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我國中小企業(yè)融資問題及對策研究

2016-03-24 04:57
長沙大學(xué)學(xué)報 2016年1期
關(guān)鍵詞:中小企業(yè)融資對策

李 俠

(盤錦職業(yè)技術(shù)學(xué)院財經(jīng)系,遼寧 盤錦 124000

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我國中小企業(yè)融資問題及對策研究

李俠

(盤錦職業(yè)技術(shù)學(xué)院財經(jīng)系,遼寧 盤錦 124000

摘要:中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用,但是由于自身的問題以及社會對中小企業(yè)的片面認(rèn)識,導(dǎo)致中小企業(yè)面臨著各種問題,并制約著其發(fā)展,其中融資難問題已經(jīng)成為中小企業(yè)生存與發(fā)展的瓶頸。只有大力改革金融機(jī)構(gòu),完善法律法規(guī)體系,加大政府支持,不斷提高自身素質(zhì),中小企業(yè)才能逐步解決融資問題,實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資;對策

改革開放以來,我國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用。中小企業(yè)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了動力,增加了稅收、就業(yè)機(jī)會,為整個經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了保障。但是中小企業(yè)在發(fā)展過程中卻面臨著很多問題。由于中小企業(yè)自身的不健全,如經(jīng)營管理水平低,信用等級差,抵押擔(dān)保困難,財務(wù)管理不善等問題的存在,導(dǎo)致中小企業(yè)無法有效從銀行取得貸款,造成融資困難,從而嚴(yán)重制約了中小企業(yè)發(fā)展。

一我國中小企業(yè)融資存在的問題

(一)融資渠道單一

在我國,各種融資渠道,幾乎都是傾向于為大企業(yè)和大集團(tuán)服務(wù),而中小企業(yè)由于自身的問題,許多融資渠道對于他們來說可望而不可及。

股票融資和債券籌資等應(yīng)該是企業(yè)直接融資的最有效途徑,但是所制定的高限制條件將中小企業(yè)拒之門外,所以大部分中小企業(yè)只能自籌資金,融資渠道很單一。由于受產(chǎn)品質(zhì)量、自有資金不足及其他社會因素的影響,企業(yè)通過內(nèi)部融資難以獲得充足的資金,從而在很大程度上制約了中小企業(yè)的進(jìn)步發(fā)展。

間接融資方面,由于缺乏其他融資渠道,中小企業(yè)外部融資的主要渠道只能是銀行貸款。雖然國家在政策上給予了中小企業(yè)銀行貸款一定的扶持,但是復(fù)雜的審批手續(xù)和嚴(yán)格的限制條件使很多中小企業(yè)望而卻步,特別是處在起步和創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè),由于缺少歷史信用記錄,要想通過銀行貸款來滿足企業(yè)發(fā)展資金是幾乎不可能的。他們更多地依靠個人借款和自我積累來滿足其融資需求。所以銀行對我國的中小企業(yè)并沒有起到應(yīng)有的資金扶持作用[1]。

(二)融資成本高

中小企業(yè)如果想取得銀行貸款,按照銀行的要求需要提供不動產(chǎn)等資產(chǎn)作為擔(dān)保抵押,同時需要支付資產(chǎn)評估及擔(dān)保等費(fèi)用。由于銀行貸款的業(yè)務(wù)手續(xù)復(fù)雜,辦理時間較長,而中小企業(yè)規(guī)模小,一次性貸款數(shù)量少,無形中增加了貸款的管理成本和機(jī)會成本,同時由于中小企業(yè)與銀行之間的信息不對稱,又增加了貸款的信息采集成本和信用風(fēng)險成本。銀行貸款的各種復(fù)雜條件限制了中小企業(yè)的銀行融資的渠道,迫使中小企業(yè)從民間進(jìn)行高利貸等一些不正規(guī)的融資,這些情況都大大增加了我國中小企業(yè)的融資成本。

(三)融資的結(jié)構(gòu)性問題明顯

目前,我國中小企業(yè)基本是以銀行為主導(dǎo)的融資結(jié)構(gòu),由于企業(yè)規(guī)模的大小、融資結(jié)構(gòu)和融資意愿呈現(xiàn)出不同的特征,主要以自有資金為主和以幾個人合伙籌集資金為主。資金較多的企業(yè)則有部分資金是來源于銀行的抵押貸款,但是銀行貸款的額度比較低,并且需要有足夠的抵押資產(chǎn),否則很難取得銀行貸款。直接融資手段缺失是中小企業(yè)融資難問題當(dāng)中最突出的要素。

二中小企業(yè)融資問題存在的原因

(一)企業(yè)自身存在著不容忽視的問題

與資金雄厚、信用良好、歷史悠久的大企業(yè)相比,我國中小企業(yè)自身存在著許多不容忽視的問題,從而影響了中小企業(yè)的貸款。

1.中小企業(yè)經(jīng)營管理水平低,財務(wù)管理不善

由于創(chuàng)始人創(chuàng)業(yè)背景的影響,中小企業(yè)首先關(guān)心的是企業(yè)的生存而非規(guī)范發(fā)展,仍以家族式管理為主。企業(yè)的經(jīng)營管理存在著許多薄弱環(huán)節(jié),缺乏高素質(zhì)管理人才,公司管理體制不完善,沒有通用的財務(wù)管理體系,資金使用隨意……由于公司規(guī)模小、體制不完善等原因,造成企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量或者品牌缺乏核心競爭力,影響了資金回籠及周轉(zhuǎn)。即使積累了一定的資本,企業(yè)首先重視投資于能產(chǎn)生直接效益的地方,對于建立規(guī)范的財務(wù)體系重視不足,難以為融資提供良好的運(yùn)行條件,影響到企業(yè)在銀行獲得貸款的概率和數(shù)額。

2.中小企業(yè)信用等級低,抵押擔(dān)保困難

中小企業(yè)在發(fā)展過程中如果出現(xiàn)資金短缺,首先想到的是內(nèi)部股東籌資或者未分配利潤轉(zhuǎn)增股本。在需要向銀行大額貸款時,卻由于在銀行系統(tǒng)沒有積累一定的信用記錄而難以取得銀行的信任。企業(yè)規(guī)模小,經(jīng)營風(fēng)險比較高,信息透明度差,欠息或者攜款潛逃行為時常發(fā)生,這些情況都會降低中小企業(yè)的資信等級,挑戰(zhàn)著金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性原則,極大地影響了金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)放貸的熱情。另外中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、營業(yè)收入等都沒有達(dá)到大型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn),在發(fā)展過程中,現(xiàn)有的固定資產(chǎn)不足以作為抵押貸款[2]。鑒于中小企業(yè)信用狀況,銀行無法放開中小企業(yè)貸款門檻,避免銀行面臨著巨大的風(fēng)險敞口,中小企業(yè)融資陷入惡性循環(huán)。

(二) 各類金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)惜貸

中小企業(yè)對資金需求量小,使用頻率高,放貸時間短,這樣就更加大了融資的復(fù)雜性。同時,銀行需要花費(fèi)很大的成本和精力來搜集小企業(yè)的信息,以了解企業(yè)的信用狀況,這些因素導(dǎo)致銀行對中小企業(yè)放貸并不感興趣。同時,銀行等金融機(jī)構(gòu)為了安全,要求對中小企業(yè)必須有一套完整的融資手續(xù),繁瑣的融資手續(xù)難以滿足中小企業(yè)融資簡單快捷的要求。

(三)政府對政策性金融機(jī)構(gòu)支持不足

中小企業(yè)雖然規(guī)模小,卻能吸納眾多的勞動力就業(yè),有利于緩解就業(yè)壓力,是維護(hù)社會穩(wěn)定的重要基礎(chǔ),因此,扶持中小企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展成為政府部門的一個重要工作。目前,由于擔(dān)保體系尚不健全,抵押貸款難成為中小企業(yè)的共性問題。同時,銀行對中小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入門檻設(shè)定過高,進(jìn)一步加大了中小企業(yè)融資的難度。為了幫助中小企業(yè)解決信貸問題,政府通過建立政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保和資金支持[3]。但是目前政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠,還未形成完善的扶持中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的政策體制,并沒有從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題,融資活動仍然受到政策的束縛和影響。國家出臺的很多相關(guān)政策,實(shí)施力度尚需加強(qiáng),跟蹤落實(shí)還不能完全到位。

三中小企業(yè)融資問題的解決對策

(一)加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè),提高經(jīng)營管理水平

由于中小企業(yè)經(jīng)營管理模式落后、管理體系混亂、產(chǎn)品創(chuàng)新不足、財務(wù)管理體制不健全等問題的存在,從而導(dǎo)致企業(yè)融資困難。若想為中小企業(yè)融資鋪平道路,需要提升企業(yè)經(jīng)營管理能力、規(guī)范財務(wù)管理水平、加強(qiáng)核心競爭力建設(shè),以解決中小企業(yè)自身存在的各種問題。

中小企業(yè)的經(jīng)營管理水平是企業(yè)管理活動的基礎(chǔ),也是企業(yè)生存和發(fā)展的可靠保證。企業(yè)應(yīng)該制定合理的發(fā)展戰(zhàn)略,如擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模,聘請高素質(zhì)管理人才,創(chuàng)造自主品牌,制定合理的價格等戰(zhàn)略方法,提高企業(yè)的競爭能力。企業(yè)還應(yīng)該創(chuàng)新經(jīng)營戰(zhàn)略,創(chuàng)新經(jīng)營技術(shù),創(chuàng)新管理制度,形成企業(yè)發(fā)展的法寶。要想在競爭中取勝,中小企業(yè)必須進(jìn)行市場開發(fā),制定特色市場營銷戰(zhàn)略[4]。通過市場分析,確定自身優(yōu)勢和劣勢,判斷消費(fèi)者需求,確定目標(biāo)市場,制定營銷戰(zhàn)略目標(biāo),提高營銷技能。同時做好企業(yè)內(nèi)訓(xùn)工作,提高職工綜合素質(zhì)。

財務(wù)信息是了解一個企業(yè)重要的信息來源,也是銀行等金融機(jī)構(gòu)判斷是否予以融資的重要依據(jù)。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請專業(yè)的財務(wù)人員,定期培訓(xùn),做好繼續(xù)教育學(xué)習(xí),實(shí)施更新財務(wù)知識,全面提高財務(wù)管理人員綜合素質(zhì)。制定透明的財務(wù)制度,完善財務(wù)資料,完善財務(wù)管理體制。建立內(nèi)部牽制制度,健全內(nèi)部審計(jì)制度和財務(wù)審批制度,為管理者預(yù)測和決策提供客觀的有價值的財務(wù)信息。積極與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通,需要貸款時,加強(qiáng)財務(wù)信息的披露,為金融機(jī)構(gòu)提供審批依據(jù),降低財務(wù)信息不對稱的劣勢。

(二)建設(shè)多層次的資本市場,積極拓寬融資渠道

目前,我國中小型企業(yè)仍然以從銀行獲得資金作為主要融資渠道。隨著金融體制的改革,我國金融企業(yè)不斷自我完善,日臻成熟,這對于改變中小企業(yè)融資現(xiàn)狀、發(fā)展多層次資本市場十分有利,從而廣開財路,引導(dǎo)企業(yè)直接融資,提高其直接融資比重。例如我國可以借鑒國外證券管理方法,股票或債券可以通過柜臺交易;擴(kuò)大股票市場規(guī)模,推出中小板市場,與主板市場、創(chuàng)業(yè)板市場等相互補(bǔ)充;引導(dǎo)、規(guī)范民間私募基金等非正規(guī)金融機(jī)構(gòu),建立風(fēng)投基金和創(chuàng)業(yè)基金,出臺專門的法律法規(guī)對其進(jìn)行監(jiān)管,使其合法化、可監(jiān)督化;建設(shè)中小企業(yè)產(chǎn)群交易市場,其運(yùn)營效率越高,企業(yè)的融資效率也就越高,這樣既可以解決中小企業(yè)融資問題,又為那些尚不具備上市條件的小型股份制企業(yè)提供了一個通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓來募集資金的便利平臺。這些多層次的資本市場成為中小企業(yè)直接融資的重要途徑。

(三)改進(jìn)銀行業(yè)服務(wù)水平,完善為中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保服務(wù)體系

我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開中小企業(yè)的巨大貢獻(xiàn),社會各部門應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)的重視。隨著中小企業(yè)的逐步擴(kuò)大,資金需求量不斷增加,正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)雖然發(fā)展較快,但是私募基金等一些非正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)卻發(fā)展較慢,資金實(shí)力較弱,無法滿足快速崛起的中小企業(yè)資金需求,所以應(yīng)該迅速調(diào)整銀行機(jī)構(gòu),無論是正規(guī)還是非正規(guī)金融機(jī)構(gòu),都應(yīng)該加強(qiáng)對中小企業(yè)的認(rèn)識,對那些經(jīng)營管理較好、實(shí)力較強(qiáng)的中小企業(yè)應(yīng)該積極扶持。一方面針對這些比較有潛力的中小企業(yè)制定一套有效可行的貸款審批流程,降低企業(yè)貸款成本;另一方面完善為中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保服務(wù)體系[5]。由于中小企業(yè)資金實(shí)力較弱,抵押品品質(zhì)較差,所以融資比較困難。這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以為企業(yè)融資提供抵押品,并做出還款承諾,改善企業(yè)的經(jīng)營管理狀況,對中小企業(yè)經(jīng)營管理起到監(jiān)督作用,從而改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境,降低了企業(yè)的融資成本,提高了融資的效率。

(四)政府積極扶持,完善中小企業(yè)政策法規(guī)體系

中小企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展所起到的積極促進(jìn)作用是不容忽視的,政府部門應(yīng)該制定一定的政策來扶持中小企業(yè)的發(fā)展,從而形成比較完善的中小企業(yè)扶持的政策體系。政府能夠根據(jù)不同發(fā)展?fàn)顩r的中小企業(yè)制定出不同的措施,實(shí)力較強(qiáng)的中小企業(yè)應(yīng)大力扶持,提高政府部門服務(wù)意識,精簡融資程序,降低融資成本;實(shí)力較弱的中小企業(yè),政府應(yīng)該優(yōu)化他們的創(chuàng)業(yè)環(huán)境、技術(shù)改造與產(chǎn)業(yè)升級服務(wù)環(huán)境、信息服務(wù)與運(yùn)行監(jiān)測環(huán)境、培訓(xùn)服務(wù)環(huán)境,從本質(zhì)上提高其經(jīng)營管理水平,同時對這些較弱企業(yè)加強(qiáng)教育,杜絕惡意融資行為和不誠信行為的發(fā)生。需要注意的是政府在出臺相關(guān)政策時,不能用行政力量強(qiáng)制銀行對中小企業(yè)貸款,應(yīng)該運(yùn)用市場競爭力量,使資金運(yùn)用達(dá)到最優(yōu)化。

為了給中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個良好的環(huán)境條件,解決中小企業(yè)資金短缺問題,政府及相關(guān)部門制定了一系列法律法規(guī),但是有些制度過于籠統(tǒng),所以我國尚需完善這些法規(guī)體系,制定更加具體且具有針對性的法律條文和規(guī)定制度,明確中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù),保護(hù)其在融資過程中各種合法權(quán)益,為其融資創(chuàng)造一個良好的市場環(huán)境。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中,中小企業(yè)對市場機(jī)制反應(yīng)靈敏、最具有活力,是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍,它的興衰會直接影響我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。王岐山在中小企業(yè)金融服務(wù)座談會上強(qiáng)調(diào),加快轉(zhuǎn)變金融業(yè)發(fā)展方式,推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革創(chuàng)新,加快金融體制機(jī)制改革和組織制度創(chuàng)新,充分發(fā)揮好市場機(jī)制和政策支持的作用,全面提高對小企業(yè)的金融服務(wù)水平。如今面對著金融機(jī)構(gòu)的大力改革,完善的法律法規(guī)體系,政府的大力支持,自身素質(zhì)的不斷提高,中小企業(yè)會逐步解決融資問題,持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

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(責(zé)任編校:陳婷)

Financing Problems of Chinese Medium and

Small-sized Enterprises and Countermeasures

LI Xia

(Panjin Vocational and Technical College, Panjin Liaoning 124000, China)

Abstract:Medium and small-sized enterprises are playing key roles in the development of national economy. However, due to its own problems and the unilateral recognition of the society, these enterprises are faced with all kinds of problems restraining their development. One bottleneck is financing problem. Only by reforming the financial institutions, perfecting the law and regulation system, enhancing governmental support and constantly improving their own abilities, can medium and small-sized enterprises solve the financing problem gradually and realize continuous stable development.

Key Words:medium and small-sized enterprise; financing; countermeasure

作者簡介:李俠(1970— ),女,遼寧盤錦人,盤錦職業(yè)技術(shù)學(xué)院財經(jīng)系副教授。研究方向:會計(jì)理論及實(shí)踐。

基金項(xiàng)目:高職教育應(yīng)用教練技術(shù)培養(yǎng)創(chuàng)新型人才實(shí)踐研究,編號:LZY15337。

收稿日期:2015-12-04

中圖分類號:F832.4

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1008-4681(2016)01-0017-03

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