fā)展的基礎(chǔ)上，根據(jù)具體實(shí)踐情況，在樣本農(nóng)村土地股份合作社中隨意抽取一定數(shù)量的社員農(nóng)戶(hù)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查。調(diào)研樣本涉及南京市6個(gè)縣（區(qū)）中的34個(gè)鎮(zhèn)，215個(gè)農(nóng)村土地股份合作社中的313個(gè)社員農(nóng)戶(hù)，通過(guò)篩選，共獲得有效問(wèn)卷259份，問(wèn)卷的有效率為82.74%。調(diào)研的農(nóng)村土地股份合作社中，單要素土地股份合作社有177家，多要素土地股份合作社有38家，具體是：溧水縣35家單要素農(nóng)村土地股份合作社、9家多要素農(nóng)村土地股份合作社；高淳縣3家單要素農(nóng)村土地股份合作社；棲霞區(qū)28家單要素農(nóng)村土地股份合作社、12家多要素農(nóng)村土地股份合作社；浦口區(qū)24家單要素農(nóng)村土地股份合作社、3家多要素農(nóng)村土地股份合作社；江寧區(qū)36家單要素農(nóng)村土地股份合作社、9家多要素農(nóng)村土地股份合作社；六合區(qū)50家單要素農(nóng)村土地股份合作社、5家多要素農(nóng)村土地股份合作社。調(diào)研內(nèi)容主要包括社員農(nóng)民自身特征、農(nóng)戶(hù)家庭經(jīng)營(yíng)情況、農(nóng)戶(hù)入社基本情況以及農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社評(píng)價(jià)，其中主觀評(píng)價(jià)基本方法采用李克特五級(jí)量表，回答選項(xiàng)設(shè)有“很差”、“較差”、“一般”、“較好”、“很好”。

3.1.2研究方法及權(quán)重確定 本文基于社員農(nóng)戶(hù)視角，主觀評(píng)價(jià)較多，涉及多個(gè)層次，基于實(shí)用性和可行性，筆者選擇比較成熟的層次分析法，對(duì)農(nóng)村土地股份合作社不同發(fā)育類(lèi)型進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)分析。層次分析法是通過(guò)對(duì)評(píng)價(jià)目標(biāo)逐層分解，細(xì)化指標(biāo)，再對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)判得分，并乘以相應(yīng)權(quán)數(shù)后得出最終結(jié)論的分析方法。其權(quán)數(shù)確定相對(duì)客觀，計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單，擁有相對(duì)固定的模型，通用性和推廣性較強(qiáng)，較適合社員視角下農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)。

在績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建上，由于農(nóng)村土地股份合作社具有社員共同體和企業(yè)的雙重身份，因此，對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效應(yīng)該有多維的測(cè)度。此外，因?yàn)榛谵r(nóng)戶(hù)視角，所以指標(biāo)多涉及主觀評(píng)價(jià)。最后，本文研究農(nóng)戶(hù)對(duì)不同類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)，因此在指標(biāo)選取上必須針對(duì)不同類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社不同點(diǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，具體可以表現(xiàn)為上述分析中的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和治理機(jī)制。根據(jù)以上原則，結(jié)合學(xué)者們的指標(biāo)選取，將目標(biāo)層分為盈利能力、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、宣傳普及以及組織治理4項(xiàng)，具體設(shè)置10個(gè)指標(biāo)作為社員視角下農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效度量依據(jù)。

（1）盈利能力：根據(jù)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，農(nóng)村土地股份合作社是村集體追求外部利潤(rùn)的必然結(jié)果，直接目的是為了提高土地的增值收益，使效率最大化，因此，讓社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)的時(shí)候，要考慮利潤(rùn)以及收益提高的程度。此外，根據(jù)上述分析，兩種農(nóng)地股份合作社在經(jīng)營(yíng)分紅機(jī)制上存在差異，因此通過(guò)社員對(duì)兩種農(nóng)地股份合作社收益能力的評(píng)價(jià)，可以對(duì)兩種模式的經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行比較。由于農(nóng)地股份合作社的收益主要來(lái)自租金和分紅，因此選擇“社員農(nóng)戶(hù)的收入提高水平程度、社員農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社分紅的滿(mǎn)意程度”2 個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量。

（2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：選用“社員農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)地股份合作社運(yùn)行滿(mǎn)意程度、社員農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)地股份合作社的風(fēng)險(xiǎn)判定” 2 個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其原因?yàn)樯鐔T視角下農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效的好壞與其對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的運(yùn)營(yíng)情況評(píng)價(jià)有著緊密關(guān)聯(lián)。農(nóng)村土地股份合作社的運(yùn)行狀態(tài)良好，盈利風(fēng)險(xiǎn)較低，能給農(nóng)戶(hù)帶來(lái)穩(wěn)定的增值收益，勢(shì)必會(huì)提高農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)。反之，農(nóng)戶(hù)勢(shì)必對(duì)其評(píng)價(jià)較差，甚至產(chǎn)生退社意愿。并且，運(yùn)營(yíng)情況與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定能夠較好地體現(xiàn)出社員農(nóng)戶(hù)對(duì)兩種農(nóng)地股份合作社在整體運(yùn)行上評(píng)價(jià)的差異。

（3）宣傳普及：這是區(qū)別于其他學(xué)者的一個(gè)指標(biāo)。本文認(rèn)為，反映政府層面以及農(nóng)地股份合作社實(shí)際運(yùn)營(yíng)者的宣傳普及力度，農(nóng)戶(hù)能否對(duì)自己所托付的農(nóng)地股份合作社的經(jīng)營(yíng)情況有具體的認(rèn)知與了解，是對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的社會(huì)影響績(jī)效的直接測(cè)度。選用“農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社章程了解程度、農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社運(yùn)行情況的了解程度”2 個(gè)指標(biāo)來(lái)表征農(nóng)村土地股份合作社的宣傳普及程度。

（4）組織治理：不同的農(nóng)村土地股份合作社由于經(jīng)濟(jì)機(jī)制的不同，組織治理制度產(chǎn)生差異，而內(nèi)部組織治理制度是農(nóng)地股份合作社運(yùn)營(yíng)流程能夠順暢并實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要保障，因此，其治理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行是否良好對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的經(jīng)營(yíng)有十分重要的影響。選用“農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)村土地股份合作社董事長(zhǎng)的滿(mǎn)意程度、股東（社員）代表大會(huì)年召開(kāi)次數(shù)、董事會(huì)召開(kāi)次數(shù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)次數(shù)”4個(gè)指標(biāo)來(lái)表征農(nóng)村土地股份合作社的組織治理情況。

指標(biāo)體系構(gòu)建好后，依照德?tīng)柗品?，咨?xún)專(zhuān)家按照0—9標(biāo)度法賦值，兩兩指標(biāo)進(jìn)行比較，構(gòu)成判斷矩陣。本文通過(guò)向農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心、南京農(nóng)業(yè)大學(xué)和南京大學(xué)5位專(zhuān)家發(fā)出問(wèn)卷獲得判斷矩陣。最后，確定指標(biāo)權(quán)重并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。用Yaahp軟件求解各判斷矩陣的特征值及對(duì)應(yīng)的特征向量，進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。計(jì)算公式：，其中RI是平均隨機(jī)移值性指標(biāo)，是矩陣最大特征值，n是指標(biāo)個(gè)數(shù)或每個(gè)指標(biāo)下的指標(biāo)數(shù)。計(jì)算得到各指標(biāo)權(quán)重見(jiàn)表1。

表1　社員對(duì)農(nóng)地股份合作社綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系Tab.1 Index system of rural land stock cooperative performance

3.2農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)比較分析

結(jié)合調(diào)研問(wèn)卷，農(nóng)戶(hù)對(duì)各指標(biāo)體系的評(píng)價(jià)均值以及綜合評(píng)價(jià)分值統(tǒng)計(jì)如表2。在計(jì)算農(nóng)村土地股份合作社綜合評(píng)價(jià)分值時(shí)，根據(jù)權(quán)重加權(quán)平均的最終得分均值的高低便可直接衡量社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社綜合評(píng)價(jià)程度好壞。

表2　社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社綜合評(píng)價(jià)值Tab.2 Calculation results on performance of rural land stock cooperative

（1）多要素農(nóng)村土地股份合作社綜合評(píng)價(jià)值高于單要素農(nóng)村土地股份合作社。具體標(biāo)評(píng)價(jià)中，多要素農(nóng)村土地股份合作社在盈利、運(yùn)營(yíng)以及宣傳方面均優(yōu)于單要素農(nóng)村土地股份合作社，但組織治理水平相對(duì)較弱。單要素農(nóng)村土地股份合作社的組織治理評(píng)價(jià)值為0.647，但多要素農(nóng)村土地股份合作社組織治理評(píng)價(jià)值只有0.564。造成上述情況的主要原因：一是源于兩種類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社在治理結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)機(jī)制上的差異性。這種差異導(dǎo)致多要素農(nóng)村土地股份合作社農(nóng)戶(hù)能夠享受“二次分紅”，更大幅度地提高農(nóng)戶(hù)收益，自然農(nóng)戶(hù)在三方面的評(píng)價(jià)較優(yōu)。然而，正是因?yàn)槎嘁氐霓r(nóng)村土地股份合作社在引入資金、勞動(dòng)力以及技術(shù)等要素入股后大多采用自營(yíng)方式，其治理機(jī)制相對(duì)復(fù)雜起來(lái)，現(xiàn)行的治理制度以及管理人員素質(zhì)并不能很好地適應(yīng)農(nóng)村土地股份合作社快速發(fā)展，導(dǎo)致社員對(duì)組織治理評(píng)價(jià)值較低，這與前文分析相一致。二是源于加入到兩種不同類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社的農(nóng)戶(hù)在自身特征上存在一定的差異性。其中，根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)參與到多要素農(nóng)村土地股份合作社的農(nóng)戶(hù)的教育水平均值要高于單要素農(nóng)村土地股份合作社的農(nóng)戶(hù)的受教育水平。主要因?yàn)槎嘁剞r(nóng)村土地股份合作社中有些包含技術(shù)入股，對(duì)技能與學(xué)歷的要求較高，而農(nóng)戶(hù)的學(xué)歷正向影響其對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)。三是多要素農(nóng)村土地股份合作社的養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率較高，達(dá)79.6%，但單要素入股農(nóng)戶(hù)的家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率還較低。而家庭的養(yǎng)老保險(xiǎn)率越高，農(nóng)戶(hù)對(duì)土地保障的依賴(lài)性越低，越愿意把土地流轉(zhuǎn)出去換取收益，高的入社自愿程度使得對(duì)農(nóng)村土地股份合作社績(jī)效評(píng)價(jià)越高。四是農(nóng)戶(hù)對(duì)多要素農(nóng)村土地股份合作社合作程度大多優(yōu)于單要素農(nóng)村土地股份合作社。這是由于多要素農(nóng)村土地股份合作社除土地入股外，還有技術(shù)、勞動(dòng)力以及資金等要素參與入股，農(nóng)戶(hù)作為主體的參與度更強(qiáng)，對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制更加了解，從而提高其對(duì)所在農(nóng)村土地股份合作社的評(píng)價(jià)。

（2）兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社薄弱環(huán)節(jié)存在趨同性。兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社的評(píng)價(jià)均值中，處于一般水平3以下的項(xiàng)目相同，分別為社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、股東代表大會(huì)召開(kāi)次數(shù)以及董事會(huì)召開(kāi)次數(shù)。其中，兩種類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社均值最低的都是股東代表大會(huì)的召開(kāi)次數(shù)，單要素農(nóng)村土地股份合作社為2.411次，多要素農(nóng)村土地股份合作社為2.130次，這與定期股東代表大會(huì)一般年召開(kāi)1—2次的治理機(jī)制吻合。社員農(nóng)戶(hù)普遍認(rèn)為農(nóng)村土地股份合作社的風(fēng)險(xiǎn)較高，其原因表現(xiàn)在三方面：一是農(nóng)產(chǎn)品自然風(fēng)險(xiǎn)較高，易受氣候條件、自然災(zāi)害影響；二是農(nóng)地流轉(zhuǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)較高，由于多地區(qū)早期一次簽訂幾年的流轉(zhuǎn)協(xié)議，而隨著市場(chǎng)需求擴(kuò)大，農(nóng)地流轉(zhuǎn)價(jià)格升高，仍按合同價(jià)格交易農(nóng)民利益受損；三是農(nóng)村的整個(gè)社會(huì)保障體系仍不完善，農(nóng)地的保障功能仍較強(qiáng)，對(duì)于放棄土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股農(nóng)村土地股份合作社，部分農(nóng)民仍然認(rèn)為具有較高的風(fēng)險(xiǎn)。

4　研究結(jié)論與政策建議

本文運(yùn)用層次分析法研究社員對(duì)南京市兩種不同類(lèi)型農(nóng)村土地股份合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)并分析其原因，得到如下結(jié)論：（1）兩種類(lèi)型的綜合績(jī)效評(píng)價(jià)值高于一般水平的期望評(píng)價(jià)值。（2）多要素農(nóng)村土地股份合作社在盈利、運(yùn)營(yíng)以及宣傳方面均優(yōu)于單要素農(nóng)村土地股份合作社，但組織治理水平相對(duì)較弱。其原因在于兩種類(lèi)型農(nóng)地股份合作社經(jīng)營(yíng)機(jī)制和治理結(jié)構(gòu)的差異以及兩種農(nóng)地股份合作社社員農(nóng)戶(hù)的特征差異。（3）兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社薄弱環(huán)節(jié)存在趨同性。兩種類(lèi)型的農(nóng)村土地股份合作社的評(píng)價(jià)均值中，處于一般水平3以下的項(xiàng)目相同，均為社員對(duì)農(nóng)村土地股份合作社的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、股東代表大會(huì)召開(kāi)次數(shù)以及董事會(huì)召開(kāi)次數(shù)。

南京市各村集體根據(jù)不同的經(jīng)營(yíng)目的和資源稟賦選擇了不同模式的農(nóng)村土地股份合作社，而農(nóng)戶(hù)給予了不同的績(jī)效評(píng)價(jià)。雖然，中國(guó)農(nóng)村自然與經(jīng)濟(jì)條件千差萬(wàn)別，但土地入股需求大多源于勞動(dòng)力向二、三產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移以及與對(duì)外部利潤(rùn)的追求，其產(chǎn)生的根源是一致的。因此，對(duì)南京市的分析結(jié)論也適用于其他地區(qū)?；谝陨辖Y(jié)論與討論，為有效促進(jìn)農(nóng)村土地股份合作社健康發(fā)展，提出以下建議：（1）合理利用財(cái)政資金引導(dǎo)，形成以多要素為主、單要素為輔的農(nóng)村土地股份合作社模式。由于多要素農(nóng)村土地股份合作社在收益、運(yùn)營(yíng)以及普及三個(gè)方面均高于單要素農(nóng)村土地股份合作社，讓農(nóng)戶(hù)分享更高收益的同時(shí)，更能體現(xiàn)農(nóng)村土地股份合作社中“股份”與“合作”的內(nèi)核，因此，對(duì)于自主經(jīng)營(yíng)的多要素農(nóng)村土地股份合作社，政府可以給予較高額度的資金支持和更大幅度的優(yōu)惠政策，引導(dǎo)形成以多要素為主、單要素為輔的農(nóng)村土地股份合作社模式。（2）完善和提高農(nóng)村土地股份合作社的組織治理水平。由于農(nóng)村土地股份合作社不同于其他農(nóng)民合作組織，其組織架構(gòu)有明確的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，職責(zé)權(quán)限和相關(guān)要求的制度安排，如果不實(shí)行科學(xué)、合理、務(wù)實(shí)的內(nèi)部管控制度，組織架構(gòu)將形同虛設(shè)，淪為權(quán)利轉(zhuǎn)變的工具。因此，要重視對(duì)農(nóng)村土地股份合作社治理團(tuán)隊(duì)、群眾基礎(chǔ)以及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，不斷提高其管理水平，推動(dòng)農(nóng)村土地股份合作的健康快速發(fā)展。（3）考慮農(nóng)戶(hù)的稟賦差異，引導(dǎo)農(nóng)戶(hù)以不同要素入股農(nóng)村土地股份合作社?？沙浞挚紤]農(nóng)戶(hù)自身稟賦的差異性，設(shè)計(jì)多種要素的折價(jià)入股方式，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶(hù)入社資源配置高效率。（4）提高農(nóng)民收入水平，完善社會(huì)保障制度，增強(qiáng)農(nóng)戶(hù)入社意愿。既要有健全的農(nóng)村社會(huì)保障體系、保證農(nóng)戶(hù)的基本生活水平、減少農(nóng)戶(hù)對(duì)土地的依賴(lài)、降低農(nóng)戶(hù)入股農(nóng)村土地股份合作社的風(fēng)險(xiǎn)，又要充分尊重農(nóng)民入社意愿、適當(dāng)提高入社分紅，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村土地股份合作社高效率經(jīng)營(yíng)，保障農(nóng)民分紅增值。

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（本文責(zé)編：仲濟(jì)香）

A Comparative Study on Performance Evaluation of Different Types of Rural Land Stock Cooperatives: A Case Study of 215 Rural Land Stock Cooperatives

LIN Le-fen， GU Qing-kang
（College of Finance， Nanjing Agricultural University， Nanjing 210095， China）

The purpose of this paper is to find out members' different performance evaluation among different types of rural land stock cooperatives and explain the reasons. Questionnaire investigation and analytic hierarchy process were employed in the paper. The result shows that there are differences of rural households' performance evaluation on two kinds of rural land stock cooperative. The reason is that there are differences on running mechanism of two models and households' characteristics. It is concluded that a rural land stock cooperative which absorbs multiple elements is superior to the other. So government should guide the famer to join it and gradually form a pattern dominated by rural land stock cooperative with multiple elements， taking the other as a supplement.

land administration； rural land circulation； rural land stock cooperatives； performance evaluation； analytic hierarchy process

F301.2

A

1001-8158（2015）12-0034-08

10.11994/zgtdkx.2015.12.005

2015-07-06

2015-09-18

江蘇高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地重大項(xiàng)目“江蘇農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)中農(nóng)地金融創(chuàng)新研究”（2012JDXM008）；教育部人文社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃基金項(xiàng)目“農(nóng)村土地股份合作組織發(fā)育、運(yùn)行績(jī)效與響應(yīng)研究”（14YJA790028）；江蘇省社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款實(shí)驗(yàn)效果與優(yōu)化研究”（14EYA001）；國(guó)家社科基金項(xiàng)目“農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款金融創(chuàng)新機(jī)制與績(jī)效研究”（15BJL031）；教育部人文社會(huì)科學(xué)重點(diǎn)研究基地重大項(xiàng)目“長(zhǎng)三角土地制度創(chuàng)新與土地利用效率關(guān)系研究”（08JJD790120）。

林樂(lè)芬（1959-），女，山東煙臺(tái)人，教授，博士生導(dǎo)師。主要研究方向?yàn)樨?cái)政金融理論與政策。E-mail： lefenlinna@163.com