陳亞琦

摘 要：通過運(yùn)用風(fēng)險評估法量化解決以往廉政風(fēng)險受制于定性分析的短板，評價篩選出高風(fēng)險點，以預(yù)防廉政風(fēng)險提升企業(yè)效能為目標(biāo)開展有效的防范措施。通過研究梳理企業(yè)三項工作的操作流程，確保企業(yè)人員廉潔履職盡責(zé)和生產(chǎn)運(yùn)營的整體效能目標(biāo)得到實現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：效能監(jiān)察 廉政風(fēng)險防控 三項工作 風(fēng)險評估法

目前企業(yè)廉政風(fēng)險防范的主要領(lǐng)域是通稱的“三項工作”即工程、物資、服務(wù)采購項目工作，三項工作承擔(dān)了企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營工作中的核心職能，實施過程中的風(fēng)險相應(yīng)加大。如何運(yùn)用效能監(jiān)察開展企業(yè)三項工作的廉政風(fēng)險防控，是當(dāng)前企業(yè)管理一項重要的研究課題。

一、效能監(jiān)察與企業(yè)廉政風(fēng)險防控的內(nèi)在緊密性

企業(yè)效能監(jiān)察是指圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的效益、效果、效率及其過程能力等， 通過采用系統(tǒng)、規(guī)范、專業(yè)的方法，所進(jìn)行的審查、建議與督促改進(jìn)活動。從監(jiān)督人員的角度，是廉潔從業(yè)、勤勉從業(yè)和優(yōu)質(zhì)從業(yè)的綜合監(jiān)察活動，從管理學(xué)的角度，是以流程為單元和對象，是對流程運(yùn)行效能進(jìn)行的審查、建議、督促改進(jìn)的活動。 效能監(jiān)察既能督促企業(yè)內(nèi)部管理人員承擔(dān)黨風(fēng)廉潔建設(shè)和運(yùn)營管理雙重職能任務(wù)，還能幫助企業(yè)設(shè)立結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，提升企業(yè)生產(chǎn)管理的效益、效果、效率及其過程能力。廉政風(fēng)險防控通過對企業(yè)工作當(dāng)中的風(fēng)險點進(jìn)行風(fēng)險識別和排查，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正對違紀(jì)違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追責(zé)，督促規(guī)范各級管理人員準(zhǔn)章守制地開展企業(yè)生產(chǎn)管理活動，進(jìn)而提升企業(yè)工作效率得到好的工作效果。廉政風(fēng)險防控的最終目標(biāo)是通過監(jiān)督管理教育處理等手段，規(guī)范企業(yè)員工的行為，提升企業(yè)整體運(yùn)行的效率、過程工作能力和個人的履職效能，圓滿實現(xiàn)預(yù)期的工作計劃目標(biāo)。

二、基于過程控制的效能監(jiān)察的具體實施

效能監(jiān)察主要通過三個步驟進(jìn)行：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、措施防范。

1.風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是三項工作廉政風(fēng)險管理的第一步，也是接下來一系列風(fēng)險防控工作的基礎(chǔ)。只有在正確全面識別出采購流程中的風(fēng)險點，才能夠有針對性的選擇適當(dāng)有效的防范措施進(jìn)行的風(fēng)險預(yù)防。過程識別結(jié)果編制成識別表。分四個維度“風(fēng)險階段”、“風(fēng)險環(huán)節(jié)”、“風(fēng)險隱患”、“責(zé)任部門”?！帮L(fēng)險階段”細(xì)分為立項計劃、項目實施、合同簽訂、合同執(zhí)行四個過程?！帮L(fēng)險環(huán)節(jié)”對應(yīng)上面四個過程，分別展開為采購需求設(shè)定采購方式選擇、預(yù)算金額設(shè)定、招標(biāo)、詢價條款設(shè)定、標(biāo)的額設(shè)定、價格洽談、供應(yīng)商資質(zhì)審核、不良供應(yīng)商及行賄犯罪記錄查詢、開評標(biāo)標(biāo)、評標(biāo)專家抽取、招標(biāo)過程公示、合同條款設(shè)定、合同簽訂權(quán)限、合同變更、設(shè)備貨物驗收、合同支付結(jié)算等17個環(huán)節(jié)。然后對應(yīng)這17個環(huán)節(jié)，識別風(fēng)險隱患：如需求或采購計劃不合理、不按實際需求安排采購或隨意超計劃采購，化整為零，規(guī)避招投標(biāo)、詢價采購、預(yù)算估計不合理，導(dǎo)致實際發(fā)生金額嚴(yán)重與預(yù)算不符、條款設(shè)定苛刻，有指向性或歧視內(nèi)容出現(xiàn)、泄漏標(biāo)的給個別供應(yīng)商、價格洽談走過場，實際價格早已私下商談、沒有相關(guān)運(yùn)營資質(zhì)的企業(yè)承擔(dān)營業(yè)范圍外的業(yè)務(wù)、采用在本公司有不良違規(guī)記錄或在外有犯罪記錄的企業(yè)，對項目實施構(gòu)成風(fēng)險、開標(biāo)過程違規(guī)操作，評標(biāo)中進(jìn)行有傾向性的引導(dǎo)、評標(biāo)專家私下確定、招標(biāo)過程不按要求公示，沒有做到公開透明、條款內(nèi)容偏離實際采購需求計劃，或與招標(biāo)文件要求不符、部門超出權(quán)限范圍簽訂合同、隨意變更合同內(nèi)容、金額等實質(zhì)性內(nèi)容、產(chǎn)品質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，到貨實物與采購內(nèi)容不符最后對應(yīng)落實到相關(guān)責(zé)任部門。

2.風(fēng)險評估。本次研究的風(fēng)險評估法主要針對企業(yè)三項工作中具有潛在風(fēng)險性的采購環(huán)節(jié)進(jìn)行半定量評估，方法采用與廉政風(fēng)險率相關(guān)的3種方面指標(biāo)值之積來評價采購環(huán)節(jié)中的風(fēng)險值。這3個指標(biāo)分別是：L為風(fēng)險發(fā)生后在整體采購效率中的影響度；E為一定時期內(nèi)該采購風(fēng)險發(fā)生的頻率；C為廉政風(fēng)險發(fā)生后會造成后果的程度。風(fēng)險等級D=L×E×C，三個指標(biāo)及最終的風(fēng)險等級取值范圍如下：

2.1L為風(fēng)險發(fā)生后在整體采購效率中的影響度，其分值取值范圍為：10-整體影響；6-局部大面積影響；3-局部小面積影響；1-本環(huán)節(jié)影響；0.1-基本無影響。

2.2E為一定時期內(nèi)該采購風(fēng)險發(fā)生的頻率，其分值取值范圍為：6-連續(xù)發(fā)生；3-經(jīng)常發(fā)生；1-偶爾發(fā)生；0.1-基本不發(fā)生。

2.3C為廉政風(fēng)險發(fā)生后會造成后果的程度，其分值取值范圍為：30-造成刑事后果及重大經(jīng)濟(jì)損失；20-違反企業(yè)制度且經(jīng)濟(jì)損失重大；10-違反企業(yè)制度且經(jīng)濟(jì)損失一般；6-沒有違法違規(guī)但造成一般性經(jīng)濟(jì)損失；2-沒有違法違規(guī)造成經(jīng)濟(jì)損失輕微。

2.4D為綜合計算后的廉政風(fēng)險等級，其分值取值范圍為：>240-Ⅰ重大廉政風(fēng)險，停止整改處罰；240～160-Ⅱ嚴(yán)重廉政風(fēng)險，馬上整改警告；160～80-Ⅲ顯著廉政風(fēng)險，規(guī)范流程談話教育；80～20-Ⅳ一般廉政風(fēng)險，規(guī)范工作流程；<20-Ⅴ有風(fēng)險，提醒注意即可。結(jié)果如下表：

3.實施防控。通過完善制度、嚴(yán)格考核、深入教育三個方面對實施風(fēng)險防控措施，既要解決采購流程中的系統(tǒng)性風(fēng)險問題，又要提升整體采購工作的效率。

3.1完善制度。針對采購過程中高風(fēng)險隱患要完善采購管理制度，特別是像合同變更這類風(fēng)險系數(shù)高的環(huán)節(jié)，要制定嚴(yán)格的變更實施和審核把關(guān)制度，確保變更需求真實可靠、理由合理可信、審核全面到位，切實從企業(yè)經(jīng)營需求出發(fā)合理合規(guī)的實施合同變更流程。其次，對于采購流程中效率低下的工作環(huán)節(jié)，要積極的梳理改善，采用最優(yōu)化、最高效的工作方式，提升整個三項工作過程能力，達(dá)到高效優(yōu)質(zhì)的采購目的。

3.2嚴(yán)格考核。對于采購過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，要嚴(yán)格執(zhí)行公司的規(guī)章制度進(jìn)行考核，考核內(nèi)容要細(xì)致全面真實可靠，發(fā)現(xiàn)問題一經(jīng)查實絕不姑息，將經(jīng)濟(jì)考核、年度個人考評和黨風(fēng)廉政考核相掛鉤，提升個人違規(guī)成本，促使其規(guī)規(guī)矩矩的開展三項采購工作。對于那些工作效率低的人，要將經(jīng)濟(jì)考核和人事勞動考核掛鉤，樹立高效優(yōu)質(zhì)完成企業(yè)工作是員工基本要求的意識，從點上入手改變員工工作態(tài)度，提高工作效率。

3.3深入教育。通過持續(xù)不間斷且形式多樣的廉政警示教育，使三項采購工作人員樹立克己奉公、廉潔自律、敬業(yè)愛崗的工作理念，增強(qiáng)自嚴(yán)自律，確保廉潔從業(yè)的意識。以警示案例為鏡對照自己的工作，時刻警醒自我要依法依規(guī)開展采購活動，防范三項工作過程中的風(fēng)險點。同時要定期對采購業(yè)務(wù)工作進(jìn)行培訓(xùn)教育，既可以熟練現(xiàn)有的工作，交流過程中的問題和困惑，還可以不斷對企業(yè)全局工作有細(xì)致的了解，幫助個體性崗位工作的流暢，做好部門與部門間的銜接，這對提高企業(yè)整體效能也是大有幫助。

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