付祥云

摘 要：支付結算業(yè)務是商業(yè)銀行的中間業(yè)務，在商業(yè)銀行業(yè)務管理中起到基礎作用。改革開放以來，中國在商業(yè)銀行支付結算方面取得了長足的發(fā)展但也出現(xiàn)了一些問題，相比而言，國外的商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)較為完善，相關的法律體系和制度也比較健全。因此，本文將在國外成功經(jīng)驗的基礎上探討中國商業(yè)銀行支付結算業(yè)務系統(tǒng)的現(xiàn)狀并提出相應的建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)；支付結算風險；監(jiān)督管理；支付結算平臺

一、商業(yè)銀行支付結算業(yè)務概述

支付結算業(yè)務是指商業(yè)銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。支付結算業(yè)務是商業(yè)銀行的中間業(yè)務，手續(xù)費收入是其主要收入來源。支付結算業(yè)務是經(jīng)濟和金融合理運行的基礎也是商業(yè)銀行在微利時代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎，關系到國有商業(yè)銀行的資金運營與企業(yè)生存，為廣大客戶辦理支付結算活動提供了便捷的服務，擴大了信貸資金的來源。高效率的支付清算系統(tǒng)對經(jīng)濟和金融的高速發(fā)展，對經(jīng)濟宏觀調(diào)控、貨幣政策的傳導實施發(fā)揮了不可小覷的作用。

二、中國商業(yè)銀行支付結算狀況分析

1.我國商業(yè)銀行支付結算業(yè)務的發(fā)展

建國初期，我國的支付結算方式以現(xiàn)金和支票為主，異地結算以匯兌為主。1984年后，隨著人民銀行和商業(yè)銀行的改革，支付結算工具進行了擴充。有匯票、本票、支票和信用卡等。1990年有成立了銀行間的支付清算系統(tǒng)。1992年，人民銀行啟動中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）的建設，但效果不佳。2000年10月，開始啟動CNAPS二期工程的建設。通過支付結算系統(tǒng)的建設逐步形成以CNAPS為核心，商業(yè)銀行內(nèi)系統(tǒng)為基礎，各地同城票據(jù)交換為補充的現(xiàn)代支付結算系統(tǒng)。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，電商支付結算平臺也得到充分發(fā)展并成為支付結算改革創(chuàng)新的焦點。

2.我國支付結算業(yè)務的不足

（1）法律法規(guī)建設不健全

現(xiàn)行的法律法規(guī)在實際運用中存在局限性，不僅有法律法規(guī)照顧不到的地方，也有法律法規(guī)繁瑣重復的部分。法律法規(guī)照顧不到的地方就會產(chǎn)生法律風險，法律法規(guī)重復繁瑣的部分又會降低銀行支付結算業(yè)務運作的工作效率?，F(xiàn)行的法律將支付結算體系劃分為支付清算與結算這兩個部分，割裂了支付結算體系的統(tǒng)一性。

（2）支付結算業(yè)務的運行及管理的不完善

缺乏有效的支持銀行間支付清算的現(xiàn)代化公共平臺。商業(yè)銀行支付結算的速度慢，資金在途時間長。支付結算平臺不僅僅是一個產(chǎn)品，而是針對出口商、進口商、物流商、消費者等各方的一套綜合解決方案。

（3）支付結算系統(tǒng)不具有協(xié)調(diào)統(tǒng)一性

相較于國外學者，國內(nèi)的學者對支付結算系統(tǒng)的建設并沒有太大關注。即使有學者對其進行關注，其焦點也放在提高支付清算系統(tǒng)的效率和自動化程度上面，對支付結算系統(tǒng)和中央銀行貨幣政策執(zhí)行及維護金融體系的穩(wěn)定方面沒有太多的考慮。

（4）支付風險防范機制不健全

支付風險防范機制不健全就會存在一定的支付風險。支付結算業(yè)務的風險是指各種不利因素所產(chǎn)生的對其穩(wěn)定運行所造成的負面影響及其損害。支付結算系統(tǒng)的非正常運行必將對社會及經(jīng)濟生活造成嚴重后果。

（5）支付結算工具的創(chuàng)新度不夠高

傳統(tǒng)的結算工具具有一定的局限性。比如：不能進行實時結算；缺乏便利性和安全性；使用的范圍不廣等。創(chuàng)新支付結算工具，發(fā)展如電子代幣、電子錢包、電子現(xiàn)金等新的支付結算工具是打破傳統(tǒng)結算工具的局限性的一條捷徑。

三、國外商業(yè)銀行支付結算業(yè)務的借鑒之處

1.提供多樣的支付平臺

歐元區(qū)的支付結算系統(tǒng)主要分為兩大大類：一是大額支付結算系統(tǒng)；二是跨境零售支付系統(tǒng)。其中大額支付結算系統(tǒng)又包括泛歐自動實時全額結算快速轉(zhuǎn)賬（TARGET1）、歐洲銀行業(yè)協(xié)會的EURO1系統(tǒng)以及芬蘭的POPS系統(tǒng)、西班牙的SPI系統(tǒng)、法國的巴黎凈額結算系統(tǒng)這三家區(qū)域性的大額凈額結算系統(tǒng)。另外，跨境零售支付系統(tǒng)又包括電子貨幣系統(tǒng)、零售貸記轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。

2.完善的相關法律和政策

完善的相關法律和政策為銀行支付結算業(yè)務的運行提供了法律保障。歐洲中央銀行的法規(guī)有兩類：一是針對除歐元體系中各國中央銀行外的第三方的。這些法規(guī)包括歐洲中央銀行規(guī)章、決議、建議、意見等；二是歐洲中央銀行內(nèi)部法規(guī)。包括歐洲中央銀行的工作指南、指示、內(nèi)部決定等。除法律之外，歐元體系還特別制定了與支付工具的安全有關的各種政策。

3.嚴密的監(jiān)督和管理

歐共體條約用法律的方式確認了歐元體系對支付系統(tǒng)的監(jiān)督職責。包括大額銀行間資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)和零售支付系統(tǒng)。此外，它們還對其支付系統(tǒng)的監(jiān)督政策進行了分類：一是針對那些性能及運行可能影響到貨幣政策、系統(tǒng)穩(wěn)定和其它市場參與者的支付系統(tǒng)、歐洲中央銀行管理委員會負責制定通用的監(jiān)督方針；二是在通用的監(jiān)督政策沒有涉及的領域，有關監(jiān)督政策由國家認證機構一級的管理機構制定，這些政策應適用于歐元體系制定的一般通用的監(jiān)督框架。在必要情況下，歐洲中央銀行管理委員會將會主動提出制定這些相關領域的監(jiān)督政策的建議。這樣的規(guī)定就使得監(jiān)督工作條理清晰，對象任務明確，避免了交叉重復工作的發(fā)生，提高了監(jiān)督管理效率，而且歐洲中央銀行管理委員會在必要條件下也能提出相關建議。這會使得實際工作靈活高效，不至于落入照章辦事的死板窠臼。

4.強調(diào)和發(fā)揮合作的強大力量

2001年年初，歐洲中央銀行、歐元體系的國家認證機構以及尚未采用歐元作為單一貨幣的歐盟成員國的認證機構，作為支付結算系統(tǒng)的監(jiān)督機構和歐盟銀行監(jiān)管當局達成的協(xié)議，建立了它們的合作框架。通過它們的合作，當支付結算系統(tǒng)出現(xiàn)問題時，支付系統(tǒng)監(jiān)督機構和銀行監(jiān)督當局都應盡量采取及時的補救措施。此外，歐元體系還與涉及支付結算領域的其它單位和機構進行合作如歐盟委員會、國際證券委員會、銀行監(jiān)督機構等。

5.支付工具的多樣創(chuàng)新

在歐盟，零售支付媒介包括現(xiàn)金支付非現(xiàn)金支付。近年來，在零售支付工具創(chuàng)新方面，歐元區(qū)的銀行正積極地利用新技術譬如利用因特網(wǎng)和移動電話即手機來提供銀行服務。目前，已經(jīng)建立起來的遠程服務體系有自主銀行、家庭銀行和電話銀行等。多元的支付結算工具為支付結算體系的創(chuàng)新與發(fā)展起到了基礎的推動作用。

6.建立相關的機構并制定準入標準

TARGET系統(tǒng)是處理歐元交易的實時全額結算系統(tǒng)的泛歐自動實時全額結算快速轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。該系統(tǒng)自1999年1月4日開始運行到現(xiàn)在，歐盟約有5000個機構加入到了這個系統(tǒng)。歐洲銀行業(yè)協(xié)會的EURO1系統(tǒng)是歐洲銀行業(yè)協(xié)會為在歐盟范圍內(nèi)的歐元記轉(zhuǎn)賬所提供的一個按多邊凈額結算的大額支付系統(tǒng)。該系統(tǒng)由歐洲銀行業(yè)協(xié)會（EBA）、負責EURO1系統(tǒng)運營的歐洲銀行業(yè)協(xié)會清算公司、歐洲銀行業(yè)協(xié)會行政事務管理公司，這三個機構進行管理。嚴格的制定和執(zhí)行相關機構的準入標準會將會降低銀行的支付結算風險。

7.有清晰合理層次的支付結算體系

發(fā)達國家的支付結算體系大致分為以下幾個層次：一是商業(yè)銀行之間代收代付的資金清算層；二是一定區(qū)域內(nèi)的支付清算層；三是全球支付清算網(wǎng)絡的支付清算層。

四、關于改善我國商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)的建議

1.建立完善的商業(yè)銀行支付結算的法律體系

健全的法律法規(guī)能使得銀行支付結算系統(tǒng)的運作規(guī)范化、合理化，防止法律風險的產(chǎn)生。法律風險是指由于法律法規(guī)不完善對支付結算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)產(chǎn)生的不良影響。總體而言，目前我國的相關法律法規(guī)的建設普遍滯后于支付結算的發(fā)展。這就位銀行支付結算系統(tǒng)的運行帶來不確定的風險。

2.業(yè)務創(chuàng)新，提供多元化的現(xiàn)代支付結算平臺

大力推廣個人支票的使用，鼓勵個體工商戶和個人使用支付結算工具辦理轉(zhuǎn)賬結算。全面開辦銀行本票業(yè)務，完善信用卡的還款業(yè)務處理，鼓勵使用電子支付方式等。建立以支票、匯票、本票和銀行卡為主體，以電子支付工具為發(fā)展方向，適應多種經(jīng)濟活動和居家服務需要的支付工具體系。鼓勵人們用非現(xiàn)金的方式進行消費。此外，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，電商平臺正蓬勃發(fā)展。在這個社會大背景下，結合我國國情，因地制宜，充分利用現(xiàn)代科技如互聯(lián)網(wǎng)技術等創(chuàng)新發(fā)展電子支付工具和其他工具，提供多元的現(xiàn)代化支付結算平臺并拓展業(yè)務范圍就成了時代的大趨勢。

3.加快普及社會信用

信用風險是指由于在支付過程中一方拒絕或無力償還債務而使另一方或其他當事人遭受損失。信用風險是支付結算風險的一種。良好的信用是銀行支付結算工作順利進行的保證。為此，要鼓勵發(fā)展保付支票，促進社會信用的提高。保付支票是指付款人于支票上記載照付或保付或其他同義字樣并由其簽名的支票。保付增強了支票付款的確定性，避免了空頭支票的產(chǎn)生，對支票的確實付款起著不可替代的保證作用。

4.加強風險防范機制

增強消費者及銀行等金融機構的風險防范措施，建立健全風險防范預警機制和支付體系風險監(jiān)督機制。重點是要關注帶有全局性的風險以及可能引發(fā)全局性風險的微觀風險如支付系統(tǒng)風險、支付清算組織風險、非現(xiàn)金支付工具所引發(fā)的有傳染效應的風險等。為了更好的防范支付結算風險，要做好以下幾點工作：

（1）成立專門的支付結算業(yè)務風險管理機構并制定相關制度

專門的支付結算風險管理機構的成立有利于盡早識別風險并控制風險。通過管理機構制定有效的風險管理制度實現(xiàn)在線監(jiān)控風險和自動預警風險。

（2）培養(yǎng)專業(yè)化的支付結算工作人員

支付結算工作人員的專業(yè)化程度直接影響操作風險、道德風險等金融風險的發(fā)生。因此，培養(yǎng)有業(yè)務知識和風險防范意識的人員就勢在必行。在人員培訓上要著重業(yè)務的控制要點的培訓。控制要點有行內(nèi)清算系統(tǒng)運行。人行支付系統(tǒng)運行和總行交換平臺的對賬管理等。

（3）建立合理的支付結算體系和風險評估體系

支付結算風險主要包括：法律風險、信用風險、流動性風險、操作風險、道德風險和政治風險。通過有效的支付結算體系的運行和相關制度對風險進行識別、分析、評價。

5.加快完善商業(yè)銀行支付結算體系

支付結算系統(tǒng)是我國經(jīng)濟金融活動的重要基礎，其安全、有效、合理的運行對我國經(jīng)濟、金融乃至社會的發(fā)展具有深遠的影響。商業(yè)銀行的支付結算是為商品的流通結算提供一種渠道，以客戶為中心形成收款人與開戶行，付款人與開戶行之間的資金往來關系。其基本作用是完成資金安全、高效的劃撥，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，提高資金的使用效益，使得貨幣政策的傳導更為暢通，以便減少貨幣政策的操作時滯，提高貨幣政策的執(zhí)行效率，并降低系統(tǒng)性風險，維持社會公眾對支付結算工具及市場的信心，維護金融穩(wěn)定。我國的支付結算體系主要包括：一是法制法規(guī)，比如支付結算的辦法；二是支付工具，比如支票、匯票等；三是支付系統(tǒng)，比如大額支付系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)；四是支付結算服務主體，比如銀行、銀聯(lián)、第三方支付結算機構。

五、總結

支付結算業(yè)務是指商業(yè)銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。隨著金融技術的日新月異，銀行支付結算業(yè)務也得到不斷的發(fā)展，但是在發(fā)展中出現(xiàn)了一系列的問題。本文在借鑒國外發(fā)達國家的成功經(jīng)驗的基礎之上，再結合我國的具體實際情況，詳細講述了我國商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)的發(fā)展狀況，其中包括好的一面也包括一些弊端。最后，綜合分析其不足之處對商業(yè)銀行支付結算系統(tǒng)的完善提出一些建議。雖然論文已完稿，但其中的疏漏在所難免，還請各位老師、同學不吝賜教。謝謝！

參考文獻：

[1]中國人民銀行.中國人民銀行關于改進個人支付結算服務的通知.銀發(fā)（2007）154號.

[2]蘇寧.中國人民銀行關于支付結算工作會議的講話[N].2010-02-08.