甘衛(wèi)紅 宋穎冬 安培

【摘 要】近年來，隨著我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)收取方式的多樣化，對(duì)企業(yè)電費(fèi)資金管理也提出了新的要求。為此，本文結(jié)合X供電公司電費(fèi)資金管理現(xiàn)狀，積極探索完善電費(fèi)資金安全的有效途徑。

【關(guān)鍵詞】電費(fèi)資金；安全；過程管控

一、引言

眾所周知，電費(fèi)資金是電網(wǎng)企業(yè)的“血液”。近年來，隨著我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)電費(fèi)收取方式的多樣化，對(duì)電費(fèi)資金管理也提出了新的要求。對(duì)于供電企業(yè)而言，只有逐步消除電費(fèi)資金管理中的薄弱環(huán)節(jié)，持續(xù)完善電費(fèi)資金管控體系，不斷提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同水平，才能確保電費(fèi)資金安全，有效防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文以X供電公司為例，通過全面梳理營(yíng)財(cái)一體化環(huán)境下電費(fèi)業(yè)務(wù)流程，突出電費(fèi)資金全過程管控重點(diǎn)環(huán)節(jié)，切實(shí)規(guī)范和強(qiáng)化電費(fèi)資金管理，有效防控電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)，提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平。

二、電費(fèi)資金全過程管控的主要做法

1.多渠道提高電費(fèi)上繳率

為保證電費(fèi)資金能夠安全、可靠、及時(shí)的回收，X公司從業(yè)務(wù)前端開辟了多種繳費(fèi)渠道（如營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電費(fèi)充值卡、自助繳費(fèi)機(jī)、POS機(jī)代收點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)和移動(dòng)、電信、郵政等非金融機(jī)構(gòu)代收等多種收費(fèi)方式），建成“多渠道、全天候、就近化”的居民“十分鐘繳費(fèi)圈”，以實(shí)現(xiàn)客戶“隨時(shí)、隨地”繳費(fèi)目標(biāo)。隨著現(xiàn)代繳費(fèi)手段的推廣、應(yīng)用，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收費(fèi)人員的工作量得到了大量減輕，同時(shí)自助繳費(fèi)機(jī)和電費(fèi)充值卡使得客戶繳費(fèi)的方式更加靈活、方便，也能夠更大限度的提高供電企業(yè)電費(fèi)資金回收率。另外，在POS機(jī)代收方式下，代收點(diǎn)與供電企業(yè)簽訂代收協(xié)議并交納收費(fèi)保證金作為其可收費(fèi)額度，供電企業(yè)支付相應(yīng)的代收手續(xù)費(fèi)作為酬勞，從而通過保證金的形式實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移。

2.夯實(shí)銀行賬戶管理基礎(chǔ)

X公司認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況共組成了工行一個(gè)基本結(jié)算戶以及工行、農(nóng)行、建行、中行四個(gè)電費(fèi)戶的銀行賬戶結(jié)構(gòu)，及時(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)管控和SAP系統(tǒng)中的銀行賬戶信息，確保系統(tǒng)間銀行賬戶信息同步、一致。目前，工行、農(nóng)行、建行、中行已完成掛接“資金池”的工作，實(shí)現(xiàn)了省公司對(duì)基層供電企業(yè)電費(fèi)資金的實(shí)時(shí)歸集和監(jiān)控，同時(shí)電費(fèi)賬戶實(shí)行零余額管理，通過統(tǒng)一的中電財(cái)集中結(jié)算平臺(tái)，保證電費(fèi)資金的及時(shí)準(zhǔn)確上繳。

3.強(qiáng)化電費(fèi)資金過程管控

盡管收費(fèi)渠道多種多樣，但最終都由X公司業(yè)務(wù)部門收費(fèi)員將每日所收到的電費(fèi)準(zhǔn)確無誤地錄入SG186系統(tǒng)，并于當(dāng)日將收到的現(xiàn)金繳存公司電費(fèi)賬戶，及時(shí)解款生成交接單。為了確保當(dāng)日所收電費(fèi)能夠及時(shí)入賬，X公司要求各供電所收費(fèi)員在完成解款后應(yīng)立即將“日實(shí)收交接報(bào)表”與“現(xiàn)金繳款單”按規(guī)定格式掃描上傳到客戶檔案管理系統(tǒng)，供賬務(wù)班復(fù)核，復(fù)核無誤后及時(shí)進(jìn)行收費(fèi)交接，并在SG186系統(tǒng)中生成憑證傳遞至SAP系統(tǒng)。同時(shí)X公司利用“網(wǎng)上銀行”實(shí)時(shí)監(jiān)控電費(fèi)賬戶資金，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的金額和時(shí)限做了定量考核標(biāo)準(zhǔn)，確保每月電費(fèi)賬戶零未達(dá)。

4.提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同水平

電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)管控是一項(xiàng)跨部門的綜合性財(cái)務(wù)管理工作，需要財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門之間充分的信息溝通與配合協(xié)調(diào)。為此，X公司采取以下措施積極豐富協(xié)同手段，提升財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)同水平。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部門之間的溝通聯(lián)系，整合、優(yōu)化財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程，深入推動(dòng)前端業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化，打通后端風(fēng)險(xiǎn)向前化解的通道，避免將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)累積在財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)。二是建立月度電費(fèi)分析例會(huì)機(jī)制，財(cái)務(wù)部協(xié)同業(yè)務(wù)部門定期開展業(yè)務(wù)對(duì)接活動(dòng)，及時(shí)協(xié)調(diào)解決電費(fèi)回收過程中存在的困難，做好應(yīng)收電費(fèi)余額管控，使業(yè)務(wù)部門化被動(dòng)為主動(dòng)，努力形成良性互動(dòng)機(jī)制。三是加強(qiáng)橫向業(yè)務(wù)協(xié)同的考核評(píng)價(jià)，將月度電費(fèi)資金預(yù)算、購售電預(yù)算、電費(fèi)及業(yè)務(wù)費(fèi)未達(dá)賬項(xiàng)的執(zhí)行成效納入部門績(jī)效考核，充分利用績(jī)效考核手段和財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，明確責(zé)任，促使財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)協(xié)同推進(jìn)。

5.多措并舉培養(yǎng)營(yíng)財(cái)復(fù)合型人才

一是加大對(duì)業(yè)務(wù)部門的宣貫，明確電費(fèi)資金從業(yè)務(wù)部門到財(cái)務(wù)部門的全過程操作流程及職責(zé)，宣貫涉及資金安全的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制要求，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解。二是編制《營(yíng)財(cái)一體化培訓(xùn)手冊(cè)》，在財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)溝通協(xié)作的基礎(chǔ)上，成立專題小組，針對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題編制培訓(xùn)手冊(cè)。三是深化財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)專業(yè)培訓(xùn)。X公司一方面組織營(yíng)銷人員開展財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，使其具備一定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，對(duì)應(yīng)收、實(shí)收電費(fèi)準(zhǔn)確分類定性；另一方面普及財(cái)務(wù)人員電價(jià)結(jié)構(gòu)、電價(jià)政策等營(yíng)銷知識(shí)，以期能判斷集成數(shù)據(jù)的合理性和準(zhǔn)確性，從而提升工作效率和工作質(zhì)量。

三、電費(fèi)資金全過程管控的評(píng)估與改進(jìn)

通過多年的努力，X公司在電費(fèi)資金管控方面形成了一套行之有效的管控模式。今后X公司將繼續(xù)深化電費(fèi)資金管理，積極創(chuàng)新電費(fèi)資金管控手段，在營(yíng)財(cái)一體化的基礎(chǔ)上，深化系統(tǒng)應(yīng)用，以公司系統(tǒng)內(nèi)部控制體系建設(shè)為契機(jī)，優(yōu)化工作流程，落實(shí)各項(xiàng)電費(fèi)資金管理制度，建立資金管理風(fēng)險(xiǎn)信息庫，定期檢查、評(píng)價(jià)電費(fèi)資金活動(dòng)情況，落實(shí)責(zé)任追究制度，從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，努力探索長(zhǎng)效管理機(jī)制。

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