華僑銀行（中國）有限公司　鄭佳怡

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商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理問題的研究

華僑銀行（中國）有限公司鄭佳怡

摘 要：現(xiàn)今社會中存在多種行業(yè)，而銀行業(yè)的性質(zhì)較為特殊，其主要就是對貨幣進行經(jīng)營，借助社會存款以及其他借款實現(xiàn)資金的營運，但是其自有資本較少，導(dǎo)致銀行業(yè)存在高風(fēng)險性?，F(xiàn)階段，世界金融市場在不斷的發(fā)展壯大，同時也加劇了市場競爭，致使銀行業(yè)的風(fēng)險性也較為復(fù)雜，當(dāng)商業(yè)銀行的風(fēng)險性加劇時，就會直接制約社會經(jīng)濟的發(fā)展進步，因此我們需要對其加強控制以及管理，從而促進商業(yè)銀行健康持續(xù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題

我國屬于發(fā)展中國家，國有商業(yè)銀行還在持續(xù)發(fā)展中，還未實現(xiàn)與國際接軌，由此世界上較為大型的金融風(fēng)波對我國經(jīng)濟未造成嚴(yán)重影響，但是，我國長期堅持粗放型的經(jīng)營模式，沒有對風(fēng)險管理給予足夠的重視，同時外部經(jīng)濟環(huán)境較為復(fù)雜，這就會對國有商業(yè)銀行的發(fā)展造成影響，基于此，就應(yīng)該對我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理進行詳細闡述，希望能夠有效促進經(jīng)濟的發(fā)展[1]。

1　商業(yè)銀行風(fēng)險的定義、特征、分類

1.1商業(yè)銀行風(fēng)險定義簡析

在客觀事物發(fā)展中，會因某種不確定因素對其造成制約，最終致使實際收益與預(yù)期收益出現(xiàn)偏離，導(dǎo)致?lián)p失產(chǎn)生的現(xiàn)象稱為風(fēng)險。而商業(yè)銀行風(fēng)險就是在其經(jīng)營活動中，受到客觀或者主觀因素的影響，在財產(chǎn)、資產(chǎn)以及信譽上受到損失或者獲得收益的一種可能性。造成商業(yè)銀行風(fēng)險出現(xiàn)的主要原因可以分為兩個部分。一是內(nèi)部原因，商業(yè)銀行在管理以及內(nèi)部控制上存在漏洞，致使銀行出現(xiàn)風(fēng)險。基于此，商業(yè)銀行可以加大自身經(jīng)營管理力度，做好內(nèi)部協(xié)調(diào)，從而降低或者消除風(fēng)險發(fā)生率。二是外部原因，從宏觀角度來看，商業(yè)銀行的發(fā)展還會受到國家經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r以及市場、金融監(jiān)管等方面的制約，其中主要的外部原因就是宏觀經(jīng)濟中經(jīng)濟周期變化、金融外部環(huán)境等。從微觀角度來說，市場價格、同業(yè)競爭、社會信用度、銀行與借款人信息不符都是造成商業(yè)銀行風(fēng)險的外部原因，此外，不可預(yù)計的自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭都會致使商業(yè)銀行面臨一定的風(fēng)險[2]。

1.2商業(yè)銀行風(fēng)險特征分析

1.2.1普遍性特點

商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動中，使其遭受變故蒙受損失的可能性就是風(fēng)險，而風(fēng)險的發(fā)生與否存在一定的不確定性，但是在商業(yè)銀行的整個經(jīng)營活動中卻普遍存在著這種不確定性，不會受到人們的意志變化而出現(xiàn)轉(zhuǎn)移。由此可見，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所存在的風(fēng)險是一種客觀存在。盡管科學(xué)技術(shù)的進步以及商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力有所提升，我們對一些風(fēng)險的發(fā)生可以做出防范，但是即使原有的風(fēng)險被消除了，但還會有新的風(fēng)險產(chǎn)生。因而，風(fēng)險會始終伴隨商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展過程，其是客觀存在的，由此，為減少損失，就要求商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中做好管理，但想要將風(fēng)險完全消除是不可能實現(xiàn)的。

1.2.2兩面性特點

商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中的風(fēng)險會嚴(yán)重威脅到銀行自身的發(fā)展進步，同時也會對整個社會的發(fā)展造成影響。擴散性以及傳導(dǎo)性是商業(yè)銀行風(fēng)險的主要特點，會直接制約社會儲蓄者以及投資者經(jīng)營的成敗[3]。從另一方面來看，因商業(yè)銀行風(fēng)險具有固有特性，在造成損失的同時也有可能提高收益，這就要求銀行在經(jīng)營過程中，不要只關(guān)注風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險，而是要抓住機遇，在最大限度降低風(fēng)險造成損失的同時，還需要努力提高自身收益。

1.2.3可控性特點

造成商業(yè)銀行風(fēng)險的原因有多種，在其共同作用下會加大風(fēng)險等級，每個因素都有不同的作用程度，需要對其做好監(jiān)測以及控制，從而將商業(yè)銀行風(fēng)險控制在一定范圍之內(nèi)。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，各類風(fēng)險因素對商業(yè)銀行的影響不會在同一時期內(nèi)、以同一幾率出現(xiàn)，各類風(fēng)險因素的發(fā)生肯定會存在一定的規(guī)律，例如先后順序、強弱程度等，人們需要對其了解掌握，從而才能對其做好控制，以降低風(fēng)險發(fā)生率。

1.3商業(yè)銀行風(fēng)險分類

系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性風(fēng)險是商業(yè)銀行風(fēng)險的兩大類，商業(yè)銀行無法預(yù)測、無法抗拒的風(fēng)險就是系統(tǒng)性風(fēng)險。例如戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害以及政局動蕩、通貨膨脹、國家政策改變等因素。因所有銀行都在同一特定時間內(nèi)面臨同樣的風(fēng)險，由此稱其為系統(tǒng)性風(fēng)險。而商業(yè)銀行面臨的與特定業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險就是非系統(tǒng)性風(fēng)險。例如銀行自身產(chǎn)生的信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險等[4]。

2　商業(yè)銀行實施全面風(fēng)險管理的重要性

首先，商業(yè)銀行進行全面的風(fēng)險管理能夠提高商業(yè)銀行的核心競爭力，相比于其他行業(yè)，商業(yè)銀行具有資金、技術(shù)、產(chǎn)品、地域、人才以及管理等多種競爭優(yōu)勢，做好全面風(fēng)險管理就能夠有效降低風(fēng)險發(fā)生率，從而獲得更高的收益，銀行的信譽度以及核心競爭力也會有所提升。

其次，商業(yè)銀行進行全面風(fēng)險管理能夠使其金融系統(tǒng)的安全性得到有效增強，使國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展得到保障。我國金融體系的主要構(gòu)成部分就包括商業(yè)銀行，其經(jīng)營成功與否會直接關(guān)系到整個社會的經(jīng)濟發(fā)展情況，這就要求商業(yè)銀行要嚴(yán)格要求自己，做好全面的風(fēng)險管理。

最后，商業(yè)銀行進行全面風(fēng)險管理能夠提升社會資金使用效益，風(fēng)險管理水平也會隨之得到提升。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中主要任務(wù)就是對社會上存款人的資金進行管理，而商業(yè)銀行的風(fēng)險也可以說是社會企業(yè)以及個人風(fēng)險，當(dāng)商業(yè)銀行能夠保證資金安全，同時融入資金效益得到提升，就會帶動整個社會資金使用效益的提升，同時還能夠增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力[5]。

3　當(dāng)前我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理存在的不足

商業(yè)銀行運營期間所面臨的風(fēng)險主要是因為管理質(zhì)量較低、管理水準(zhǔn)較差所導(dǎo)致的，無法滿足銀行降低運營風(fēng)險、管理風(fēng)險等需求。經(jīng)過對西方一些發(fā)達國家商業(yè)銀行進行分析，結(jié)合我國商業(yè)銀行的情況總結(jié)出風(fēng)險管理存在的不足之處，主要包括內(nèi)控水平落后、認(rèn)知觀念落后、組織體系落后及外部環(huán)境問題四方面，對此以下將進行具體分析。

3.1內(nèi)控水平落后，缺少科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度及法人管理結(jié)構(gòu)

對于商業(yè)銀行來講，其是我國獨資的銀行體系，所有資產(chǎn)均歸屬國家，屬于公民公有制企業(yè)。但是，公民公有制僅是一種模糊的假設(shè)制度，其本質(zhì)是公民中的任何人都無法對公有的財產(chǎn)行使所有權(quán)，也無須對公有財產(chǎn)的損失承擔(dān)責(zé)任[6]。因此，公民公有制銀行的權(quán)限界定較為模糊，這樣就造成了國有商業(yè)銀行在運行管理過程中產(chǎn)生了一系列問題，例如：政企劃分不明確，就容易造成商業(yè)銀行的市場主體行為、性質(zhì)、利潤等無法獲取一定保障，甚至產(chǎn)生資產(chǎn)損失的情況；產(chǎn)權(quán)劃分不明確問題，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行的運營成果無法刺激管理者的利益，弱化了銀行特有的激勵約束制度；內(nèi)控制度劃分不明確問題，而此問題也加重了銀行行政行為的壟斷問題，對建立平等競爭機制及風(fēng)險轉(zhuǎn)移制度都會產(chǎn)生影響。

3.2認(rèn)知觀念落后，缺少科學(xué)的風(fēng)險管理理念

西方一些發(fā)達國家的商業(yè)銀行將風(fēng)險與收益匹配原則視為十分重要的內(nèi)容，在銀行中，全部業(yè)務(wù)均存在不同程度的風(fēng)險，如果沒有風(fēng)險，也就不會產(chǎn)生收益，所以，需要將風(fēng)險控制工作視為與營造利潤同等關(guān)鍵的工作。但是在我國，很多商業(yè)銀行在認(rèn)知風(fēng)險管理方面存在缺陷。例如：部分基層業(yè)務(wù)從業(yè)者認(rèn)為風(fēng)險管理工作與業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)對立關(guān)系，無法給予風(fēng)險直觀、正確的對待及評定，認(rèn)為風(fēng)險管理工作會對業(yè)務(wù)發(fā)展造成阻礙。另外，還有一些風(fēng)險管理從業(yè)者沒有對業(yè)務(wù)、市場、效率等內(nèi)容進行科學(xué)研究，僅僅認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)或者不發(fā)展業(yè)務(wù)就能夠控制風(fēng)險，銀行也試圖利用否定業(yè)務(wù)發(fā)展的方法來逃避風(fēng)險。此種措施不僅無法減少風(fēng)險概率，更會削弱銀行抵抗風(fēng)險的能力，也會限制其業(yè)務(wù)發(fā)展。

3.3組織體系落后，缺少全面風(fēng)險管理的系統(tǒng)

同西方國家商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理組織存在很多問題，體系尚不完善，主要表現(xiàn)為：（1）風(fēng)險管理的組織不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部并沒有創(chuàng)建統(tǒng)一、集中的風(fēng)險機構(gòu)，銀行總行也沒有單獨建立風(fēng)險管理的部門，同時一些關(guān)鍵的業(yè)務(wù)部門也沒有設(shè)立管理風(fēng)險的崗位；（2）風(fēng)險管理的職能較分散。目前，商業(yè)銀行將風(fēng)險管理的職能分散到不同的部門，并沒有進行整體性考慮及統(tǒng)一規(guī)劃；（3）風(fēng)險管理的權(quán)威性不足。風(fēng)險管理的權(quán)威性體現(xiàn)在獨立的管理體系上，但是，目前商業(yè)銀行各個部門層級在進行風(fēng)險管理時，并沒有直接由上級部門負責(zé)，而是由平行等級的部門負責(zé)，就造成了管理責(zé)任無法劃分、監(jiān)管工作流于形式的問題[7]。

3.4外部環(huán)境問題，缺少風(fēng)險抵抗能力

銀行運營過程中的外部環(huán)境指的是監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管及社會經(jīng)濟大環(huán)境兩方面。我國商業(yè)銀行的監(jiān)管工作最早是由中國人民銀行開展的，自2003年后，銀監(jiān)會專門設(shè)立了監(jiān)管部門實施監(jiān)管工作。目前銀行監(jiān)管主要是考察市場的準(zhǔn)入合規(guī)性，此種措施缺少連續(xù)性，監(jiān)管強度較低，監(jiān)管質(zhì)量較差。另外，因為我國社會的信譽度較低，個人及企業(yè)逃避債務(wù)情況經(jīng)常出現(xiàn)，政府機構(gòu)也未對銀行給予相應(yīng)支持，就導(dǎo)致銀行運營期間出現(xiàn)了很多外部風(fēng)險。

4　商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理措施

4.1完善內(nèi)控機制，推行產(chǎn)權(quán)制度改革

要想從根本上降低商業(yè)銀行的管理風(fēng)險，提高核心競爭力，首要任務(wù)就是對產(chǎn)權(quán)制度進行改革，促進商業(yè)銀行股份制發(fā)展，創(chuàng)建完善的商業(yè)銀行管理機制。另外，還需要強化內(nèi)部控制機制的建設(shè)、轉(zhuǎn)變并增強國有商業(yè)銀行的控制質(zhì)量。產(chǎn)權(quán)制度是現(xiàn)代企業(yè)所有制度的核心內(nèi)容，金融產(chǎn)權(quán)則是商業(yè)銀行的核心，想要確保商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)明晰，就需要進行股份制改造。按照市場經(jīng)濟的需求及銀行本身的需要，參考發(fā)達國家銀行的產(chǎn)權(quán)形式，創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)式多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進而確保產(chǎn)業(yè)資本和金融資本可以良好地融合。同時，還需要對銀行企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)進行完善。一般銀行包括董事會、股東、管理層及其他員工，都需要對其進行科學(xué)管理。創(chuàng)建完善的內(nèi)控制度可以采用制定并實施相關(guān)流程、制度等措施對管理風(fēng)險進行事先預(yù)防，事中調(diào)控，事后管理。管理人員自身也需要提高內(nèi)控意識，進而降低銀行風(fēng)險，促進企業(yè)健康、良好地發(fā)展。

4.2樹立科學(xué)、先進的風(fēng)險管理思想與理念

商業(yè)銀行樹立全面風(fēng)險管理思想與理念可以從兩個方面入手：其一，強化思想。銀行企業(yè)在日常運營期間時刻都伴隨著風(fēng)險，貸款的發(fā)放存在信用風(fēng)險，市場的變化存在市場風(fēng)險，員工的操作存在道德風(fēng)險等，所以，應(yīng)強化銀行中經(jīng)營風(fēng)險的思想，明確認(rèn)知預(yù)防風(fēng)險工作不僅是監(jiān)管部門及領(lǐng)導(dǎo)者的工作，同時也是每一名員工的責(zé)任，將風(fēng)險意識貫徹落實到日常行為之中；其二，樹立理念。最近幾年，國際上經(jīng)常出現(xiàn)金融風(fēng)險事件，說明銀行如果一味將注意力放置在發(fā)展及盈利方面，忽略風(fēng)險管理，最終就需要面對虧損甚至破產(chǎn)的命運。唯有對風(fēng)險管理予以重視，同時進行控制，才可以確保企業(yè)在激烈的市場競爭中獲取一席之地。所以，商業(yè)銀行需要強化風(fēng)險認(rèn)知，樹立控制風(fēng)險的理念。

4.3創(chuàng)建科學(xué)、完善的管理系統(tǒng)

首先，應(yīng)建立相對獨立的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)。由國家的總行創(chuàng)建單獨的風(fēng)險管理機構(gòu)，將原本較為分散的風(fēng)險管理部門整合起來，并以此為基礎(chǔ)創(chuàng)建風(fēng)險監(jiān)管委員會，同時下設(shè)風(fēng)險管理部門，方便對不同類別的業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理，風(fēng)險監(jiān)管委員會屬于單獨的機構(gòu)，直接由最高決策人員領(lǐng)導(dǎo)。另外，針對一些較為重要的部門，單獨設(shè)置風(fēng)險崗位，風(fēng)險經(jīng)理負責(zé)進行日常風(fēng)險的監(jiān)控、管理、評估工作；其次，制定與商業(yè)銀行全面管理相配套的管理標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)建立風(fēng)險報告標(biāo)準(zhǔn)、考評標(biāo)準(zhǔn)等，確保能夠?qū)︼L(fēng)險進行系統(tǒng)、全面的預(yù)測與管控。

4.4轉(zhuǎn)變外部經(jīng)濟環(huán)境

轉(zhuǎn)變和改善外部經(jīng)濟環(huán)境，可以實施以下幾個措施：（1）提高銀監(jiān)會的監(jiān)管質(zhì)量。銀監(jiān)會需要對商業(yè)銀行進行全方位、全過程的監(jiān)控管理，不斷改革并完善監(jiān)控方法，重點對表外業(yè)務(wù)進行檢查，同時實行全面的銀行風(fēng)險監(jiān)管，不僅監(jiān)管金融信用風(fēng)險，同時也監(jiān)管其他方面的風(fēng)險；（2）創(chuàng)建金融安全區(qū)。創(chuàng)建金融安全區(qū)需要各地方政府的協(xié)助，將注意力投向建設(shè)誠信社會，同時對逃避銀行債務(wù)人員進行嚴(yán)厲打擊與懲處，實現(xiàn)公檢法各機構(gòu)信息共享；（3）實行社會監(jiān)管。創(chuàng)建信息揭露平臺，將民眾的監(jiān)管權(quán)力發(fā)揮出來，同時發(fā)揮審計、會計、律師等作用，使銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展、財務(wù)管理等方面透明化，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理質(zhì)量。

5　結(jié)語

總而言之，對于商業(yè)銀行來講，其是我國金融結(jié)構(gòu)的重要核心要素，在歷經(jīng)了二十多年的發(fā)展后，盡管取得了一定的成果，然而因為長時間受粗放形式的經(jīng)營模式影響，仍存在很多風(fēng)險。自我國加入世貿(mào)組織后，國有銀行所存在的風(fēng)險更容易爆發(fā)造成損失，從而產(chǎn)生不可預(yù)計的后果，威脅經(jīng)濟安全。所以，需要對商業(yè)銀行風(fēng)險進行預(yù)估，盡量分散或規(guī)避風(fēng)險帶來的危害，確保提高經(jīng)濟收益。因此，對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理問題進行研究是值得相關(guān)從業(yè)者深入探討的內(nèi)容。

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中圖分類號：F832.33

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：2096-0298（2016）04（b）-083-03