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我國商業(yè)銀行不良資產的現狀與治理對策

邢寶方

天津津融投資服務集團有限公司

[摘要]進入21世紀以來，我國經濟長期保持著穩(wěn)步健康快速發(fā)展，極大推動了金融體系的發(fā)展與完善。隨著金融體制改革進入深水區(qū)，國家金融監(jiān)管中心將監(jiān)管重心向資金監(jiān)管傾斜，越來越重視對于商業(yè)銀行不良資產的預防和治理工作的開展。

[關鍵詞]不良資產；商業(yè)銀行；現狀；治理對策

所謂商業(yè)銀行不良資產就是指商業(yè)銀行在從事金融交易活動中，由于種種原因而使得信貸資產的安全性受到沖擊，導致部分壞賬的出現，商業(yè)銀行無法正常收回的金融資本。盡管商業(yè)銀行會在進行放貸之前充分調配資產使用占比，然而，由于金融交易環(huán)境較差，交易過程復雜多變，導致商業(yè)銀行的不良資產率逐年上升。因此，必須加強問題分析與治理?；诖耍疚臏\析了我國商業(yè)銀行不良資產的現狀，針對不良資產出現的原因，提出了相應的治理策略。

一、我國商業(yè)銀行不良資產的現狀

隨著金融改革工作開展以來，我國金融中心管理機構對于商業(yè)銀行不良資產的整改進行了明確的規(guī)定，為不同商業(yè)銀行營造了利好的金融不良資產治理環(huán)境。國家對此也加大了政策與資金支持力度，試圖通過法律途徑合理規(guī)范商業(yè)銀行金融交易行為，降低商業(yè)銀行不良資產率。據國家金融中心辦公室統(tǒng)計，截止2001年底，國有四大銀行向全國金融資本管理企業(yè)和單位剝離了將近21000多億的不良資產，對于商業(yè)銀行的不良資產率明顯改善，使得整體運營管理狀況保持良好。2007年，我國商業(yè)銀行不良資產總額開始減少，于2009年，國家向中國人民銀行投注915億美元，使得剝離的不良資產總額進一步下降，降至13.1％。除了國有四大商業(yè)銀行，招商銀行積極響應金融深化改革，在剝離不良資產方面起到良好的模范帶頭作用。

13年長期的工作開展，截止到2014年底，我國商業(yè)銀行不良資本總額為27176億元，減少756億元跟去年相比，其中不良資本占比為8.2％，比上一年降低了將近3個百分點。然而，隨著世界經濟進入大蕭條時期，我國的商業(yè)銀行不良資產總額開始出現波動，為了充分保障商業(yè)銀行的安全運營，維護國家經濟平穩(wěn)增長，必須加強對于商業(yè)銀行不良資產出現的問題和原因探究，進而及時制定有效的治理策略，為實現連續(xù)三年“三降”，提供必要的理論基礎和實踐經驗。對于我國商業(yè)銀行不良資產以及不良資產率發(fā)生波動的原因分析和治理解決方案的制定可以借助國外的相關時期的歷史經驗和教訓，提升商業(yè)銀行不良資產的控制效果，為實現不良資產總額的零突破創(chuàng)造可能。

二、我國商業(yè)銀行不良資產的原因分析

2.1.商業(yè)銀行員工素質不高

對于我國商業(yè)銀行不良資產出現的因素分析，發(fā)現經濟大環(huán)境引起的不良資產增加無法避免，但是由于一些商業(yè)銀行的資本管理人員由于人情關系，放松了對于借款人的信貸資格和信貸額度，進行違法違規(guī)操作，致使商業(yè)銀行的資產管理難度加強，管理環(huán)境更加復雜。由此可見，對于商業(yè)銀行不良資產的出現，銀行的員工素質影響作用很大，正是由于部分商業(yè)銀行人員素質不高，導致不良資產總額呈上升趨勢。

2.2.與國家發(fā)展戰(zhàn)略結合差

我國商業(yè)銀行作為國家經濟發(fā)展的核心金融資本管理機構，對于國家的發(fā)展戰(zhàn)略理解不到位，在商業(yè)銀行進行信貸數額分配時，針對國際金融資本市場引起的不良資本研究不夠深入，盡管挑戰(zhàn)和機遇并存。目前，國內整體行業(yè)經濟發(fā)展不景氣，房地產市場逐漸呈現下滑態(tài)勢，由于房地產經濟發(fā)展市場產生的信用資產，很多轉變?yōu)椴涣假Y產，進而導致商業(yè)銀行不良資產的出現與增多。由此看來，商業(yè)銀行缺乏與國際發(fā)展戰(zhàn)略的相互結合。

2.3.政府對商業(yè)銀行干預多

長期以來政府在我國商業(yè)銀行的經營中處于主體地位，政府嚴重干預主要表現在地方政府為了管理目標對于我國商業(yè)銀行加壓，四大國有商業(yè)銀行向政府借出大量的資金政府信用資產。然而，這些投資風險較大，不良資產主要來自此因，同時還要銀行履行社會責任，發(fā)放救濟資產，這樣就使得資產行為政府化、行為化，信貸資金社會化、財政化，直接削弱了資產產生的經濟效益，延長了信貸周期，進而在一定程度上增加了不良資產資產比重。

2.4.商業(yè)資本風險管理薄弱

隨著資產管理難度加大，2014年末主要上市銀行的預期資產余額比2013年末增加了65.12％，逾期率升至2％。逾期資產增速超過了其他形式的不良資產，這就充分暴露出我國我國商業(yè)銀行在內部風險控制建設方面依然很落后，商業(yè)資本風險管理薄弱，不能應對我國經濟發(fā)展對于商業(yè)銀行資產信貸監(jiān)管的要求，沒有形成完備的風險監(jiān)管體系，缺乏配套的治理措施。

三、有效的治理對策

3.1.提高商業(yè)銀行員工的綜合素質

我國商業(yè)銀行可以從兩個方面來提高員工的自身素質，一方面是對現在的信貸人員進行思想道德教育，通過開展員工座談會的形式，定期讓信貸人員對于自己開展的業(yè)務進行思想匯報和總結；另一方面在銀行招聘新員工時，加大對于其道德思想的考核，給現有的工作體系注入高素質的血液，通過新員工來影響老員工，逐漸扭轉思想道德不高的局面，進而提升整個銀行人員的素質。而同時要加強對于員工工作能力的提升，通過網絡學習平臺，強化信貸人員時時學習，增加技能，對于實在不符合崗位要求的，及時處理。為此，我國商業(yè)銀行通過對于基礎團隊的教育與大學生、外聘人員的素質培養(yǎng)，提升了基礎工作團隊的素質建設；通過建立人才能力數據庫，對于不同能力的員工，進行層次培訓，有針對培養(yǎng)，不斷優(yōu)化了晉升機制，形成了多層次的后備人才梯隊體系。

3.2.結合“一帶一路”戰(zhàn)略謀發(fā)展

“一帶一路”戰(zhàn)略剛提出不久，國有五大銀行紛紛采取了措施來降低自身我國的不良資產率，保障資產資金的安全、高效運營，推動我國經濟發(fā)展。工商銀行相關負責人介紹，日前，工行與巴基斯坦薩察爾能源發(fā)展公司提供了1億美元的出口買方信貸投資。成為中巴經濟走廊建設中率先完成了以經濟促發(fā)展，降低商業(yè)銀行不良資產率的新能源資產融資項目。農行強調，切實做好互聯(lián)互通基礎設施和產業(yè)資產等金融服務。農行連云港分行已經向主港區(qū)、徐紆港區(qū)和贛榆港區(qū)新增授信11億元，并成立了內部銀行資產機構，對于連鹽鐵路進行資產投資。建行“海峽兩岸跨境金融中心”借助福州的地理優(yōu)勢，落戶福州，將積極參與自貿區(qū)的金融改革，提升跨境人民幣的金融服務水平。

3.3.轉變政府職能并完善銀行體系

為了有效改善政府在我國商業(yè)銀行的管控作用，減少由于政府干預形成的我國商業(yè)銀行不良資產，進而減少不良資產總額，將銀行運營獨立化，一方面可以建立新的銀行體系，專門用來輔助政府管理財政資金的投資與使用。另一方面，要加強政府授予我國商業(yè)銀行的不良資產處置權利，并承擔由于社會性、公共性投資風險。在轉變傳統(tǒng)的行政職能時，對于中國銀行采取了一系列措施來減少銀行的不良資產。第一，對于中國銀行出現的壞賬資產，按照一定的不良資產轉化原則，進行了政府報銷，對于一些可以轉化，實現現階段增值的設備、廠房實行公開招標的拍賣方式。第二，對于一些信譽不高的借貸企業(yè)，實施定期不良資產的清算，加大了對于企業(yè)資產不還的整治力度，限制了企業(yè)無節(jié)制的資產和逃避償還對應資產數目的惡意違法行為。

3.4.加強金融監(jiān)管并建立預警機制

加大風險管理，一方面要加強企業(yè)資產的風險管理，建立企業(yè)信用披露制度，提高資產的安全保障性。一方面要加強我國商業(yè)銀行內部的風險管理，對于信貸人員，加強工作監(jiān)督與資產業(yè)務審查，避免內部引起的風險資產。除此之外，建立健全信貸風險管理制度，通過風險預警舉措，加強投資信用資產流程、審批警示，降低投資風險來減少不良資產，進而實現不良資產率的降低指標。對此，中國商業(yè)銀行金融監(jiān)管機構可以召開商業(yè)銀行信貸投資監(jiān)督管理工作會議，對于重點領域加強風險綜合管理，健全我國商業(yè)銀行的風險實施辦法，較好的守住了不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線。對加大了對于擔保鏈的逐步規(guī)范化監(jiān)督，有效控制了產能過剩帶來的不良資產的持續(xù)增加。

四、結論

由于我國金融資本市場發(fā)展較快，對于商業(yè)銀行不良資產的管理和控制還存在很大的欠缺，為了有效減少我國由于不良資本對于金融資本積累的損失，需要加強對于商業(yè)銀行不良資本出現甚至增加出現的問題進行原因分析，進而有利于治理策略的制定與貫徹落實。

參考文獻

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