藍(lán) 航

（中國(guó)石化廣東石油分公司，廣東 廣州 510726）

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法務(wù)透視

新類型重大法律糾紛的應(yīng)對(duì)策略

藍(lán) 航

（中國(guó)石化廣東石油分公司，廣東 廣州 510726）

本文認(rèn)真分析了當(dāng)前新類型法律糾紛的性質(zhì)及成因，提出了一系列應(yīng)對(duì)糾紛發(fā)生后的相關(guān)策略，并特別強(qiáng)調(diào)要做好法律糾紛的事前防范和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

法律；糾紛；糾紛解決；風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)勢(shì)頭放緩、實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑、房地產(chǎn)庫(kù)存嚴(yán)重、股價(jià)大幅下跌、銀行信貸明松實(shí)緊，民間信貸資金鏈條進(jìn)一步收緊等原因，不少企業(yè)資金鏈條極度緊張甚至斷裂，原先很多掩蓋的問(wèn)題一一浮出水面甚至集體爆發(fā)，國(guó)企也不可避免地受到影響。一時(shí)間，保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押、循環(huán)貿(mào)易融資等以前聞所未聞的糾紛頻頻出現(xiàn)，動(dòng)輒上千萬(wàn)的標(biāo)的，給國(guó)企造成了困擾，甚至使企業(yè)面臨遭受巨額損失的風(fēng)險(xiǎn)。如何正確應(yīng)對(duì)這些糾紛，最大限度維護(hù)企業(yè)利益，成為現(xiàn)階段乃至未來(lái)一段時(shí)間國(guó)企法律工作者的艱巨任務(wù)。

1　新類型法律糾紛的性質(zhì)及成因

1.1 保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押的糾紛

目前國(guó)內(nèi)常見(jiàn)的保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)指的是，賣(mài)方將其向買(mǎi)方銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，轉(zhuǎn)讓/質(zhì)押給保理商（銀行等提供保理/質(zhì)押服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商為賣(mài)方提供應(yīng)收賬款保理融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理催收或壞賬擔(dān)保的綜合性金融服務(wù)。

保理和應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)的操作流程基本一致，金融機(jī)構(gòu)基本將他們視為同類業(yè)務(wù)。但兩者的法律性質(zhì)不同，承擔(dān)的責(zé)任也不同。保理實(shí)際是債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，表現(xiàn)為應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，買(mǎi)方大多數(shù)時(shí)候承擔(dān)的實(shí)際是按約定支付到金融機(jī)構(gòu)和賣(mài)方指定賬戶上的付款責(zé)任，類似擔(dān)保但又不是擔(dān)保。應(yīng)收帳款質(zhì)押屬于擔(dān)保的一種，適用普通擔(dān)保的規(guī)則。正常的保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押的基本流程如圖1。

按照保理商是否對(duì)賣(mài)方具有追索權(quán)，可將保理分為有追索權(quán)保理與無(wú)追索權(quán)保理；按照應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)是否預(yù)先通知買(mǎi)方，可將保理劃分為明保理和暗保理。有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)是指在保理商受讓?xiě)?yīng)收賬款后，如果賣(mài)方到期未付或未足額付款，則賣(mài)方無(wú)條件按雙方約定的價(jià)格回購(gòu)應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，即對(duì)賣(mài)方有追索權(quán)。無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)是保理商受讓?xiě)?yīng)收賬款后，如賣(mài)方不能足額支付到期應(yīng)收賬款，由保理商在其為賣(mài)方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)，承擔(dān)全額付款責(zé)任的保理業(yè)務(wù)。明保理需要預(yù)先通知買(mǎi)方或經(jīng)過(guò)買(mǎi)方同意才能成立。在實(shí)際操作中，保理商一般都需要到買(mǎi)方所在地進(jìn)行面簽，并拍照甚至錄像，保理商的風(fēng)險(xiǎn)較小，但買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)較大，這是國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的基本模式。暗保理不需要預(yù)先通知買(mǎi)方或經(jīng)過(guò)買(mǎi)方同意，賣(mài)方與保理商達(dá)成一致簽訂協(xié)議即可成立，保理商風(fēng)險(xiǎn)很大，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)已基本不采取此種保理方式。

圖1　正常商業(yè)關(guān)系保理圖

根據(jù)以上正常保理的流程，似乎各方都沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)，是多贏，賣(mài)方提早收回了貨款，買(mǎi)方延遲支付貨款，金融機(jī)構(gòu)獲得了利息收益。但如果把保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押放在“過(guò)單”流程中（即賣(mài)方賣(mài)給買(mǎi)方，買(mǎi)方再賣(mài)給賣(mài)方控制的指定“下家”，“下家”再賣(mài)給賣(mài)方或至此結(jié)束），就會(huì)發(fā)現(xiàn)，賣(mài)方既要支付保理商手續(xù)費(fèi)，又要支付每次過(guò)單的差價(jià)，乍一看基本是賠本賺吆喝，但他的真正獲利點(diǎn)是融資。賣(mài)方最終目的是將保理商的預(yù)付款套出來(lái)另行使用，以達(dá)到變相融資的目的。常見(jiàn)的手法是，在賣(mài)方完成第一次應(yīng)收賬款保理/質(zhì)押手續(xù)后，第二次發(fā)出《委托付款函》等類似的文件，變更第一次的付款賬戶，要求買(mǎi)方將貨款支付到非保理商指定的賬戶，最終達(dá)到融資自行使用的目的。具體流程如圖2：

圖2　賣(mài)方通過(guò)保理套取貨款關(guān)系圖

但這種做法也存在風(fēng)險(xiǎn)：一是具有巨大的迷惑性，容易引發(fā)民事法律風(fēng)險(xiǎn)。保理實(shí)際上是一種債權(quán)轉(zhuǎn)讓，按照我國(guó)的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓只需要債權(quán)人通知債務(wù)人即可生效，生效后原債權(quán)人就喪失債權(quán)人地位。即賣(mài)方通知買(mǎi)方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后，該筆貨款的權(quán)利人不再是賣(mài)方，而是保理商，此時(shí)賣(mài)方喪失了債權(quán)人資格，買(mǎi)方應(yīng)按照保理商的指示付款，而不再是按照賣(mài)方的指示付款。這是保理業(yè)務(wù)最容易迷惑人的地方。一旦收到保理類通知后，買(mǎi)方此時(shí)如仍按賣(mài)方新的指令付款，一旦賣(mài)方無(wú)法按期還款或保理商有理由相信賣(mài)方無(wú)法按期還款的，則買(mǎi)方很可能成為被告，被保理商要求償還貸款或保理的應(yīng)收賬款及其利息。三是存在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)的保理業(yè)務(wù)視情節(jié)可能涉嫌騙取貸款罪和虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪等罪行。

1.2 循環(huán)貿(mào)易模式糾紛

此類糾紛主要有連環(huán)閉合貿(mào)易融資和同一實(shí)物多次抵押融資兩種類型。

連環(huán)閉合貿(mào)易融資是指，借款方為達(dá)到融資目的，無(wú)實(shí)物流虛構(gòu)貿(mào)易或同一貨物多次交易，形成閉合循環(huán)，利用交易過(guò)程中付款的時(shí)間差，套取貨款使用，以達(dá)到融資目的的行為。具體流程見(jiàn)下頁(yè)圖3。

同一實(shí)物多次貿(mào)易融資是指資金需求方為達(dá)到融資目的，同一實(shí)物多次交易，直接向金融機(jī)構(gòu)多次貸款，或利用交易過(guò)程中付款的時(shí)間差，套取貨款使用，以達(dá)到融資目的的行為。具體流程見(jiàn)圖4。

圖3　連環(huán)閉合交易流程圖

圖4　同一實(shí)物多次循環(huán)貿(mào)易融資流程圖

不難看出，這幾類糾紛都是其他組織/自然人為獲取融資，利用國(guó)企的特殊信用，形成實(shí)際擔(dān)保或類似擔(dān)保的效果，向金融機(jī)構(gòu)或其他機(jī)構(gòu)融資。作為買(mǎi)方，可能會(huì)賺取微小的差價(jià)，但帶來(lái)的是可能為賣(mài)方償還高額借款的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

2　新類型法律糾紛發(fā)生后的應(yīng)對(duì)措施

2.1 收集資料，確定應(yīng)對(duì)大方向

借鑒傳統(tǒng)中醫(yī)理念，這個(gè)階段要做到“望聞問(wèn)切”。望，就是看材料，仔細(xì)閱讀所有能收集到的材料。聞，就是聽(tīng)，聽(tīng)所有與糾紛有關(guān)的人員陳述情況。問(wèn)，就是詢問(wèn)，詢問(wèn)所有有關(guān)人員，了解相關(guān)情況，并做好筆錄。切，就是立足現(xiàn)有材料全面分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，制定初步應(yīng)對(duì)方案。

此類案件往往都伴隨著企業(yè)內(nèi)部的違規(guī)操作行為。比如，未按照制度規(guī)定就蓋章確認(rèn)了存在風(fēng)險(xiǎn)的文件，未收到貨卻出具了已收貨證明，未簽訂合同、未確定是否交易就簽收了發(fā)票，未收到貨、未付款就錄入ERP系統(tǒng)且將發(fā)票入賬、完成抵扣等等。因涉及責(zé)任承擔(dān)，相關(guān)部門(mén)往往不配合或只提供部分材料，造成資料不齊，直接影響風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估并導(dǎo)致應(yīng)對(duì)方案出現(xiàn)偏差。因此，企業(yè)法律人員應(yīng)盡力爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)更多的支持，盡職盡責(zé)地工作，努力掌握相關(guān)材料。

在初期應(yīng)對(duì)方向確定上，核心的問(wèn)題是確定是否需要立即刑事立案。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，不少人會(huì)認(rèn)為應(yīng)立即刑事報(bào)案，一方面可以分清責(zé)任，另一方面可以通過(guò)刑事暫時(shí)阻止民事的追償。表面上看，似乎很有道理，但在實(shí)際操作中要相當(dāng)慎重。就已有經(jīng)驗(yàn)看，此階段最好不要立即刑事報(bào)案。一是此時(shí)尚不清楚內(nèi)部人員在此事中牽扯有多深，職位有多高。一旦內(nèi)外勾結(jié)，甚至內(nèi)部人員起主導(dǎo)作用，公司則需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，甚至是全責(zé)，反而會(huì)令民事部分的風(fēng)險(xiǎn)加大。二是一旦刑事立案，主動(dòng)權(quán)就不再在我們手上，很難掌握案件的走向，容易使事件擴(kuò)大化。三是報(bào)案難度大。此階段我方往往并無(wú)實(shí)際損失，不是受害人，因此報(bào)案立案存在相當(dāng)難度。即使立案成功，也可能被認(rèn)為我方對(duì)債務(wù)進(jìn)行了確認(rèn)，會(huì)導(dǎo)致民事訴訟處于不利地位。

2.2 多方權(quán)衡，審慎選擇代理律師

此類糾紛代理律師選聘與一般糾紛有所不同：一是強(qiáng)調(diào)保密性，不適合公開(kāi)招投標(biāo)選聘代理律師，一般都是由職業(yè)操守強(qiáng)、已合作多年的常年法律顧問(wèn)先期介入。二是處理糾紛的方向尚未明確，如采取訴訟手段還是非訴手段，是否通過(guò)刑事途徑，這些方向性策略都需要在代理律師選定后，根據(jù)其建議確定。三是對(duì)代理律師要求高。所選聘的代理律師不僅要忠誠(chéng)可靠，而且要有較高的職業(yè)素養(yǎng)，且有豐富的應(yīng)對(duì)此類糾紛的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

若初定以非訴為主、訴訟為輔的方式處理該類糾紛，則代理律師直接選聘前期已介入該工作的律師為宜，與其簽訂小額的一般代理專項(xiàng)服務(wù)合同，視糾紛的進(jìn)展再做調(diào)整。若糾紛最終通過(guò)非訴手段解決，則不再簽訂后續(xù)合同；若確實(shí)還需要通過(guò)訴訟手段解決，則再根據(jù)實(shí)際調(diào)整。

若初定以訴訟為主、非訴為輔的方式處理此類糾紛，則應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是根據(jù)糾紛管轄權(quán)，尋找與管轄司法機(jī)關(guān)有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)接觸的律師。若沒(méi)有一家完全合適的律所，也可采取兩家律所聯(lián)合辦案的方式，相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，但不宜太多，最多不超過(guò)3家。二是制定合適的代理方案。代理方式應(yīng)采取全風(fēng)險(xiǎn)或半風(fēng)險(xiǎn)代理的方式，即前期不支付費(fèi)用或只支付小部分費(fèi)用，終審勝訴后再支付余下的費(fèi)用。三是費(fèi)用的額度和支付方式要慎重選擇。既要合理控制費(fèi)用，又要給予代理律師足夠的報(bào)酬。特別是不要陷入過(guò)分控制費(fèi)用的誤區(qū)，影響律師辦案的積極性。一般來(lái)說(shuō)，前期費(fèi)用不宜過(guò)多，風(fēng)險(xiǎn)代理的部分可以適當(dāng)加大。

2.3 收集證據(jù)，確定正式應(yīng)對(duì)方案

收集證據(jù)要突出注意以下兩點(diǎn)：一是做好相關(guān)人員的詢問(wèn)筆錄。二是查實(shí)是否存在實(shí)物流。一般來(lái)說(shuō)，此類糾紛有相當(dāng)部分要么沒(méi)有實(shí)物流，要么只有少量的實(shí)物流。若沒(méi)有實(shí)物流，我方作為買(mǎi)方自然不需要支付任何貨款。即使有少量的實(shí)物流，只要能證明對(duì)方是一物多賣(mài)、且最終無(wú)法向我方交付實(shí)物，也能減免我方相當(dāng)部分的責(zé)任。

在充分收集證據(jù)的基礎(chǔ)上，要仔細(xì)分析現(xiàn)有材料，最終確定是以訴訟為主還是以非訴為主來(lái)解決此類糾紛。若以非訴為主或需要爭(zhēng)取時(shí)間，最好的方式是管轄權(quán)異議，其它還有申請(qǐng)回避、延長(zhǎng)舉證期限等，盡量避免進(jìn)入實(shí)體審理程序。若以訴訟為主，則盡快確定代理方案，動(dòng)用各方面資源爭(zhēng)取勝訴。

2.4 相互配合，密切關(guān)注審理情況

進(jìn)入實(shí)體審理后，雖然主要的工作由代理律師完成，但企業(yè)法律人員要與代理律師精誠(chéng)合作，密切關(guān)注審理情況。一是要深度介入。企業(yè)法律人員要參加證據(jù)交換、庭審等程序，以充分把握庭審動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。二是要及時(shí)向法院提出印章和筆跡鑒定。此類糾紛借款方基本都有偽造印章、簽名、合同的行為，我方要及時(shí)向法院提出印章和筆跡鑒定。一旦確認(rèn)借款方有偽造行為，我方將會(huì)處于比較有利的地位。三是要合力排除庭外因素的干擾。受各方面因素的影響，經(jīng)辦法官可能在庭審中明顯偏向?qū)Ψ健４耸驴上蚍ü偎诘姆ㄔ侯I(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)法院領(lǐng)導(dǎo)提請(qǐng)審判監(jiān)督，必要時(shí)還可以向檢察院申請(qǐng)檢察監(jiān)督。四是沉著應(yīng)對(duì)表見(jiàn)代理。此類糾紛往往涉及“炒單”“倒單”，相當(dāng)一部分手續(xù)都是借款方以賣(mài)方的名義去辦理，很容易讓司法機(jī)關(guān)認(rèn)定為表見(jiàn)代理。此時(shí)，最有效的反擊手段就是避開(kāi)表見(jiàn)代理，緊咬沒(méi)有實(shí)物流，強(qiáng)調(diào)我方?jīng)]收到貨，不應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任。五是必要時(shí)申請(qǐng)移交公安機(jī)關(guān)處理。庭審確實(shí)處在極為不利地位時(shí)，可以向法院提出案件涉及刑事犯罪、建議移交公安機(jī)關(guān)處理的意見(jiàn)，往往能給案件其他當(dāng)事人帶來(lái)壓力，促進(jìn)案件的解決。需要注意的是，法院發(fā)現(xiàn)涉及刑事犯罪后移交公安機(jī)關(guān)處理和買(mǎi)方主動(dòng)刑事報(bào)案的法律性質(zhì)是不同的，后者會(huì)產(chǎn)生類似于自認(rèn)債務(wù)的法律效果，而前者則不會(huì)。

3　新類型法律糾紛的事前防范和風(fēng)險(xiǎn)控制

3.1 通過(guò)表象識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論是保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)，還是名為貿(mào)易實(shí)為融資的業(yè)務(wù)，都共同具有以下表象：一是合同約定付款期限長(zhǎng)。二是與客戶對(duì)賬的銷售數(shù)量、金額、已提貨數(shù)量等主要貿(mào)易信息與我方臺(tái)賬不符。三是實(shí)際一批次交易的貨物，拆成幾份合同簽訂，或能開(kāi)一張發(fā)票的拆成幾份發(fā)票。四是倒單交易，實(shí)際發(fā)票金額與合同交易存在小額差異。五是長(zhǎng)期存在閉合循環(huán)倒單業(yè)務(wù)，且每噸有一定的差價(jià)。六是倒單時(shí)，未簽合同即要我方簽收發(fā)票，甚至要求在已提貨證明、船單、艙單上蓋章確認(rèn)。七是有金融機(jī)構(gòu)來(lái)我公司“考察”，或是在蓋章時(shí)有公司以外的人員（含客戶）拍照或錄像。八是收到銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)出的對(duì)賬通知書(shū)等類似文件。

保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)常見(jiàn)的專屬表象有：一是要求將貨款支付到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知/應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)/應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函上所列賬戶以外的賬戶，或不按上述通知/函的其他要求操作。二是在中國(guó)人民銀行征信中心下屬的“中登網(wǎng)”查詢到我方或賣(mài)家有保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押。

循環(huán)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)常見(jiàn)的專屬表象有：一是要求使用信用證付款。二是多次交易實(shí)物都是存放在同一倉(cāng)庫(kù)/油庫(kù)。我們只有了解不同業(yè)務(wù)所具有的表象，才能由表及里，刨根問(wèn)底，發(fā)行其背后潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 有針對(duì)性地制定防控措施

一是不涉足任何保理業(yè)務(wù)，不簽署銀行等金融機(jī)構(gòu)及賣(mài)方要求我方簽署的任何債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知/應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)/應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函以及類似的書(shū)面文件。對(duì)外發(fā)生的采購(gòu)類合同中應(yīng)統(tǒng)一增加約束應(yīng)收賬款保理融資風(fēng)險(xiǎn)的條款內(nèi)容，并要求賣(mài)方出具保理承諾書(shū)。二是禁止任何倒單業(yè)務(wù)。三是根據(jù)保理的性質(zhì)和上述表象，徹底清查有無(wú)可能涉及保理的交易，及時(shí)清理。四是對(duì)外出具相關(guān)文件需蓋章簽字時(shí)，要嚴(yán)格審查有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，最好都經(jīng)由法律專業(yè)人員審查。五是有實(shí)物流的交易要去現(xiàn)場(chǎng)勘查，查看倉(cāng)庫(kù)/油庫(kù)的進(jìn)出庫(kù)記錄，并要求賣(mài)方提供進(jìn)貨憑證。六是充分利用 “中登網(wǎng)”。要通過(guò)中登網(wǎng)核查究竟我方和貿(mào)易商有多少涉及保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押等融資業(yè)務(wù)，逐項(xiàng)分析。我方存在風(fēng)險(xiǎn)的，要及時(shí)發(fā)函對(duì)方，要求解除保理/應(yīng)收賬款質(zhì)押等融資業(yè)務(wù)，并發(fā)函所涉銀行，聲明此項(xiàng)融資業(yè)務(wù)未經(jīng)我方同意，我方不會(huì)因此承擔(dān)任何責(zé)任。在簽訂貿(mào)易合同和合同付款前，也要通過(guò)“中登網(wǎng)”查詢貿(mào)易流程涉及的企業(yè)是否在上面有登記。一旦發(fā)現(xiàn)有登記，要做到在登記未取消前不簽合同、不付款。七是通過(guò)訴訟手段解決糾紛的時(shí)候，如影響到財(cái)產(chǎn)或證據(jù)，可以申請(qǐng)法院財(cái)產(chǎn)保全或證據(jù)保全，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。

Strategies for Dealing with New Types of Major Legal Disputes

Lan Hang （SINOPEC Guangzhou Company， Guangzhou， Guangdong Province， China）

The paper provides a close analysis of the nature and causes of the new types of legal disputes，puts forward a series of strategies for handling such disputes， and stresses in particular the need to implement precautions and risk control against such disputes.

legal， disputes， dispute resolution， risks

2016-5-11。

藍(lán)航（1978—），男，重慶市江津人。畢業(yè)于廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)，碩士研究生。中級(jí)企業(yè)法律顧問(wèn)，現(xiàn)為廣東石油分公司企業(yè)管理處/法律事務(wù)處副處長(zhǎng)、副總法律顧問(wèn)。電子郵箱：lanh.gdsy@sinopec.com。