王冬梅

【摘 要】國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是為了適應(yīng)買賣雙方相隔遙遠(yuǎn)，分屬不同國(guó)家的特點(diǎn)而產(chǎn)生，明確了買賣雙方的責(zé)任、費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)、合理運(yùn)用各種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)規(guī)避國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)是出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段之一。本文就國(guó)際貿(mào)易中關(guān)于進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有過(guò)很多的討論。在此，僅對(duì)關(guān)于成套設(shè)備或者大型設(shè)備進(jìn)口使用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵詞】信用證；軟條款

在實(shí)際業(yè)務(wù)中，很多企業(yè)，尤其是制造業(yè)企業(yè)，都具備自營(yíng)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，可以自行進(jìn)口物料、設(shè)備等自用物資。尤其是對(duì)于大型設(shè)備，金額巨大、交貨周期長(zhǎng)、技術(shù)含量高的設(shè)備進(jìn)口，如何使用恰當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)，即能保證預(yù)付資金的安全性，又可以對(duì)設(shè)備的技術(shù)性能有所控制；如何在要求的貨期內(nèi)安全收貨，同時(shí)使得出口方接受進(jìn)口方的貿(mào)易條款要求，是所有進(jìn)口方關(guān)注的問(wèn)題。

下面結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)與過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分析。

目前實(shí)際設(shè)備進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)中使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)以CIF到岸價(jià)為主。付款方式多采用100%不可撤銷信用證、部分尾款在質(zhì)保期結(jié)束后給付；或者收到預(yù)付款保函后小部分款項(xiàng)以電匯形式預(yù)付、剩余款項(xiàng)開(kāi)立信用證以及留有部分尾款的形式。不管付款方式為何，進(jìn)口方需要支出的款項(xiàng)一般分為三個(gè)階段：預(yù)付款、預(yù)驗(yàn)收合格后款項(xiàng)和質(zhì)保期尾款。

作為慣例，設(shè)備出口方一般會(huì)要求20%～30%的預(yù)付款，作為設(shè)備先期投入的資金支持或者可以看作進(jìn)口方確認(rèn)合同的保證款，因?yàn)槌隹诜剑ɑ蛘咧圃焐蹋┮度敫噘Y源到相關(guān)合同設(shè)備的制造過(guò)程中，包括資金、人力等；而對(duì)進(jìn)口方而言，預(yù)付貨款可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)有不能正常收貨而且預(yù)付款項(xiàng)不能索回，所以在此環(huán)節(jié)上，進(jìn)口方一般會(huì)要求出口方開(kāi)具有效期至少為與交貨期時(shí)間相等的預(yù)付款銀行保函，作為對(duì)此部分資金風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保，而后支付此部分預(yù)付款。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口方需要拿到出口方不能按期交貨的書面函證，而后向銀行索要保函中款項(xiàng)；保留向出口方的催貨函件是關(guān)鍵。此間的風(fēng)險(xiǎn)還有銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，所以一定要對(duì)出具保函的銀行等級(jí)有所要求。另外，可以在收到保函后向本地銀行付費(fèi)進(jìn)行保函的驗(yàn)證，如果為真，方可對(duì)外支付款項(xiàng)。

如果出口方可以按期發(fā)貨，銀行收到與信用證要求相同的相關(guān)合格單證后，就會(huì)付款。此時(shí)對(duì)于進(jìn)口方來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是最大的，第一是因?yàn)榇蟛糠挚铐?xiàng)發(fā)生在這一階段；第二信用證是自足的文件。如果出口方將弄虛作假的文件交到銀行，銀行并沒(méi)有能力進(jìn)行判斷，只要單證相符，銀行就必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行支付，此時(shí)出口方即使拒付也比較困難，而且出口方還要承擔(dān)拒付造成的信用風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，信用證方式對(duì)設(shè)備進(jìn)口方而言，風(fēng)險(xiǎn)比較大。

那么，進(jìn)口方有什么辦法可以盡量杜絕此間的風(fēng)險(xiǎn)呢？

有的進(jìn)口方往往會(huì)通過(guò)一些軟條款等形式來(lái)對(duì)出口方進(jìn)行限制來(lái)達(dá)到控制的目的，雖然如此，更多的風(fēng)險(xiǎn)還是在進(jìn)口方一邊。因?yàn)橹灰隹诜竭f交的文件單證相符，那么進(jìn)口方是沒(méi)有理由拒付的。

例如，有的進(jìn)口方采用提前預(yù)驗(yàn)收的方式，來(lái)達(dá)到防范出口方不交貨的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)設(shè)備質(zhì)量控制的目的。同時(shí)增加軟條款以約束出口方，來(lái)有效保證進(jìn)口方的利益。如在合同和信用證中明確：款項(xiàng)支付文件之一為有雙方簽字，尤其是進(jìn)口方人員簽字的設(shè)備預(yù)驗(yàn)收合格報(bào)告，以及發(fā)貨箱單中包含與預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中相同的設(shè)備號(hào)信息等條款。

最后進(jìn)口方通過(guò)滯留尾款的方式安全度過(guò)質(zhì)保期。要求出口方從銀行開(kāi)立質(zhì)量保函，同樣有效期從驗(yàn)收合格之日開(kāi)始計(jì)算，與質(zhì)保期時(shí)間相同。

從以上預(yù)付款、發(fā)貨前款項(xiàng)、質(zhì)保期尾款三個(gè)部分可以看出，最為關(guān)鍵的還是發(fā)貨時(shí)要求的付款方式。如果采用信用證方式，進(jìn)口方需要增加軟條款以保證自身的利益。否則，進(jìn)口設(shè)備采用信用證方式風(fēng)險(xiǎn)極大。在這個(gè)過(guò)程中，預(yù)驗(yàn)收環(huán)節(jié)是最重要的部分，它肩負(fù)著幾個(gè)方面的“任務(wù)”：

1.設(shè)備是否如期制造完畢；

2.設(shè)備質(zhì)量是否達(dá)到技術(shù)協(xié)議參數(shù)要求；

3.設(shè)備預(yù)驗(yàn)收完畢后的所屬權(quán)。

但是我們想想看，即使這樣，有預(yù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告簽字、各相關(guān)文件標(biāo)注設(shè)備號(hào)，依然有可能發(fā)生如下情形：此設(shè)備不是為給進(jìn)口方交貨用的，僅只是為了得到進(jìn)口方簽字確認(rèn)。換言之，為了得到與信用證要求相符的單據(jù)。

所以在實(shí)際業(yè)務(wù)中，在簽訂合同前對(duì)供應(yīng)商（制造商）的全面了解與考核，是對(duì)合同可以正常履行的保證，甚至比合同條款更重要。再舉個(gè)例子，某設(shè)備制造商在簽署合同時(shí)提出預(yù)付款保函不是銀行保函，是商業(yè)保函。而且保函出具方與制造商有關(guān)聯(lián)關(guān)系。買方同意此條款。但是幾個(gè)月后，買方聯(lián)系制造商并發(fā)現(xiàn)其根本未進(jìn)行生產(chǎn)，買方被告知由于資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，設(shè)備未能如約制造，甚至零件未能備齊，預(yù)付款已經(jīng)用光，如果買方需要此設(shè)備，還需要繼續(xù)支付剩余款項(xiàng)，制造方答應(yīng)?？顚Ｓ?。

在這樣的條件下，買方會(huì)同意繼續(xù)支付剩余款項(xiàng)么？應(yīng)該支付剩余款項(xiàng)，盡快得到設(shè)備以滿足生產(chǎn)么？還是為了追回預(yù)付款項(xiàng)，與制造商對(duì)簿公堂呢？不管哪一種選擇，對(duì)買方來(lái)說(shuō)都是困難的，因?yàn)椴粌H要繼續(xù)付出成本，而且還要承擔(dān)著未知的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

所以為了避免陷入這種兩難境地，在簽署合同前有更多的前期準(zhǔn)備工作要去做，要了解制造商的企業(yè)性質(zhì)、投資方背景、經(jīng)濟(jì)狀況、運(yùn)營(yíng)情況、所處國(guó)家商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。在技術(shù)以及商務(wù)洽談階段，更要做到不放過(guò)任何蛛絲馬跡，多問(wèn)為什么，并尋求合理答案，力求規(guī)避諸如資金、提貨不到、推遲貨期等風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)際商法的原則，更多地是保護(hù)出口方，即貨主的利益。所以我們進(jìn)口方只有從合同前期的準(zhǔn)備，合同條款的明確方面多下功夫，最大限度地保護(hù)自身的利益。簽署合同前以“多做事前準(zhǔn)備，少做事后補(bǔ)救”為基本原則。

總之，進(jìn)口方采購(gòu)設(shè)備時(shí)采用信用證付款方式風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)采用審慎的態(tài)度對(duì)待。

參考文獻(xiàn)：

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