吳瑞亭

(成武縣白浮圖鎮(zhèn)政府,山東　菏澤　274200)

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商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置與管理研究

吳瑞亭

(成武縣白浮圖鎮(zhèn)政府,山東菏澤274200)

[摘要]銀行作為金融機(jī)構(gòu),存在一定的金融風(fēng)險(xiǎn),而經(jīng)濟(jì)資本可以將各種風(fēng)險(xiǎn)的特征性能客觀準(zhǔn)確地進(jìn)行闡釋,建立起以資本約束作為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,確立相關(guān)的銀行監(jiān)管部門，并著重解決資本管理問題,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理,以確保商業(yè)銀行具備良好的競(jìng)爭(zhēng)力以及規(guī)劃完備的發(fā)展戰(zhàn)略。文章將著重研究商業(yè)銀行有關(guān)于經(jīng)濟(jì)資本的配置和管理,并對(duì)其提出切合實(shí)際的發(fā)展策略。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；配置與管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.112

近幾年,全球性的金融危機(jī)較為頻繁,商業(yè)銀行是制造風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)機(jī)構(gòu),所遇風(fēng)險(xiǎn)越大,其預(yù)期收益或虧損也會(huì)越大,一些商業(yè)銀行因不能承受強(qiáng)烈的世界性經(jīng)濟(jì)打擊,而沒有提出完善的經(jīng)營(yíng)管理模式,致使其倒閉。這種現(xiàn)象使得各國(guó)開始重視資本管理問題,建立相關(guān)銀行監(jiān)管部門重新審視經(jīng)濟(jì)資本,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本的管理與配置,重新規(guī)劃商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,以確保商業(yè)銀行具備良好的競(jìng)爭(zhēng)力,促進(jìn)其發(fā)展。

1商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本

1.1銀行經(jīng)濟(jì)資本

銀行資本不是實(shí)物,它是一種虛擬性銀行資本,在一定程度的容忍下,銀行為了將金融風(fēng)險(xiǎn)帶來的非預(yù)期的經(jīng)營(yíng)損失所需要的資本進(jìn)行覆蓋。而經(jīng)濟(jì)資本并不是指金融風(fēng)險(xiǎn)自身,也不是一種真實(shí)資本,它僅僅是銀行測(cè)量真實(shí)資本的一把風(fēng)險(xiǎn)尺,隨著風(fēng)險(xiǎn)的變化而變化。在測(cè)量銀行資本時(shí),需要設(shè)定一定值的容忍度,即指金融風(fēng)險(xiǎn)在沒有被資本覆蓋時(shí)所產(chǎn)生最大損失值的可能性,這項(xiàng)容忍度需由經(jīng)營(yíng)者決定。銀行若想要穩(wěn)健保險(xiǎn)的銀行經(jīng)營(yíng),便會(huì)設(shè)置要求較低的容忍度,以確?？梢愿采w在較高置信水平下的最大損失值；相反,銀行若想要高回報(bào)高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng),就會(huì)設(shè)置較高的容忍度,但是這種情況下往往呈現(xiàn)兩種結(jié)果：一是銀行獲取較高的收益；二是銀行承受不了金融風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)烈打擊而隨之倒閉。

1.2銀行經(jīng)濟(jì)資本管理

在20世紀(jì)70年代至80年代,美國(guó)信孚銀行創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益模型,在西方銀行界引領(lǐng)以經(jīng)濟(jì)資本管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理手段的建立。在2008年，國(guó)際清算銀行再次強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)資本管理的重要性,由此成為現(xiàn)代銀行具有固定標(biāo)準(zhǔn)的管理規(guī)則。經(jīng)濟(jì)資本在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、資源配置等方面具有強(qiáng)大的管理功能,對(duì)非預(yù)期損失有一定的防范作用,并將股東價(jià)值實(shí)現(xiàn)到最大化,為銀行的發(fā)展構(gòu)建一個(gè)精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)資本管理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)前提,以確保銀行制定準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)策略,加強(qiáng)機(jī)構(gòu)與利益相關(guān)者之間的有效溝通交流,促進(jìn)銀行的穩(wěn)定高效發(fā)展。

2商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置

2.1經(jīng)濟(jì)資本配置理論基礎(chǔ)

自20世紀(jì)90年代開始,經(jīng)濟(jì)資本配置開始在銀行中進(jìn)行實(shí)踐,并建立經(jīng)濟(jì)資本配置體系。銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置,具有以下原因：一是資本市場(chǎng)存在摩擦。在一定認(rèn)知中,資本市場(chǎng)是無摩擦的,然而這只是一種理論假設(shè),資本市場(chǎng)存在摩擦。銀行在面對(duì)市場(chǎng)摩擦?xí)r,只有將其降低才能增加銀行價(jià)值,將所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)降至最低,以確保銀行獲取較大的經(jīng)濟(jì)效益。二是建立內(nèi)部資本市場(chǎng)。資本市場(chǎng)因?yàn)榇嬖谀Σ?致使銀行的外部資本市場(chǎng)難以產(chǎn)生較多的經(jīng)濟(jì)效益,因此,內(nèi)部資本市場(chǎng)的建立是必要的。在內(nèi)部資本市場(chǎng),銀行可以依照投資收益、金融風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)值原則將經(jīng)濟(jì)資本合理配置至各個(gè)部門或業(yè)務(wù),以此增加銀行盈利。

2.2經(jīng)濟(jì)資本配置的前提條件

一是遵循基本原則。高效配置經(jīng)濟(jì)資本,需要將其建立在資產(chǎn)組合的基礎(chǔ)之上,充分了解風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況,合理有效地對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配。二是充分了解風(fēng)險(xiǎn)狀況。商業(yè)銀行對(duì)其經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配前,需詳細(xì)調(diào)查各個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)存在及分布狀況,確定經(jīng)濟(jì)資本配置的合理性,確保銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于各種風(fēng)險(xiǎn)敞口的額度以及相關(guān)度進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,結(jié)合商業(yè)銀行所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平,計(jì)算銀行總體經(jīng)濟(jì)資本,進(jìn)行總體估計(jì)。而后對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配,保證經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化合理地安排配置,使其充分為各類企業(yè)提供高效金融服務(wù),以此促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

3商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的管理

商業(yè)銀行存在高風(fēng)險(xiǎn)高收益,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理,可有效促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),提前做好防范措施,將銀行非預(yù)期損失降至最低。

3.1經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀

繼建設(shè)銀行后,農(nóng)業(yè)銀行也將經(jīng)濟(jì)增加值作為核心指標(biāo),使其成為綜合績(jī)效考核的主要方法。由此可見,經(jīng)濟(jì)資本管理的應(yīng)用為銀行的發(fā)展帶來巨大影響,使各類銀行更加注重對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理與配置,更好地完成銀行的發(fā)展目標(biāo),以及提高經(jīng)濟(jì)資本的占有約束能力,引導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)管理的高效發(fā)展。

3.2商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的主要問題

一是管理方法落后。經(jīng)濟(jì)資本管理模式得到很多銀行的應(yīng)用,雖然已經(jīng)很好的實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理,但由于理解不足,導(dǎo)致操作不規(guī)范,采用的管理方法不能與銀行的發(fā)展相適應(yīng),諸多問題譬如銀行經(jīng)濟(jì)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間不協(xié)調(diào)、未及時(shí)形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與資本回報(bào)的有效約束機(jī)制、管理功能不足等。二是分配方式不足。對(duì)于今年銀行的金融計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)以及新年度銀行的經(jīng)濟(jì)資本目標(biāo)收益率的估計(jì),銀行都沒有做到充分考慮,銀行內(nèi)部各個(gè)部門之間工作不協(xié)調(diào),造成銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不當(dāng),易使銀行虧損嚴(yán)重。三是考核方式不當(dāng)。銀行為了完善經(jīng)濟(jì)資本管理,將建立以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的綜合考評(píng)體系,以此強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本的約束機(jī)制。然而,因?yàn)楦黝愩y行的自身分類以及資本比例要求不相一致,致使考核機(jī)制對(duì)其采用的考核方式不正確,銀行仍舊面臨資本補(bǔ)充的巨大壓力。

4商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置與管理的發(fā)展策略

4.1經(jīng)濟(jì)資本配置的發(fā)展策略

一是構(gòu)建市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。在信息化時(shí)代,高新科技的廣泛運(yùn)用為各行各業(yè)的發(fā)展起到良好的促進(jìn)作用。商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù),以管理信息系統(tǒng)和核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)作為基礎(chǔ),調(diào)查收集并研究分析中小型企業(yè)的市場(chǎng)信息,確保市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)的準(zhǔn)確性、高效性、便捷性,為銀行提供完整的市場(chǎng)信息,以便于商業(yè)銀行做出合理的經(jīng)濟(jì)資本配置。二是創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)資本配置系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)開發(fā)創(chuàng)新,社會(huì)的迅速發(fā)展,市場(chǎng)也隨之發(fā)展,為了順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展潮流,商業(yè)銀行應(yīng)借鑒優(yōu)秀的銀行經(jīng)濟(jì)資本配置系統(tǒng),并結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn),創(chuàng)新開發(fā)適合自身發(fā)展運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng),以促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的高效合理。三是確立績(jī)效考核體系。商業(yè)銀行對(duì)于信貸考核方面的內(nèi)控評(píng)價(jià)的態(tài)度不夠重視,僅僅注重銀行營(yíng)銷業(yè)務(wù)的考核,致使放出信貸與銀行業(yè)績(jī)呈現(xiàn)正比趨勢(shì),無法更好地處理風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系?？茖W(xué)有效地確立績(jī)效考核體系,有效地處理風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系,并將其作為經(jīng)濟(jì)資本資源配置的依據(jù),合理配置,確保銀行風(fēng)險(xiǎn)的最低化,促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)效益的提高。

4.2經(jīng)濟(jì)資本管理的發(fā)展策略

一是構(gòu)建量化和有效配置機(jī)制。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的前提,是將銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別量化,并在此基礎(chǔ)上根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行有效配置,以確保商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的有效管理。因此,構(gòu)建量化和有效配置機(jī)制,加強(qiáng)信貸和財(cái)務(wù)資源的有效配置,實(shí)時(shí)調(diào)整管理力度,合理控制風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)商業(yè)銀行的高效發(fā)展。二是建立管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理在信息化建設(shè)方面尤為不足,應(yīng)積極借鑒先進(jìn)的管理系統(tǒng)以及管理模式,結(jié)合自身運(yùn)營(yíng)特色,制定屬于自己的經(jīng)濟(jì)資本信息管理系統(tǒng),綜合各類系統(tǒng)的信息內(nèi)容,整合處理銀行內(nèi)部資本配置問題,合理調(diào)整銀行收益水平,最大化地為銀行經(jīng)濟(jì)資本管理提供信息化便捷高效服務(wù)。三是確立獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。商業(yè)銀行具有高風(fēng)險(xiǎn)性,在經(jīng)過合理的經(jīng)濟(jì)資本管理后,結(jié)合所獲取的經(jīng)濟(jì)增加值和資本回報(bào)率,有效分析銀行的發(fā)展?fàn)顩r,并對(duì)銀行內(nèi)部工作人員進(jìn)行績(jī)效考核,適時(shí)實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,激發(fā)工作人員的工作動(dòng)力,有效引導(dǎo)他們正確衡量風(fēng)險(xiǎn),并將經(jīng)濟(jì)資本資源合理配置在高收益低風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)上,以期獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。

5結(jié)論

商業(yè)銀行是制造風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)機(jī)構(gòu),所遇風(fēng)險(xiǎn)越大,其預(yù)期收益或虧損也會(huì)越大,對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的配置與管理是尤為重要的。本文從商業(yè)銀行對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本的配置與管理兩個(gè)方面出發(fā),論述相關(guān)發(fā)展現(xiàn)狀,并適時(shí)提出其發(fā)展策略,減少非預(yù)期損失,協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與銀行收益之間的關(guān)系,加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)外機(jī)制的高效運(yùn)行,以促進(jìn)商業(yè)銀行正確規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),獲取更高的經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)商業(yè)銀行的發(fā)展。

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