摘 要：中小企業(yè)在我國社會主義經(jīng)濟發(fā)展中起著重要的作用，在促進社會就業(yè)、保持經(jīng)濟穩(wěn)定增長、改善民生等方面發(fā)揮著重要角色。然而，中小企業(yè)在發(fā)展過程中往往面臨著融資困難、問題多的局面，這嚴重阻礙了中小企業(yè)的生存和發(fā)展。本文從銀行借貸、民間融資、企業(yè)間借貸三個方面入手，對中小企業(yè)融資問題進行法律分析，提出相關(guān)法律對策以此緩解中小企業(yè)融資困境。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；法律規(guī)范；信用擔保

一、中小企業(yè)融資存在的問題

1.銀行信貸門檻高

在我國，銀行出于資金安全和降低金融風險的考慮，對企業(yè)貸款采取嚴格的信貸審批制度，對于企業(yè)的貸款申請，銀行會對企業(yè)的償還能力、資金使用等方面進行全面的評估，中小企業(yè)由于沒有擔保機構(gòu)和可支持的擔保資產(chǎn)，往往難以獲取銀行貸款。銀行信貸的高門檻導致很多中小企業(yè)從一開始就被拒之門外，對從銀行獲取貸款只能是望塵莫及。

2.民間融資問題多

民間融資因其無需擔保、程序簡單等特點，成為越來越多中小企業(yè)的選擇。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)在民間融資的過程中出現(xiàn)諸多問題。首先，民間融資利率過高，中小企業(yè)在獲得資金的同時也間接的增加了企業(yè)的償債成本和還貸風險，變相的增加了企業(yè)的負擔。其次，民間融資秩序混亂，資金的運行游離于國家的監(jiān)管之外，容易導致不法行為趁虛而入，危害國家金融安全。

3.企業(yè)間借貸難度大

中小企業(yè)與非金融機構(gòu)的融資中，企業(yè)間借貸是最常見的方式。但企業(yè)間的借貸往往過于復雜，稍有不慎就會觸犯相關(guān)法律法規(guī)。特別是企業(yè)間通過變相的借貸方式進行貸款時，我國的司法實踐中通常認定此類借貸合同為無效的合同。換言之，企業(yè)間變相借貸行為的合法性沒有法律依據(jù)。因此，中小企業(yè)在企業(yè)間借貸過程中要面臨很多問題，其借貸的行為方式受到很大限制，這無疑增加了中小企業(yè)通過企業(yè)間借貸融資的難度。一些企業(yè)通過表面訂立買賣合同以此掩蓋企業(yè)間借款的事實，在法律上被認定為以合法形式掩蓋非法目的，為無效的民事法律行為，由此會在企業(yè)間引發(fā)大量糾紛，使企業(yè)間借貸問題更復雜化。

二、中小企業(yè)融資問題的法律分析

1.信用擔保體系不完善

我國現(xiàn)行法律規(guī)范都明確中小企業(yè)貸款要有抵押物擔保，《銀行法》中規(guī)定企業(yè)申請貸款須提供土地、房屋等不動產(chǎn)抵押或動產(chǎn)質(zhì)押以作擔保，以信用為擔保的貸款在法律上不受支持。我國信用擔保體系的建設(shè)相對于國外而言，發(fā)展比較晚，體系不夠完善。沒有相關(guān)的法律規(guī)范對信用擔保進行引導，企業(yè)以及銀行從自身利益考慮，不愿意選擇信用擔保。法律上的不完善加之社會缺乏對企業(yè)信用的重視，導致中小企業(yè)的信用無法為其帶來相應(yīng)的利益。

2.民間融資法律規(guī)范較分散

關(guān)于民間融資的法律規(guī)范現(xiàn)階段主要集中于《中華人民共和國刑法》、《合同法》等法律法規(guī)中，缺乏專門的法律規(guī)范?！靶谭ā敝嘘P(guān)于集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的認定在實踐中往往存在比較大的困難，在合法與非法的界定上耗時又耗力。民間融資法律規(guī)范的分散，致使很多中小企業(yè)在合法與違法的邊緣進行融資，這勢必導致中小企業(yè)在民間融資的過程中問題頻發(fā)，同時也給非法集資和詐騙的犯罪分子留有可乘之機。

3.企業(yè)間借貸融資法律法規(guī)缺失

就中小企業(yè)而言，其可選的融資方式極其有限，企業(yè)間借貸是中小企業(yè)融資可供選擇的方式之一。然而，由于企業(yè)間借貸的法律風險過高，加之我國沒有關(guān)于企業(yè)間借貸的專門性法律，因此，我國在法律上禁止此類借貸方式。中小企業(yè)為了獲取融資，會選擇回避企業(yè)間直接借貸的合法性問題，通過其他方式以求降低法律風險，這無疑增加了融資成本。甚至，一些中小企業(yè)急于獲取資金從而鋌而走險以隱藏的方式進行企業(yè)間借貸，在違反法律的同時也增加了企業(yè)的風險。

三、中小企業(yè)融資法律方面的完善

1.完善中小企業(yè)信用擔保法律

在法律上，通過完善相關(guān)企業(yè)信用擔保法律增加金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的積極性?？梢钥紤]出臺《中小企業(yè)信用擔保法》詳細規(guī)定信用擔保的基本原則、范圍、相關(guān)條件和程序等具體事項，對信用擔保中可能出現(xiàn)的問題及風險制定有效的防范措施，對因信用借貸所造成的損失補償進行合理的規(guī)定。完善《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況進行相應(yīng)補充，對信用擔保機構(gòu)的保證合同及擔保業(yè)務(wù)進行規(guī)范。此外，還應(yīng)出臺相關(guān)配套法律制度，完善中小企業(yè)的信用擔保法律體系。

2.完善民間融資法律

通過建立與民間融資相關(guān)聯(lián)的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的民間融資提供一個合法的平臺；與此同時，嚴格規(guī)范民間借貸利率，限制民間融資的負面作用和影響?？梢猿雠_專門的中小企業(yè)民間融資法律，對中小企業(yè)通過民間借貸進行融資的方式進行規(guī)范，加強對民間借貸行為的監(jiān)督和管理，同時制定相關(guān)處理借貸糾紛的原則以保護當事人利益，制定相關(guān)懲罰性措施打擊不法行為，引導民間融資走向正軌。將現(xiàn)行的關(guān)于民間借貸的規(guī)章制度上升為法律，更好地保障中小企業(yè)民間融資規(guī)范化運行。

3.完善企業(yè)間借貸融資法律法規(guī)

伴隨著市場經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展的需要，應(yīng)當讓企業(yè)間借貸融資合法化，通過制定法律對企業(yè)間借貸行為進行限制性規(guī)定，讓企業(yè)間通過合法程序和方式進行借貸。從民法上考慮將限制性的企業(yè)間借貸明確為合法的行為。針對企業(yè)間融資法律現(xiàn)狀，目前在我國法院審判實踐中存在著請求權(quán)基礎(chǔ)不一的問題，因此，結(jié)合改革開放積累的經(jīng)驗和教訓，有必要考慮制定出臺一部中小企業(yè)融資法，這在美國、日本已有先例。通過完善企業(yè)間借貸的法律法規(guī)，緩解中小企業(yè)融資難的困境，更有效地處理企業(yè)間融資產(chǎn)生的糾紛。

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作者簡介：

孔維迪（1992.09～），男，黑龍江雞西人遼寧大學法學院在讀研究生。