重慶市大渡口國(guó)土事務(wù)中心 王娟娟

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從數(shù)字貨幣化到無現(xiàn)金貨幣化的探討

重慶市大渡口國(guó)土事務(wù)中心 王娟娟

摘 要：數(shù)字貨幣已在不知不覺中出現(xiàn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融交易面前，本文首先分析了數(shù)字貨幣化和無現(xiàn)金貨幣化比較紙幣存在的好處；然后提出了存在的條件，滿足條件才有實(shí)施的可能；最后分析可能存在的一些問題，最大問題是后臺(tái)技術(shù)的安全問題。

關(guān)鍵詞：數(shù)字貨幣化 無現(xiàn)金貨幣化

你使用過微信或者支付寶購(gòu)物嗎？可能年輕人很多都使用過，數(shù)字貨幣不知不覺已出現(xiàn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融面前。央行在2016年1月20日召開了“中國(guó)人民銀行數(shù)字貨幣研討會(huì)”，會(huì)議宣布，將研究數(shù)字貨幣的多場(chǎng)景應(yīng)用，力爭(zhēng)早日推出央行的數(shù)字貨幣。在不久之前，丹麥政府提議零售商獲準(zhǔn)僅接受移動(dòng)支付和銀行卡支付之后，丹麥政府宣布將成為世界第一個(gè)無現(xiàn)金使用的國(guó)家。從2016年起，丹麥央行將停止印制紙幣，但紙幣印制和硬幣制造并非完全停止，未來將交由外包商完成。我們看到丹麥街頭推銷人員都會(huì)隨身攜帶刷卡機(jī)，甚至如果說大家去那邊旅游的話，都會(huì)發(fā)現(xiàn)教堂旁邊設(shè)有一個(gè)刷卡機(jī)，以方便做禮拜者。

1　數(shù)字貨幣化和無現(xiàn)金貨幣化的好處

一個(gè)國(guó)家取締紙張貨幣，先從數(shù)字貨幣化開始再最終到無現(xiàn)金貨幣化，這個(gè)是一個(gè)數(shù)字化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程。為什么人們都想走上這條路呢？

紙幣現(xiàn)金只是等價(jià)物的一種形式，是專門在物資與服務(wù)交換中充當(dāng)?shù)葍r(jià)物的特殊商品，是由最初的物物交換演變而來的。之前紙幣現(xiàn)金取代金屬貨幣成為主流交換媒介正是因?yàn)樗旧淼谋憷?。而隨著科技的發(fā)展，電子交易似乎更勝一籌。

電子支付對(duì)于商戶來說，無現(xiàn)金交易確實(shí)能夠提高結(jié)賬效益，也能避免收到假幣，降低了社會(huì)成本、方便百姓出行、杜絕錢幣丟失等問題。

非現(xiàn)金貨幣交易可以做到所有交易有據(jù)可查，可以幫助政府收稅、打擊腐敗，減少洗錢、逃漏稅等違法犯罪行為。如果取消現(xiàn)金交易，黑工市場(chǎng)和毒品市場(chǎng)的交易也會(huì)暴露，致使其很快萎縮；同時(shí)也降低了建立“信用”的成本，數(shù)字貨幣將使所有人的信用檔案和消費(fèi)積累可追溯和可獲取，并且高效地提供，這將大大促進(jìn)信用體系的建設(shè)和完善。

在傳統(tǒng)的支付模式中，使用紙幣或者硬幣的成本是很“昂貴”的，從印刷到發(fā)行，紙幣需要大量的人力成本和紙張成本，而且現(xiàn)金會(huì)有磨損消耗，電子貨幣可降低傳統(tǒng)紙幣發(fā)行和流通產(chǎn)生的高昂費(fèi)用。

非現(xiàn)金貨幣可提升經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)的便利性和透明性，提升支付清算效率，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效，也提高了央行對(duì)貨幣供給和貨幣流通的控制性，以便更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，以助普惠金融的全面發(fā)展。

現(xiàn)金真的很臟，達(dá)到難以想象的程度，美國(guó)賴特帕特森空軍基地發(fā)現(xiàn)7%的紙幣攜帶致命病菌；美國(guó)麻省理工大學(xué)也發(fā)現(xiàn)大約九成紙幣被可卡因污染，七成紙幣含嗎啡。

數(shù)字貨幣發(fā)展的最終走向是貨幣全球化，這將使國(guó)家之間的貨幣競(jìng)爭(zhēng)貶值，打貨幣戰(zhàn)等現(xiàn)象也將不復(fù)存在。

數(shù)字貨幣對(duì)眾籌、P2P、證券等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域，背后的區(qū)塊鏈技術(shù)也將發(fā)揮巨大作用。

2　數(shù)字貨幣化和無現(xiàn)金貨幣化存在的條件

既然數(shù)字貨幣化、無現(xiàn)金貨幣化有這么多好處，也是未來的一個(gè)發(fā)展方向，為什么沒有大規(guī)模推行呢？因?yàn)樗枰獓?guó)家發(fā)展到一定階段，滿足條件才有實(shí)施的可能。

硬件方面，要具備基礎(chǔ)性的全覆蓋性的網(wǎng)絡(luò)條件，它是具備發(fā)展電子支付和電子商務(wù)這樣一個(gè)基本性的條件。

軟件方面，如果你推行國(guó)家電子支付，必須保證電子支付市場(chǎng)很成熟。所謂成熟就是充分競(jìng)爭(zhēng)，充分法制化的環(huán)境。很多人不喜歡用銀聯(lián)，是不喜歡手續(xù)費(fèi)，或者說很多商鋪覺得安裝費(fèi)用過高，不具有這樣硬件配套條件。如果不喜歡銀聯(lián)，你可以選擇其他的軟件，有多個(gè)競(jìng)爭(zhēng)，自然各種優(yōu)惠就會(huì)出來。丹麥電子交易程度高，根據(jù)WorldPay統(tǒng)計(jì)，信用卡支付已經(jīng)成為丹麥的主導(dǎo)性方式。2012年，丹麥84.2%的交易通過信用卡完成，丹斯克銀行也表示，有200萬用戶在使用他們推出的手機(jī)支付業(yè)務(wù)。

筆者認(rèn)為還有一點(diǎn)原因是人口相對(duì)集中和數(shù)量沒有那么龐大。包括中國(guó)在內(nèi)的各個(gè)區(qū)域發(fā)展水平相當(dāng)不平衡，我們尚不能做到全聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)，在這個(gè)前提下，我們很難進(jìn)一步推行數(shù)字貨幣，讓所有人向一種或者某幾種電子方式靠攏。而丹麥的實(shí)現(xiàn)，基于它全國(guó)人口不過560萬，一個(gè)銀行的用戶就占了國(guó)家人口的近一半，丹麥的人口相對(duì)比較集中，所以在具備相應(yīng)硬件和軟件的條件下，推行非現(xiàn)金支付的消費(fèi)習(xí)慣很容易。丹麥的福利制度也很完善，生老病死基本上都是國(guó)家在花錢，個(gè)人沒有必要存取大量現(xiàn)金。

3　數(shù)字貨幣化和無現(xiàn)金貨幣化可能存在的一些問題

如果真要全面推行電子支付的話，它將迎來新的挑戰(zhàn)，其最大的問題便是后臺(tái)技術(shù)的安全問題。

這個(gè)安全性主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面，第一個(gè)是所謂身份的欺詐，可能你在征信的過程當(dāng)中很難第一時(shí)間獲取交易人真實(shí)的身份。第二個(gè)還有像類似于釣魚網(wǎng)站的模式，別人會(huì)直接通過互聯(lián)網(wǎng)把你的錢劃走。還有最直接的，但是也是最為普遍，就是支付數(shù)據(jù)的篡改。因?yàn)樽詈笠獏R總到賬面和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)層面上。如果說最后我們不能從前端到后端，從前臺(tái)到后臺(tái)都做到軟硬件的安全防范，那么將會(huì)引起更大的問題。這里面的軟硬件分別指的是，軟件的管理系統(tǒng)、管理組織架構(gòu)，硬件的IT技術(shù)，以及軟件系統(tǒng)的維護(hù)。如果這些方面做不到全方位、無死角的保護(hù)的話，那么在推行過程中就會(huì)遇到很多新型的犯罪行為。在這一點(diǎn)上，丹麥也是做了一定的準(zhǔn)備，以銀行為代表，它通常將個(gè)人賬號(hào)與國(guó)家保險(xiǎn)也就是IT號(hào)進(jìn)行全方位的聯(lián)網(wǎng)。這樣一旦有人出現(xiàn)了欺詐性的行為，就有可能會(huì)影響到自身社會(huì)保障的其他福利。

如果我們的非現(xiàn)金交易方式使用不起了，或者說消磁了，或者系統(tǒng)故障如停電故障，都將會(huì)影響日常生活，因此必須要有備案方案，不然生活會(huì)一團(tuán)糟。

數(shù)字貨幣化和無現(xiàn)金貨幣化，這不是強(qiáng)制推行的事物，是一個(gè)自然形成的過程，水到渠成的過程，像人類從沒有貨幣到有貨幣，從沒有物理現(xiàn)金到擁有物理現(xiàn)金。不管什么樣的支付方式，它都有它存在的好處和弊端，但無論何種方式，筆者都認(rèn)為安全性是第一位的。

在全球范圍內(nèi)支付方式發(fā)生巨大變化這一背景下，已經(jīng)有多國(guó)政府將發(fā)行數(shù)字貨幣納入視野。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川近日接受媒體采訪時(shí)，再次提到央行正在研究發(fā)行“數(shù)字貨幣”。在近日召開的數(shù)字貨幣研討會(huì)上，央行已提出將在前期工作基礎(chǔ)上繼續(xù)推進(jìn)，其數(shù)字貨幣研究團(tuán)隊(duì)正在積極攻關(guān)數(shù)字貨幣中的關(guān)鍵技術(shù)，并研究數(shù)字貨幣的多場(chǎng)景應(yīng)用，爭(zhēng)取早日推出央行發(fā)行的數(shù)字貨幣。周小川說，中國(guó)數(shù)字貨幣的發(fā)行、流通和交易，應(yīng)當(dāng)遵循傳統(tǒng)貨幣與數(shù)字貨幣一體化的思路，實(shí)施同樣原則的管理。何茂春說，相比于紙幣，數(shù)字貨幣的優(yōu)勢(shì)明顯，不僅能夠節(jié)省傳統(tǒng)貨幣發(fā)行和流通帶來的高額成本，還能提高經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)的效率，提升經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)的便利性和透明度，減少經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為如洗錢、逃漏稅等，如果由央行發(fā)行數(shù)字貨幣可以保證金融政策的連貫性和貨幣政策的完整性，對(duì)貨幣交易安全也有保障，同時(shí)還可以提升央行對(duì)貨幣供給和貨幣流通的控制力，更好地支持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 丹麥成為第一個(gè)無紙幣國(guó)家[J].新財(cái)富時(shí)間,2015,05(782).

[2] 丹麥要對(duì)現(xiàn)金說NO,或成為首個(gè)“無現(xiàn)金”國(guó)家[EB/OL].環(huán)球網(wǎng),2015-05-20.

作者簡(jiǎn)介：王娟娟(1981-)，女，漢族，重慶人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師，主要從事會(huì)計(jì)學(xué)方面的研究。

中圖分類號(hào)：F820

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：2096-0298(2016)04(a)-081-02