楊雅文

摘要：改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，總體上已經(jīng)同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相融合，運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提升。但也要看到，國(guó)有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問(wèn)題，一些企業(yè)市場(chǎng)主體地位尚未真正確立，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國(guó)有資本運(yùn)行效率需進(jìn)一步提高；一些企業(yè)黨組織管黨治黨責(zé)任不落實(shí)、作用被弱化。因此，國(guó)有企業(yè)改革也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的重要環(huán)節(jié)。本文從委托代理的視角分析國(guó)有企業(yè)激勵(lì)和約束的內(nèi)容，旨在為國(guó)有企業(yè)改革后更好的發(fā)展近一點(diǎn)綿薄之力。

關(guān)鍵詞：委托代理；國(guó)企改革；激勵(lì)約束；對(duì)策建議

一、 委托代理理論

（一）委托代理理論的主要內(nèi)容

委托代理理論是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要理論—契約理論的一部分，其主要研究的是委托代理關(guān)系，是指一個(gè)或多個(gè)行為主體根據(jù)一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務(wù)，同時(shí)授予后者一定的決策權(quán)利，并根據(jù)后者提供的服務(wù)數(shù)量和質(zhì)量對(duì)其支付相應(yīng)的報(bào)酬。授權(quán)者就是委托人，被授權(quán)者就是代理人。

（二）委托代理關(guān)系與代理問(wèn)題

1、委托代理問(wèn)題。當(dāng)交易的一方，將需要完成的某一項(xiàng)任務(wù)交給另一方，并給對(duì)方以相應(yīng)的報(bào)酬時(shí)，雙方之間就形成了委托代理關(guān)系。在委托代理關(guān)系中，一個(gè)常見(jiàn)的現(xiàn)象是代理人不按照委托人的利益最大化行事，甚至損害委托人的利益，即出現(xiàn)所謂的代理問(wèn)題。

2、代理問(wèn)題的根本原因。（1）信息不對(duì)稱。委托人不能準(zhǔn)確知道代理人的專業(yè)素質(zhì)、基本能力、敬業(yè)精神等基本信息，當(dāng)然也不能對(duì)代理人的工作態(tài)度、努力程度、處事行為等進(jìn)行的全面的觀察和監(jiān)督，因此存在著委托人和代理人之間的信息不對(duì)稱。（2）委托人和代理人目標(biāo)的不一致性。公司股東作為企業(yè)所有者，也是委托人，享有公司的剩余索取權(quán)，其所追求的自然是企業(yè)的資本增值和公司的價(jià)值最大化。經(jīng)理人員作為企業(yè)的代理人，擁有企業(yè)實(shí)際的掌控權(quán)，追求的則是個(gè)人利益的最大化，一方面要求較高的貨幣資金收入，包括工資和獎(jiǎng)金，另一方面還希望獲得股權(quán)、房產(chǎn)等非貨幣資金的收益。

二、 委托代理關(guān)系中國(guó)有企業(yè)改革的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

（一）國(guó)有企業(yè)中復(fù)雜化的層級(jí)關(guān)系和委托人權(quán)限界定不明

國(guó)有企業(yè)是國(guó)家所有，是全民所有，由國(guó)家行使所有權(quán)職能，這是其與一般企業(yè)最大的不同之處。國(guó)家并不具有契約執(zhí)行的職能，因此國(guó)有企業(yè)的委托人也就被虛化了。由于國(guó)家的特殊性，國(guó)家并不能直接行使委托人的權(quán)利，而需要借助政府的力量來(lái)實(shí)現(xiàn)，政府一旦參與其中，企業(yè)管理人員的激勵(lì)和約束就會(huì)存在問(wèn)題。由于各種社會(huì)問(wèn)題，每一層級(jí)的信息傳遞都會(huì)發(fā)生變化，一定程度上存在信息傳遞的失真性，層級(jí)與層級(jí)之間的傳遞也會(huì)產(chǎn)生很大的交易成本，因此，層級(jí)之間約束不當(dāng)，由此導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)效率低下，競(jìng)爭(zhēng)性遠(yuǎn)不如一般的企業(yè)，很多國(guó)有企業(yè)也出現(xiàn)了破產(chǎn)和倒閉，這是國(guó)有企業(yè)改革中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的十分重要的問(wèn)題。因此，解決國(guó)有企業(yè)改革中的委托代理問(wèn)題是很關(guān)鍵的。

（二）國(guó)有企業(yè)中代理人的任期普遍較短

除了復(fù)雜化的層級(jí)關(guān)系和委托人權(quán)限的界定模糊，我們發(fā)現(xiàn)，國(guó)有企業(yè)中代理人的任期都普遍較短，這種短期的合同以及激勵(lì)機(jī)制的不健全也為代理人的機(jī)會(huì)主義行為帶來(lái)了較大空間。在國(guó)有企業(yè)中，代理人通常都有一個(gè)較為固定的任期，這種較為頻繁的領(lǐng)導(dǎo)更換對(duì)于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)十分不利，國(guó)有企業(yè)委托人由于代理人的期限過(guò)于短，并不能對(duì)代理人任期內(nèi)的表現(xiàn)和努力水平有較好的觀察和監(jiān)督，另一方面，由于代理人對(duì)于自己的任期了解，很可能會(huì)在任期將至?xí)r加劇代理人的機(jī)會(huì)主義投機(jī)行為，以此累計(jì)，各期代理人都會(huì)存在這樣的問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)人員并不是真正關(guān)注企業(yè)的發(fā)展和成長(zhǎng)以及運(yùn)營(yíng)，而都是想在自己任期期間盡量撈到更多的好處，如此一來(lái)，國(guó)有企業(yè)便會(huì)每況愈下，長(zhǎng)此以往便不能立足于社會(huì)之中。

（三）委托代理契約的建立和執(zhí)行沒(méi)有完全市場(chǎng)化

眾所周知，國(guó)有企業(yè)中的委托代理關(guān)系涉及到政府，那么委托代理契約的建立和執(zhí)行也就沒(méi)有完全的市場(chǎng)化。由于國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)形成的用人制度和管理制度，委托人并不能在人力資源市場(chǎng)上找尋到適合企業(yè)和自己滿意的人才作為企業(yè)代理人，當(dāng)然，也就不能隨心所欲對(duì)代理人的業(yè)績(jī)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或者對(duì)其過(guò)失進(jìn)行責(zé)罰，這就使得委托人和代理人之間的約束較為松弛，代理人的聲譽(yù)也會(huì)受到一定的影響。另一方面，國(guó)有企業(yè)中的經(jīng)營(yíng)管理人員有一部分是從政府官員的崗位上直接調(diào)任過(guò)來(lái)，而并不是根據(jù)個(gè)人業(yè)績(jī)、管理才能的升遷上任的，因此，激勵(lì)作用沒(méi)有在國(guó)有企業(yè)中充分發(fā)揮出來(lái)，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制的完全市場(chǎng)化。

三、 國(guó)有企業(yè)改革的建議

（一）國(guó)有企業(yè)改革目標(biāo)

中共中央、國(guó)務(wù)院提出的關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革指導(dǎo)意見(jiàn)中有如下四個(gè)目標(biāo)，這也將是國(guó)企改革中應(yīng)當(dāng)切實(shí)完成的，它們是：

1、國(guó)有企業(yè)完成公司制的改革，以發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)來(lái)取得積極的進(jìn)展，追求更加健全的法人治理結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營(yíng)自主靈活、內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減，使得市場(chǎng)機(jī)制更加完善。

2、國(guó)有資產(chǎn)更加成熟的監(jiān)督機(jī)制和更加健全的相關(guān)法律法規(guī)，不斷優(yōu)化的監(jiān)管手段和方式，追求監(jiān)管的科學(xué)性、針對(duì)性、有效性，使得經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，全面落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

3、提高國(guó)有資本的配置效率，不斷優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，有效發(fā)揮主導(dǎo)作用，使得國(guó)有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護(hù)資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、履行社會(huì)責(zé)任中充分發(fā)揮引領(lǐng)和表率作用。

4、全面加強(qiáng)反腐倡廉制度體系，完善工作體系，使得國(guó)有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

（二）推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革

1、推進(jìn)國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化改革。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行全面的市場(chǎng)化改革是解決委托代理問(wèn)題關(guān)鍵。國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行公司制股份制的改革，積極引入其他國(guó)有資本或各類非國(guó)有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國(guó)有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。另一方面，國(guó)有企業(yè)要像其他一般企業(yè)一樣選拔人才，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)公平的選拔企業(yè)代理人，建立健全企業(yè)各類管理人員公開(kāi)招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等制度，對(duì)特殊管理人員可以通過(guò)委托人才中介機(jī)構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級(jí)分類的企業(yè)員工市場(chǎng)化公開(kāi)招聘制度，切實(shí)做到信息公開(kāi)、過(guò)程公開(kāi)、結(jié)果公開(kāi)。構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場(chǎng)化用工制度，加強(qiáng)約束，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動(dòng)機(jī)制。

2、國(guó)有企業(yè)代理人解除任期合同，加強(qiáng)激勵(lì)。國(guó)有企業(yè)改革中一個(gè)很大的問(wèn)題就是代理人的任期較短，代理人能夠預(yù)見(jiàn)自己的任期，從而加劇機(jī)會(huì)主義行為，因此，解除這種固定任期的制度勢(shì)在必行，這樣能緩解代理人的機(jī)會(huì)主義行為。另一方面，應(yīng)該加強(qiáng)績(jī)效激勵(lì)，對(duì)代理人的優(yōu)良業(yè)績(jī)應(yīng)當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)，當(dāng)然，對(duì)代理人的過(guò)失行為也應(yīng)當(dāng)給予懲罰，從而，提升國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，也使得國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率更高。

四、 結(jié)束語(yǔ)

在當(dāng)今社會(huì)，舊的國(guó)有企業(yè)體制已經(jīng)不能在市場(chǎng)立足，如果不能探索出較好的國(guó)有企業(yè)改革路線，越來(lái)越多的國(guó)有企業(yè)將面臨著倒閉，因此，適應(yīng)市場(chǎng)，適應(yīng)社會(huì)，解決改革中存在的委托代理問(wèn)題，加強(qiáng)層級(jí)之間的激勵(lì)和約束，國(guó)有企業(yè)才能立足于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體制中，推行國(guó)有企業(yè)改革勢(shì)在必行。（作者單位：西北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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