朱雲(yún)曦

（中國人民公安大學(xué)，北京　100038）

網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的再認(rèn)識
——從互聯(lián)網(wǎng)新形勢角度分析

朱雲(yún)曦

（中國人民公安大學(xué)，北京100038）

伴隨著互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪形勢也日益嚴(yán)峻。根據(jù)2015年國際貨幣基金組織(IMF)的推算，洗錢規(guī)模已超過全球國民生產(chǎn)總值（GDP）的5%。分析當(dāng)前國內(nèi)對于網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的認(rèn)識的局限性與當(dāng)前最新的洗錢犯罪手段，深入了解犯罪手段，進(jìn)而為洗錢犯罪偵查提供指導(dǎo)。

網(wǎng)絡(luò)；洗錢；犯罪手段

一、網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的概念

（一）網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪概念的研究綜述

余少銀在《網(wǎng)絡(luò)洗錢對策研究》中認(rèn)為“結(jié)合2001年歐洲理事會《網(wǎng)絡(luò)犯罪公約》中的“網(wǎng)絡(luò)犯罪”定義，我們可以給網(wǎng)絡(luò)洗錢作如下定義：網(wǎng)絡(luò)洗錢是指利用計算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)數(shù)據(jù)，隱瞞或掩飾犯罪收益所得并使之成為表面來源合法的所有犯罪活動和過程的總稱?！盵1]

張曉春在《網(wǎng)絡(luò)交易洗錢風(fēng)險分析及監(jiān)控》中認(rèn)為“網(wǎng)絡(luò)交易洗錢指通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)隱瞞或掩飾非法收益來源，將非法獲得的資金轉(zhuǎn)為無法追及的，看起來來源合法資金的過程。”[2]

司麗娟在《論網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪》中認(rèn)為“可以將網(wǎng)絡(luò)洗錢定義為:犯罪者借助網(wǎng)上銀行、電子貨幣支付系統(tǒng)、網(wǎng)上銷售服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)賭博、網(wǎng)絡(luò)保險等行為將所獲得的非法收益進(jìn)行合法化的犯罪活動?！盵3]

陳勇在《我國反網(wǎng)絡(luò)洗錢的制度構(gòu)建》中認(rèn)為“到目前為止，并沒有一個對網(wǎng)絡(luò)洗錢的準(zhǔn)確定義?！毒W(wǎng)絡(luò)犯罪公約》和《中華人民共和國刑法》 （下文中簡稱《刑法》）也只是分別對網(wǎng)絡(luò)犯罪和洗錢罪進(jìn)行了定義，那么相應(yīng)的，網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪就是通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的將非法收益合法化的犯罪行為?！盵4]

通過分析網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪概念不難發(fā)現(xiàn)，其一，關(guān)于網(wǎng)絡(luò)洗錢這一概念并沒有官方的定義，目前對這一概念的認(rèn)識還處于學(xué)者百家爭鳴的階段；其二，學(xué)者們在對網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪下定義的過程中基本都以計算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)為關(guān)鍵詞進(jìn)行界定。比如余少銀直接使用了計算機(jī)系統(tǒng)一詞；張曉春也是直接使用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)一詞；其三，學(xué)者們普遍認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的核心是洗錢，網(wǎng)絡(luò)手段只是方式。這一點尤其在司麗娟的敘述中體現(xiàn)得最明顯，她直接通過“網(wǎng)上銀行、電子貨幣支付系統(tǒng)、網(wǎng)上銷售服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)賭博、網(wǎng)絡(luò)保險等行為”這樣一系列網(wǎng)絡(luò)洗錢的方式進(jìn)行列舉，以此來進(jìn)行定義。

（二）網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪概念的再認(rèn)識

互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展，對于網(wǎng)絡(luò)洗錢的概念不能再僅僅停留在其運(yùn)用了計算機(jī)技術(shù)或者說互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)這樣粗淺的概括階段。截至2014 年12月，我國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)6.49億人，互聯(lián)網(wǎng)普及率為47.9%，較2013年底提升2.1%，手機(jī)網(wǎng)民規(guī)模達(dá)5.57億人，較2013年底增加5672萬人[5]。根據(jù)艾瑞咨詢發(fā)布的2014年中國網(wǎng)絡(luò)購物市場數(shù)據(jù)，2014年中國網(wǎng)絡(luò)購物市場交易規(guī)模達(dá)到2.8萬億，增長48.7%，仍然維持在較高的增長水平。根據(jù)國家統(tǒng)計局2014年全年社會消費(fèi)品零售總額數(shù)據(jù)，2014年網(wǎng)絡(luò)購物交易額大致相當(dāng)于社會消費(fèi)品零售總額的10.7%，年度線上滲透率首次突破10%。面對這樣的數(shù)據(jù)，對于網(wǎng)絡(luò)洗錢的犯罪，學(xué)界的認(rèn)識相對滯后了。

1.網(wǎng)絡(luò)洗錢≠計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)洗錢

通過上述分析不難發(fā)現(xiàn)，目前學(xué)界對于網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的認(rèn)識普遍還停留在“網(wǎng)絡(luò)=計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)”的認(rèn)識階段。因此，學(xué)者們在探討網(wǎng)絡(luò)洗錢時，不自覺地將其認(rèn)定為計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)洗錢，在如今這樣特定背景下是不妥當(dāng)?shù)?。首先，網(wǎng)絡(luò)洗錢中的網(wǎng)絡(luò)不應(yīng)僅僅包括計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，還應(yīng)當(dāng)包括移動網(wǎng)絡(luò)。根據(jù)艾瑞咨詢的分析數(shù)據(jù)，2015年第一季度中國移動互聯(lián)網(wǎng)市場規(guī)模已經(jīng)到761.6億元。面對這樣一個數(shù)字，我們應(yīng)當(dāng)一邊為我國生機(jī)勃勃的移動網(wǎng)絡(luò)發(fā)展情況感到欣慰，一邊為受到監(jiān)管有限的移動網(wǎng)絡(luò)發(fā)展感到擔(dān)憂。目前國內(nèi)還找不到移動網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的具體數(shù)據(jù)，但是在一個季度就能產(chǎn)生761.6億元的市場規(guī)模下，筆者相信洗錢犯罪的犯罪黑數(shù)將是一個很大的數(shù)字；其次，僅僅將網(wǎng)絡(luò)等同于計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來認(rèn)識會導(dǎo)致研究中僅僅關(guān)注如網(wǎng)上保險、網(wǎng)上賭博、網(wǎng)上銀行、虛擬貨幣等在線形式的犯罪方式。而事實上，當(dāng)前的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展已經(jīng)產(chǎn)生了諸如P2P、O2O、眾籌等同時具有線上與線下屬性的網(wǎng)絡(luò)交易形式。比如在P2P借貸中，大額借貸會伴隨線下的磋商；在眾籌中，更是少不了投資人于籌資人之間的接觸，尤其是對眾籌項目的考察以及對于階段性成果的考察；在O2O中，線上與線下的屬性更是直接體現(xiàn)在其定義中——Online to Offline。正因為此，對于網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的研究也要與時俱進(jìn)，跳出傳統(tǒng)線上模式的思維定式，逐步關(guān)注這些同時具備線上與線下屬性的網(wǎng)絡(luò)交易形式；最后，將網(wǎng)絡(luò)洗錢等同于計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)洗錢的認(rèn)識會使研究局限在僅僅將網(wǎng)絡(luò)洗錢視為一種洗錢手段。網(wǎng)絡(luò)洗錢從研究洗錢犯罪的角度看固然是洗錢犯罪的一種表現(xiàn)形式，但是這并不表示網(wǎng)絡(luò)洗錢僅僅只能從洗錢犯罪的角度出發(fā)進(jìn)行研究。事實上，目前對于洗錢犯罪的研究較為停滯，打破網(wǎng)絡(luò)洗錢僅僅是犯罪形式的變化這一的僵化思維，從網(wǎng)絡(luò)的的角度研究網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪不失為一個好的突破口。

2.網(wǎng)絡(luò)洗錢≠利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢

我國對于網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的研究起初就是從一種新的犯罪形式這一角度開始的。因此，對于網(wǎng)絡(luò)洗錢，學(xué)者往往會將其等價于利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢進(jìn)行研究。這一思維在互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是正確的，但是在今天，似乎有些跟不上時代了。筆者認(rèn)為，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢其實質(zhì)包含兩個方面，其一是犯罪者利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)這一行為本身也涉嫌犯罪的情況，比如利用黑客技術(shù)篡改網(wǎng)絡(luò)上的信息進(jìn)而實施犯罪，或者利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)找到某個系統(tǒng)漏洞進(jìn)而實施犯罪；其二是犯罪者利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)本身的行為并不涉嫌犯罪，甚至完全合法的情況。比如利用眾籌平臺進(jìn)行洗錢犯罪，其籌資的過程可以完全合法，但是最終所謂的投資者投入的黑錢會通過眾籌項目的運(yùn)作而成為合法洗白的錢。筆者認(rèn)為這第二種形式不應(yīng)認(rèn)定為利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢，主要原因有二：一方面，如前所說，這種犯罪形式中犯罪者所利用的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完全合法，其犯罪并不表現(xiàn)在利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)這一環(huán)節(jié)，因此利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢并不能很好地描述這一犯罪的特點；另一方面，在研究中仍然堅持使用利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢的這樣的認(rèn)定將會使研究走偏，片面地關(guān)注技術(shù)本身的問題，而忽視前述這第二種犯罪的形式。

正因為利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢實質(zhì)上包含了這樣兩種截然不同的犯罪形式，而就第二種形式而言，仍將其然認(rèn)定為利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢又不妥當(dāng)，應(yīng)當(dāng)擯棄“網(wǎng)絡(luò)洗錢=利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢”這一舊思維，實實在在地將二者作為兩個相互獨(dú)立的概念對待。既要研究利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)洗錢，也不能忽視前述的利用合法的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，但是通過其他方式進(jìn)行洗錢的這類犯罪。

3.網(wǎng)絡(luò)洗錢≠互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢

在研究傳統(tǒng)洗錢犯罪時，目前國內(nèi)形成了較為統(tǒng)一的意見，傳統(tǒng)的洗錢犯罪既有金融行業(yè)的洗錢，比如銀行、地下錢莊，也有某些特定非金融行業(yè)的洗錢，比如黃金珠寶業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等。從目前的現(xiàn)狀看，在網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的研究領(lǐng)域，學(xué)者往往將網(wǎng)絡(luò)洗錢等同于互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢來看待。如以《互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢風(fēng)險控制研究》、《互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢與反洗錢問題研究》等為題的學(xué)術(shù)論文不勝枚舉。筆者認(rèn)為這是一種認(rèn)識的滯后，主要由于在國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)交易相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中，最先發(fā)展起來的就是互聯(lián)網(wǎng)金融，從早期的網(wǎng)上銀行逐漸到第三方支付平臺、網(wǎng)上保險等，而O2O、眾籌等產(chǎn)業(yè)卻是近兩三年才逐漸走進(jìn)人們的視野的。正因為此，在針對網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的研究中，學(xué)者們尚未普遍認(rèn)識到這些并非互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的犯罪方式，進(jìn)而會產(chǎn)生將網(wǎng)絡(luò)洗錢等同于互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢這樣一種認(rèn)識的滯后。在此，筆者呼吁學(xué)界盡快轉(zhuǎn)變這一認(rèn)識。

二、網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪的犯罪手段與特點分析

（一）盜取網(wǎng)上銀行賬戶信息洗錢

網(wǎng)上銀行（Internet Bank） ,是指設(shè)在互聯(lián)網(wǎng)上，提供二十四小時金融服務(wù)的“虛擬銀行”（Virtual Bank）[6]。這類犯罪手段主要運(yùn)用于互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的的初期，當(dāng)時的網(wǎng)上銀行還屬于新產(chǎn)品，其安全監(jiān)管措施尚不成熟，因而會成為犯罪分子的下手目標(biāo)。較為常見的犯罪分子盜取他人的網(wǎng)銀賬戶信息，進(jìn)而“隱身”利用他人賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。正是由于網(wǎng)上銀行以數(shù)據(jù)方式進(jìn)行所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、輸出，其安全監(jiān)管措施往往僅通過公私密鑰、數(shù)字證書、數(shù)字簽名等方式進(jìn)行，并不核實用戶本人的真實性，因而使用網(wǎng)上銀行會在客戶和銀行之間形成無人化、無紙化的在線交易，同時賬戶內(nèi)的資金也得以在賬戶之間直接轉(zhuǎn)移。這類犯罪手段在網(wǎng)上銀行安全監(jiān)管措施日益完善的今天，已經(jīng)不是網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪中較為重要的犯罪手段。其通過盜取信息進(jìn)而實現(xiàn)的隱蔽性在當(dāng)前也不再能稱為其獨(dú)有的特點。

（二）利用在線虛假交易洗錢

這類犯罪手段是既伴隨著近年來阿里巴巴、京東商城等在線購物網(wǎng)站的發(fā)展而產(chǎn)生，同時也包括利用虛假網(wǎng)絡(luò)保險、虛假網(wǎng)絡(luò)拍賣進(jìn)行洗錢的犯罪手段。其共同的特點是不對應(yīng)性。這種不對應(yīng)性主要體現(xiàn)在犯罪中有合法的在線上交易記錄，卻沒有對應(yīng)的線下交易實質(zhì)。

1.網(wǎng)絡(luò)購物式虛假交易

目前國內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)購物主要以C2C和B2C為主。C2C（Consumer to Consumer） 主要指商品和信息從消費(fèi)者直接流向消費(fèi)者的模式。B2C（Business to Customer）則主要指商品和信息從企業(yè)直接流向消費(fèi)者的模式。據(jù)中國電子商務(wù)研究中心的監(jiān)測數(shù)據(jù)顯示，截止2014年12月底中國網(wǎng)購用戶規(guī)模達(dá)3.8億人，其中B2C占比44.2%。區(qū)分B2C與C2C的主要原因是其交易方式與安全保障措施不同。相較之下，B2C的安全措保障施較為成熟，以天貓和淘寶為例，天貓開店要求必須繳納保證金，對商戶要求較為嚴(yán)格的認(rèn)證，同時天貓交易需要向阿里巴巴繳納傭金，而淘寶店則沒有這些要求。從研究洗錢犯罪的角度看，利用天貓店進(jìn)行虛假交易進(jìn)而洗錢的成本更高，同時在線留存的信息也更多，因而犯罪分子往往不會選擇B2C模式。所以，本文著重分析C2C模式下的虛假交易洗錢。同樣以淘寶為例，注冊成立淘寶店的商家，在進(jìn)行相關(guān)的注冊時，阿里巴巴要求店家提供身份驗證，但是此驗證僅限于針對身份證號或電子掃描件的核實，并非直接對身份證進(jìn)行核查，因此淘寶對信息的真實性的審核十分有限。此外，在線交易的商品其來源和具體情況都是模糊信息。同時，在線交易并沒有實際的交易場所，其整個交易過程完全是開放的，基本沒有地域限制，交易行為也可以發(fā)生在通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的任何場所。應(yīng)當(dāng)說，C2C模式下的交易與傳統(tǒng)意義上的交易并非一個概念。其主要區(qū)別有三，第一，傳統(tǒng)的認(rèn)識中，交易是一手交錢一手交貨的過程，而在C2C模式下，這一過程并非不具有同時性、連續(xù)性，支付行為在先，交貨行為在后；第二，傳統(tǒng)交易中對于支付行為和交貨行為的監(jiān)管往往是整體進(jìn)行的，而在C2C模式中支付行為的監(jiān)管與交貨行為的監(jiān)管完全獨(dú)立。因此，極端一點說，即使沒有交貨行為的發(fā)生，支付行為也是合法有效的。這一區(qū)別在普通消費(fèi)者進(jìn)行購物時往往不會發(fā)生問題，因為消費(fèi)者不會愿意花了錢卻沒買到商品。但是在洗錢犯罪中，犯罪者的目的就是把錢洗白，其并沒有交易的意圖，因此犯罪者稍加利用，便可分別成為買家和賣家，通過自賣自買等方式進(jìn)行虛假交易，從而實現(xiàn)“漂白”，使違法資金的來源及去向難以查證；第三，交易的表現(xiàn)形式與交易的實質(zhì)不對應(yīng)。首先交易的實質(zhì)在傳統(tǒng)交易和C2C模式中并沒有本質(zhì)區(qū)別，都是買家與賣家的互動。但傳統(tǒng)交易中，交易的表現(xiàn)形式也是是買家與賣家的互動，而C2C模式中往往表現(xiàn)為賬號和賬號的互動，資金上則是賬戶和賬戶的互動。因此C2C模式中交易的表現(xiàn)形式與交易的實質(zhì)出現(xiàn)不對應(yīng)。

2.利用網(wǎng)絡(luò)保險、網(wǎng)絡(luò)拍賣洗錢

這類洗錢犯罪的手段與網(wǎng)絡(luò)購物式手段有相似之處，但是由于其所依存的平臺不同，因此筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)分列出來。

比如通過網(wǎng)絡(luò)保險洗錢，這一類犯罪主要是通過先投保再退保的方式進(jìn)行的。首先是犯罪者通過網(wǎng)絡(luò)投保平臺進(jìn)行投保，投保內(nèi)容包括投資咨詢、各類險種的承包及理賠等，需要注意的是這類犯罪的相關(guān)保險合同均以在線直銷方式訂立，沒有線下接觸。投保完成后，犯罪者可再辦理退保，雖然需要繳納一定比例的退保費(fèi)用，但其投保的是使用的黑錢卻獲得了合法的外觀。國內(nèi)目前存在著一些通過在網(wǎng)絡(luò)上購買高額保險等方式轉(zhuǎn)移非法資金的洗錢犯罪集團(tuán)。實踐中，確已發(fā)現(xiàn)國內(nèi)有一定數(shù)量的貪污賄賂犯罪者通過在網(wǎng)絡(luò)上購買高額的國外保險等方式進(jìn)行洗錢的案例。通過網(wǎng)絡(luò)拍賣進(jìn)行洗錢犯罪的方式則既有與網(wǎng)絡(luò)購物相似的虛假拍賣方式，也有與網(wǎng)絡(luò)保險洗錢相似的先拍賣后流標(biāo)的方式。

（三）通過網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢

網(wǎng)絡(luò)賭博顧名思義是將博彩業(yè)搬到網(wǎng)絡(luò)上進(jìn)行的一種形式。網(wǎng)絡(luò)賭博目前已經(jīng)在全球范圍內(nèi)的數(shù)十個國家被認(rèn)定合法，尤其在某些普遍存在逃稅、充斥著離岸公司的國家和地區(qū)，網(wǎng)絡(luò)賭博甚至已成為洗錢犯罪者的天堂。其中不乏根本沒有受到政府監(jiān)管、完全不遵守賭場規(guī)則、甚至不核實客戶身份的網(wǎng)絡(luò)賭博平臺。犯罪者只須在網(wǎng)絡(luò)賭博平臺開設(shè)帳戶，就可直接進(jìn)入網(wǎng)上賭場進(jìn)行操作。這里的操作主要分為兩種：其一是通過網(wǎng)上賭博的某個游戲進(jìn)行洗錢，犯罪者使用這種方式往往會自己建立網(wǎng)絡(luò)賭博平臺，自己設(shè)計賭場的游戲，通過某些游戲中莊家的賠率進(jìn)行操作，其表面與正規(guī)的賭場相似性極高，但是對操作者的規(guī)模，專業(yè)水平要求也很高，因而主要被大型洗錢犯罪集團(tuán)所使用，其犯罪行為也較難偵查：其二是先把黑錢匯入有關(guān)網(wǎng)絡(luò)賭博平臺的帳戶中，但并不實際參與賭博活動，僅僅象征性地參與，然后直接通過管理漏洞從網(wǎng)站將賬戶中的余款退出。使用這一手段進(jìn)行洗錢犯罪成本較為低廉，對犯罪者的規(guī)模和專業(yè)水平要求較低，因此這類犯罪更常見，偵查難度也相對較低。

（四）利用虛擬貨幣洗錢

虛擬貨幣，一般僅存在于網(wǎng)絡(luò)中，目前虛擬貨幣中尚沒有能直接在線下進(jìn)行流通的品種。但是在線上交易中，虛擬貨幣可以通過一定兌換比例與官方貨幣進(jìn)行兌換。因此，虛擬貨幣具有一定的一般等價物的屬性。不僅如此，虛擬貨幣由于并非官方貨幣，因而官方貨幣與虛擬貨幣之間的兌換其實質(zhì)并非貨幣間的兌換，筆者認(rèn)為，這一種兌換將其理解為購買金融衍生品更為恰當(dāng)。因此，利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢就有了生存空間。在國內(nèi)，目前常見的虛擬貨幣主要集中在網(wǎng)絡(luò)游戲領(lǐng)域，比如Q幣、戰(zhàn)網(wǎng)點等，這些貨幣的應(yīng)用面較為狹窄，目前較難用于大額的洗錢犯罪。筆者在此想著重強(qiáng)調(diào)另一類虛擬貨幣——比特幣。比特幣在全球范圍內(nèi)目前已經(jīng)形成了較具規(guī)模的使用人群與使用領(lǐng)域。并且其在一些國家已經(jīng)得到了認(rèn)可，比如德國金融部2013年8月正式認(rèn)可比特幣成為一種“貨幣單位”和“私有資產(chǎn)”,與比特幣相關(guān)的商業(yè)活動盈利需要被征收稅款[7]。利用比特幣進(jìn)行洗錢犯罪目前在國內(nèi)還沒有報告，但是國內(nèi)進(jìn)行比特幣交易的用戶規(guī)模正在逐漸變大，因而其對于比特幣洗錢犯罪應(yīng)當(dāng)逐引起學(xué)界的重視。根據(jù)國外的研究，比特幣洗錢目前分為兩種方式，其一是利用比特幣自身的特點進(jìn)行洗錢，由于比特幣并不受官方的監(jiān)管，其兌換、流通業(yè)并沒有官方的記錄，因此一旦貨幣兌換為比特幣，其來源便沒有了記錄，而使用兌換后的比特幣再次兌換回貨幣就會直接把錢洗白。其二是利用比特幣交易平臺進(jìn)行洗錢。由于大部分消費(fèi)者并非通過“挖礦”的方式獲取比特幣，因而比特的兌換除了前述的直接兌換

還有通過交易平臺進(jìn)行兌換的方式。而比特幣交易平臺，其法律規(guī)制，政府監(jiān)管較之其他網(wǎng)絡(luò)交易相比更為空白。目前的比特幣交易在國內(nèi)還處于萌芽階段，因此比特幣洗錢犯罪的危害尚未顯現(xiàn)，但是就全球范圍來看，比特幣的發(fā)展比我們的預(yù)想要快很多，應(yīng)當(dāng)引起重視。

（五）利用P2P網(wǎng)絡(luò)借貸洗錢

近兩年，對于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸中伴隨的洗錢犯罪已有學(xué)者進(jìn)行過相關(guān)研究。目前較為普遍的認(rèn)識是利用信息披露與交易記錄上報機(jī)制缺失以及客戶借款貸款用途審核力度不足這兩個P2P平臺主要的漏洞進(jìn)行洗錢犯罪。首先，犯罪者會利用虛假信息或者盜取他人信息進(jìn)行注冊，獲得一個與其不相對應(yīng)的賬戶。然后犯罪者可以通過P2P平臺進(jìn)行諸如同時注冊借款人和貸款人的自借自貸模式進(jìn)行洗錢，也可通過向洗錢犯罪集團(tuán)已有的賬戶出借進(jìn)行洗錢。同前述的虛擬貨幣交易平臺存在嚴(yán)重的監(jiān)管漏洞一樣，目前的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺也沒有作為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)有的相應(yīng)監(jiān)管措施，從洗錢犯罪的角度看，尤其是大額交易的報告制度，亟待建立。

（六）利用眾籌進(jìn)行洗錢

眾籌這一互聯(lián)網(wǎng)交易是近兩年較受關(guān)注的形式，對于眾籌可能涉及的集資類犯罪以及非法發(fā)放證券的犯罪已有較多研究，但是對于利用眾籌平臺進(jìn)行洗錢犯罪的研究在國內(nèi)尚屬空白地帶。

互聯(lián)網(wǎng)眾籌在國內(nèi)目前主流的運(yùn)營模式基本一致：注冊賬號—填寫個人信息—創(chuàng)建項目—發(fā)送商業(yè)方案—投資人線下約談—約談成功投資人投資—線下增資手續(xù)。基本都是這八個階段。從這八個階段不難看出，互聯(lián)網(wǎng)眾籌可以分為兩個主要的部分，其一是線上部分，主要是關(guān)于注冊以及介紹；其二是線下部分。主要是實際的洽談階段。通過對于上述這八個階段的分析不難發(fā)現(xiàn)，在眾籌的實際運(yùn)作中，基本就是籌資人和投資人之間的互動，眾籌平臺本身對于眾籌的過程難以進(jìn)行監(jiān)管，可以說眾籌較為完美地實現(xiàn)了民法中的意思自治。但是隱患也就存在于此，投資者將一筆黑錢投入眾籌的項目，進(jìn)而通過這個項目再進(jìn)行營利，或者項目投資失敗后投資款進(jìn)行退回，這些洗錢犯罪的具體操作都將由于監(jiān)管的不到位而發(fā)生，值得學(xué)界重視。

（七）利用O2O進(jìn)行洗錢

O2O，從其字面意思就可以看出，其同時具備線上與線下的屬性，因而就像前述所說，其交易的實質(zhì)與交易的表現(xiàn)形式會出現(xiàn)不對應(yīng)。購買服務(wù)的犯罪者，其支付行為一旦完成，其所用于支付的黑錢就“消失”了。而之后服務(wù)提供商無論是提供服務(wù)還是未提供服務(wù)，都難以進(jìn)行有效地監(jiān)管。此外，O2O平臺與近兩年才興起，其監(jiān)管措施比網(wǎng)絡(luò)購物平臺、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺等更為薄弱。犯罪分子完全可以通過比如1000個賬戶下一千單，每單價值10000方式對一筆一千萬的黑錢洗白。而本身對于O2O的相關(guān)法律和監(jiān)管都沒有跟上發(fā)展，存在很多漏洞，讓犯罪分子可以輕易地利用這個平臺完成洗錢。

結(jié)語

IMF1998年聲稱,每年洗錢數(shù)額大約相當(dāng)于全球GDP的2%到5%;根據(jù)這一統(tǒng)計數(shù)據(jù),即相當(dāng)于每年洗錢金額在5900億到15000億美元之間。按5900億美元的下限計算,這一數(shù)據(jù)大致相當(dāng)于西班牙當(dāng)年的全年經(jīng)濟(jì)總量。面對2010年至今國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，洗錢犯罪在互聯(lián)網(wǎng)新形勢下愈發(fā)猖狂，手段不斷翻新，對網(wǎng)絡(luò)洗錢也不能停留在一些傳統(tǒng)的手段認(rèn)識上，這樣既不利于對犯罪的全面認(rèn)識，也不利于偵查工作的開展。學(xué)界應(yīng)當(dāng)盡快擯棄陳舊的認(rèn)識，盡快關(guān)注新興的犯罪手段，深入了解這些新手段，將網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪研究提升到新高度，更好地為偵查打擊犯罪工作提供指導(dǎo)。

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[3]司麗娟.論網(wǎng)絡(luò)洗錢犯罪[D].桂林：廣西大學(xué)，2014.3-6.

[4]陳勇.我國反網(wǎng)絡(luò)洗錢的制度構(gòu)建[D].南昌：南昌大學(xué)，2014.3-6.

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Re-recognition of the Network Crime of Money Laundering
——Analysis from the Angle of the Internet of the New Situation

ZHUYun-xi
（People’s Public Security University of China,Beijing,100038）

With the rapid development of internet-related industries,the network crime of money laundering situation is increasingly seriously.In 2015,according to International Monetary Fund(IMF)projections,the scale of money-laundering is more than 5 per cent of global gross domestic product(GDP).We analyze the limitations ofthe current domestic recognization of the network crime of money laundering and the newest money laundering criminal means.In order to provide guidance for the laundering criminal investigation,we study criminal means more deeply.

the internet;money laundering;criminal means

DF623

A

2095-1140（2016）04-0068-06

2016-01-10

朱雲(yún)曦（1992- ），女，江蘇泰州人，中國人民公安大學(xué)偵查學(xué)專業(yè)2014級碩士研究生，主要從事偵查學(xué)研究。

（責(zé)任編輯：李語湘）