梁曉宇,鄒　帥

(安徽財經(jīng)大學(xué)　金融學(xué)院,安徽　蚌埠　233000)

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基于我國延遲退休背景下養(yǎng)老保險的探究

梁曉宇,鄒帥

(安徽財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院,安徽蚌埠233000)

[摘要]我國在人口老齡化、養(yǎng)老金持續(xù)虧空的背景下,提出延遲退休的政策。該政策將帶來一系列影響,文章從對養(yǎng)老需求帶來的影響變化進(jìn)行分析,結(jié)合我國社會、商業(yè)養(yǎng)老保險的不足,闡述社會養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險的改進(jìn)及發(fā)展方向,從而對政府和保險公司提出政策建議。

[關(guān)鍵詞]延遲退休；養(yǎng)老需求；養(yǎng)老保險不足；改進(jìn)發(fā)展

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.209

1延遲退休政策的背景及帶來的養(yǎng)老新需求

1.1延遲退休政策的提出背景

人口老齡化使得企業(yè)和政府的養(yǎng)老壓力增大,養(yǎng)老金缺口危機逐漸顯現(xiàn)。有資料顯示到2033年,中國養(yǎng)老金的缺口將達(dá)到38.2萬億元,占GDP的38.7%。這將是一筆龐大的經(jīng)濟支出,對國民經(jīng)濟將會造成巨大的壓力,對于財政支出是沉重的負(fù)擔(dān)。

就在人口老齡化造成養(yǎng)老金缺口如此之大的背景下,我國政府提出延遲退休的政策。通過延長養(yǎng)老金的繳費時間,推遲養(yǎng)老金的領(lǐng)取時間,來增加養(yǎng)老金收入,緩解養(yǎng)老金賬戶收不抵支的現(xiàn)狀。這一政策對于緩解養(yǎng)老金壓力具有積極作用的同時,也帶來了一些養(yǎng)老需求的變化。

1.2延遲退休引起的養(yǎng)老需求的變化

延遲退休在一定程度上確實能夠緩解養(yǎng)老金壓力,在短時間內(nèi)起到彌補養(yǎng)老金缺口,以及為企業(yè)留住一些經(jīng)驗豐富的老員工有一定積極作用。對于從事腦力、技術(shù)類的工作于第三產(chǎn)業(yè)的老年人來說,延長工作時間增加了他們的收入,使個人價值更好地得以實現(xiàn)。

然而,對于年事已高的工作于第一、二產(chǎn)業(yè)的基層體力勞動者來說,延遲退休首先延長了他們的工作時間,也就同時增加了這些老年人所面臨的風(fēng)險,對于身體機能本來就下降的老人來說尤為不利。其次,相比于朝氣蓬勃富有競爭力的年輕人,六十歲以上的老年人在體力腦力的消耗上都存在著各種各樣的問題,再加上目前勞動力市場上供過于求的形勢,一些企業(yè)更愿意接受年輕人,而不愿意雇用老年人。這樣就會導(dǎo)致老年人的再就業(yè)變得困難。另外,延遲退休后,使得一些更愿意提早退休,享受天倫之樂的老人來說,無疑使得他們的幸福感下降。

2我國現(xiàn)有的社會、商業(yè)養(yǎng)老保險的不足

2.1社會養(yǎng)老保險的不足

第一，繳費標(biāo)準(zhǔn)的缺陷。首先，我國以“社會平均工資”來確定保險繳費標(biāo)準(zhǔn),并且設(shè)定了征繳的上限和下限。然而上下限的設(shè)置導(dǎo)致工資收入越高,繳費比例越低。造成富人少繳費,窮人多繳費的局面。這實際上更加不利于社會公平和社會總體福利的提高。其次,沒有固定單位的就業(yè)者所繳保險費高于有正規(guī)單位的就業(yè)者。個人與企業(yè)共同分擔(dān)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的繳費,個人工資總額的10%繳納保險費,按照最低的社會保險繳費基數(shù)計算,個人每年要繳納2000多元,其余由單位補繳。然而那些沒有固定單位的流動就業(yè)者,他們參加社會保險至少要連續(xù)繳納15年,并且每年要繳納6000多元保險費。因此,這些沒有固定的正規(guī)單位的人相當(dāng)于承擔(dān)了個人繳費和單位繳費兩個部分,對于收入來源本來就微薄的群體壓力極大。由于繳費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計上的缺陷,致使養(yǎng)老保險廣覆蓋的目標(biāo)不能真正覆蓋到最需要幫助的低收入和無收入人群。這樣底層民眾不能更多的受益,社會保障制度的功效不能全面發(fā)揮。

第二，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度不夠完善,覆蓋率低。從參保范圍來看,傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度實施范圍有限,覆蓋率仍然較低。原有的養(yǎng)老保險基本上覆蓋了國有企事業(yè)單位職工,然而一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的私企及農(nóng)村地區(qū)保險覆蓋面相對較窄。雖然在養(yǎng)老保險的推廣上取得了一定的進(jìn)步,但是在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村,依然處于家庭養(yǎng)老的階段。養(yǎng)老保險意識薄弱,養(yǎng)兒防老的觀念根植太深,兒女承擔(dān)著大部分的養(yǎng)老義務(wù)。但是,家庭養(yǎng)老的不確定因素及其風(fēng)險很大,倘若子女出現(xiàn)意外或者重大疾病時,老人的基本生活就很難得到保障。因此,我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度有待完善。

This treatise is a summary of the philosophical views of the Mahāyānist Madhyamaka School, it is a work of significant academic value.

第三，資本市場發(fā)展不完善,養(yǎng)老基金保值增值率低。國家規(guī)定,養(yǎng)老基金預(yù)留2個月的支付費用之后,剩余的基金可以投資于國債或者存入專門賬戶,禁止投資于金融股市等風(fēng)險較大的投資領(lǐng)域。加上2015年的央行連續(xù)降息降準(zhǔn),使得養(yǎng)老金的投資收益更低,不足以抵抗通貨膨脹帶來的壓力。因此,有部分學(xué)者提出養(yǎng)老金入市,但是就目前來看,我國資本市場發(fā)展不夠平穩(wěn),上市公司的質(zhì)量較差,2015年后半年到2016年前半年股市動蕩嚴(yán)重。另外,我國證券公司出現(xiàn)操縱股市等問題,導(dǎo)致養(yǎng)老金入市風(fēng)險依然很大,養(yǎng)老金入市久久不能放開。

2.2商業(yè)養(yǎng)老保險的不足

第一，商業(yè)養(yǎng)老保險同質(zhì)化程度高。我國目前的保險公司推出的養(yǎng)老保險險種都比較單一,而且險種設(shè)計上條款類似,同質(zhì)化程度很高,缺乏創(chuàng)新。目前市場上主要有分紅型養(yǎng)老保險、投資連接型養(yǎng)老保險和萬能型養(yǎng)老保險這三大類。其中,分紅型養(yǎng)老保險占了絕大多數(shù)比例,甚至部分公司只推出了此類險種。如多家公司規(guī)定投保年齡65歲以下,最高不超過70歲;附加險的保障范圍不夠全面,主要是重大疾病保險和意外險；另外保險給付方式多采用經(jīng)濟給付,很少涉及服務(wù)性給付。

第二，商業(yè)養(yǎng)老保險專業(yè)化程度低。企業(yè)年金和員工福利計劃的開發(fā)和推廣是我國目前大多數(shù)保險公司主要的業(yè)務(wù)發(fā)展方向,各保險公司對個人商業(yè)養(yǎng)老保險險種旳開發(fā)普遍較少。目前各壽險公司業(yè)務(wù)量依然比較小,只能通過銷售其部分團(tuán)體保險產(chǎn)品來彌補。

第三，壽險公司經(jīng)營服務(wù)水平較低。我國壽險公司在經(jīng)營方面,技術(shù)含量較低,過分依賴社會關(guān)系網(wǎng)來維持經(jīng)營。通過大量招聘營銷員來拓寬業(yè)務(wù),導(dǎo)致保險人員的水平參差不齊。誤導(dǎo)保險消費者,損害被保險人的保險利益的現(xiàn)象層出不窮。有些保險從業(yè)人員過分考慮自己的業(yè)績,為了私人利益在理賠過程中不遵守保險業(yè)的誠信原則,服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量較差，以致很多老年人對保險產(chǎn)生誤解甚至反感情緒。嚴(yán)重影響了壽險公司的聲譽,降低了養(yǎng)老保險的需求。

3養(yǎng)老保險針對延遲退休引致需求的改進(jìn)及政策建議

3.1延遲退休后社會養(yǎng)老保險改進(jìn)

(1)多層次養(yǎng)老繳費方式。延遲退休對于一些就職于第二、三產(chǎn)業(yè)的相對低收入者,意味著要延長他們的工作時間以及養(yǎng)老保險的繳費年限,本來這些人繳納保險費數(shù)額占其家庭開銷比重較大,然而延遲退休后,使得這類人群在養(yǎng)老金的領(lǐng)取和繳納上更加處于劣勢。

在要通過延遲退休來緩解養(yǎng)老金虧空的政策下,更要考慮到低收入者這類弱勢群體的利益,以達(dá)到更加公平,提高社會總體福利。首先在養(yǎng)老保險繳費標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計上更加細(xì)化和公平化,適當(dāng)給予低收入甚至無收入人群以優(yōu)惠政策,比如減少低收入者的保險費用。讓這類最需要社會養(yǎng)老保障的人更好地從中受益。這與國家想要通過延遲退休來緩解養(yǎng)老金虧空的目的并不矛盾,因為對于一些高收入者,他們的繳費年限延長所增加的養(yǎng)老金,通過漸進(jìn)式延遲退休等方式,逐年積累,足以彌補現(xiàn)在的養(yǎng)老金空賬。也就是在延遲退休后應(yīng)對不同群體分別設(shè)計更加公平的繳費標(biāo)準(zhǔn),以提高社會總福利。例如可以從國家公務(wù)員、事業(yè)單位工作人員、企業(yè)職工三大群體的養(yǎng)老保險方案的繳費標(biāo)準(zhǔn)上進(jìn)行細(xì)化,以適應(yīng)各個群體在延遲退休后對于養(yǎng)老保險不同的需求。

(2)加快農(nóng)村養(yǎng)老由家庭養(yǎng)老向社會養(yǎng)老過渡。首先，創(chuàng)新保險宣傳方式,加大宣傳力度?？梢猿闪ｍ椥〗M,對一些社會保險覆蓋不到的偏遠(yuǎn)農(nóng)村進(jìn)行有效的宣講,提高農(nóng)民的參保意識,從而提高社會養(yǎng)老保險在農(nóng)村的覆蓋面。其次,推進(jìn)政府強制性社會養(yǎng)老保險改革,使社會養(yǎng)老為主的養(yǎng)老模式真正進(jìn)入農(nóng)村,農(nóng)民不再過度依賴家庭養(yǎng)老。另外,在一些偏遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村可以由政府給予優(yōu)惠政策,加快由家庭養(yǎng)老向社會養(yǎng)老過渡。

(3)有效投資,保值增值。拓寬投資渠道,例如在有嚴(yán)格監(jiān)管的情況下逐步推進(jìn)養(yǎng)老金入市的政策,來提高投資回報率。目前我國的養(yǎng)老基金只能通過存入銀行或者購買國債的渠道投資,以致投資回報率過低。因此,政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬投資限制,在有監(jiān)管的情況下讓養(yǎng)老基金逐步走向資本市場。養(yǎng)老基金可以在資本市場實現(xiàn)保值增值,同時資本市場在養(yǎng)老金入市后交易更加豐富和活躍。但是,資本市場風(fēng)險較大,為了更高的安全性,就需要合理運用現(xiàn)代投資組合理論,在保證安全性的基礎(chǔ)上提高收益。

3.2延遲退休后商業(yè)養(yǎng)老保險創(chuàng)新發(fā)展

(1)養(yǎng)老保險附加險險種的創(chuàng)新。在原有保單標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上進(jìn)行保障范圍的拓展,提供多樣性的附加險,尤其針對延遲退休之后的養(yǎng)老新需求進(jìn)行附加險種的探索,全面覆蓋被保險人的養(yǎng)老需求。有專家建議讓個人賬戶的部分風(fēng)險通過保險市場來規(guī)避,商業(yè)人壽保險公司可以經(jīng)營個人賬戶,壽險公司的終身年金由投保人自愿選擇購買。雖然退休職工風(fēng)險系數(shù)大,但是有風(fēng)險和贏利基本上呈正比,保險公司應(yīng)抓住延遲退休這一機遇,進(jìn)行險種的創(chuàng)新,適時研究推出合適的個人商業(yè)年金。

(2)培育健康的養(yǎng)老保險市場,加強監(jiān)管。養(yǎng)老保險的發(fā)展市場尤為重要,保險公司應(yīng)該推動養(yǎng)老保險市場的規(guī)范化,構(gòu)筑合理的市場秩序。另外要通過大眾媒體來引導(dǎo)居民對于保險的價值認(rèn)識,有針對性地對養(yǎng)老保險人群進(jìn)行培育,對市場進(jìn)行細(xì)分。在城鎮(zhèn)將重點放在富裕的有能力購買商業(yè)養(yǎng)老保險的家庭,在農(nóng)村則要加大宣傳覆蓋面,適當(dāng)降低農(nóng)民參保費率等。另外,保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)要加強對保險業(yè)的監(jiān)管力度,促進(jìn)保險業(yè)健康平穩(wěn)發(fā)展。

(3)政府加大稅收優(yōu)惠。稅收一直是商業(yè)保險的發(fā)展瓶頸,對于養(yǎng)老保險來說,不排除相當(dāng)大部分企業(yè)個人是出于避稅目的去購買養(yǎng)老保險,有人將商業(yè)養(yǎng)老保險形象地比喻為“避稅所”。加大養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠力度將是商業(yè)養(yǎng)老保險的一大推動力,能充分帶動企業(yè)和個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性,有力地促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險健康發(fā)展。

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[基金項目]本文系2015年國家級創(chuàng)新訓(xùn)練項目(項目編號：201510378095)，課題名稱：基于我國延遲退休背景下新險種的探究及政策建議。