于加鵬

摘 要：民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策是國家扶持民族經(jīng)濟(jì)的重要舉措。政策實施以來，促進(jìn)了民族地區(qū)社會發(fā)展和經(jīng)濟(jì)繁榮，但隨著金融市場發(fā)展和改革的推進(jìn)，政策設(shè)計初衷與實踐執(zhí)行出現(xiàn)了脫節(jié)的情況，亟需研究解決。本文通過梳理民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策的歷史沿革和政策實踐情況，總結(jié)目前政策執(zhí)行中存在的主要問題，并有針對性地提出改進(jìn)和完善優(yōu)惠利率政策的合理化建議。

關(guān)鍵詞：民貿(mào)民品貸款；優(yōu)惠利率政策

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（6）-0076-03

“七五”時期開始實施的民族貿(mào)易和民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)貸款優(yōu)惠利率政策（以下簡稱民貿(mào)民品貸款政策），是貫徹落實黨和國家民族政策的重要舉措，對減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、加快民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了十分重要的作用。但政策本身在制度機(jī)制和具體規(guī)定方面還存在一些問題，影響了政策的落實效果，需要進(jìn)一步改進(jìn)和完善。

一、民貿(mào)民品貸款政策在甘肅省實施的基本情況

（一）優(yōu)惠政策扶持范圍發(fā)生變化。從“七五”開始，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)企業(yè)給與低息貸款的通知》（【81】銀發(fā)字第306號）精神，甘肅省開始辦理民貿(mào)民品貸款業(yè)務(wù)，貸款主要投向國有性質(zhì)的原農(nóng)副公司、供銷社、民貿(mào)公司、民族用品加工廠等，這在一定程度上減輕了這類企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)，扶持了民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在優(yōu)惠政策實施初期，由于當(dāng)時形勢下的企業(yè)性質(zhì)比較單純?nèi)菀捉缍?，所以并未對具體企業(yè)名單進(jìn)行確定，而是按照企業(yè)類型實行優(yōu)惠政策。之后伴隨著國有企業(yè)改制，原有的農(nóng)副公司、供銷社、民貿(mào)公司和民族用品加工廠等均發(fā)生了巨大變化，企業(yè)類型趨于多元化，單靠企業(yè)類型來劃定優(yōu)惠政策扶持范圍已不符合實際。因此，從“九五”期間開始，由國家民委對享受民貿(mào)民品貸款政策的具體企業(yè)名錄進(jìn)行確定，并且對該名錄實行動態(tài)管理，每五年進(jìn)行更新調(diào)整。“十二五”期間，國家民委確定甘肅省享受民貿(mào)民品貸款政策的企業(yè)為230家，其中民族貿(mào)易企業(yè)125家，民族特需商品定點生產(chǎn)企業(yè)105家。

（二）貼息管理職責(zé)和機(jī)制發(fā)生變化?！熬盼濉敝埃褓Q(mào)民品貸款政策貼息管理主要由人民銀行一家來具體實施。人民銀行總行負(fù)責(zé)制定民貿(mào)民品貸款政策，并確定承貸金融機(jī)構(gòu)。利息補(bǔ)貼具體程序是：貸款經(jīng)辦行按季向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報貼息，人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審批后，直接將補(bǔ)貼款補(bǔ)給貸款經(jīng)辦行，并將補(bǔ)貼款逐級上劃，由人民銀行省會城市中心支行審核匯總上劃至中國人民銀行營業(yè)管理部，將貼息資金納入中國人民銀行年度財務(wù)支出預(yù)算。這種貼息機(jī)制一直延續(xù)到2012年。這一期間，由于貼息機(jī)制簡單易行，貼息能夠及時到位，民貿(mào)民品貸款政策運行較為順暢。2012年底，關(guān)于財政部、國家民委、中國人民銀行印發(fā)《民族貿(mào)易和民族特需商品生產(chǎn)貸款貼息管理暫行辦法》（財金〔2012〕139號），民貿(mào)民品貸款實行新的管理機(jī)制和貼息程序。由以往人民銀行逐級審核利差上劃的程序，變?yōu)椤坝芍袊嗣胥y行分行（省會中支）在收到審核意見2個工作日內(nèi)，匯總?cè)∶褓Q(mào)民品優(yōu)惠利率貸款貼息申請材料并出具終審意見后，送?。▍^(qū)）級財政部門復(fù)核后向承貸金融機(jī)構(gòu)支付貼息資金”，貼息資金由中央財政統(tǒng)籌撥付，并實行預(yù)算管理。

（三）優(yōu)惠政策在甘肅的實施效果。多年來，甘肅省各級人民銀行、金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實民貿(mào)民品貸款政策，為企業(yè)的發(fā)展注入了活力，增強(qiáng)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后勁。目前，民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策涉及甘肅省6個市州、19個縣（區(qū)）、51家金融機(jī)構(gòu)、111戶企業(yè)。

二、當(dāng)前民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策運行中存在的問題

民貿(mào)民品貸款政策出臺始于“七五”時期，雖然之后進(jìn)行過一些補(bǔ)充，但直到2012年新政策出臺為止，除貼息機(jī)制發(fā)生變化之外，其他具體的政策規(guī)定都沒有大的變化，許多政策規(guī)定都帶有計劃經(jīng)濟(jì)的色彩，已經(jīng)不能完全適應(yīng)新形勢的需要。同時，新的管理機(jī)制和貼息程序在實際執(zhí)行中又帶來了一些新的問題，影響了政策的實施效果。

（一）審核程序復(fù)雜繁瑣，效率低。與老政策相比，新政策在貸款審核和貼息審核程序上增加了一些環(huán)節(jié)。一是在貸款審核方面，由原來的“貸款企業(yè)經(jīng)當(dāng)?shù)孛裎瘜徍撕笙蛸J款銀行提出申請”，變?yōu)椤百Q(mào)民品企業(yè)與承貸金融機(jī)構(gòu)達(dá)成優(yōu)惠利率貸款一致意見后，向其注冊登記機(jī)關(guān)同級的地方民族工作部門提出申請。地方民族工作部門對企業(yè)資質(zhì)、優(yōu)惠利率貸款用途進(jìn)行審核，并將審核的書面意見抄送地方財政部門、人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和承貸金融機(jī)構(gòu)”。設(shè)置貸款前置審批的意圖，主要是為了確定企業(yè)是否符合貼息范圍及貸款用途是否正常。而實際工作中，由于國家民委確定了具體企業(yè)名錄，貸款用途也規(guī)定得很清楚，經(jīng)辦銀行和貼息管理部門進(jìn)行審核就完全能夠起到監(jiān)督作用。地方民族工作部門審核中也只是確認(rèn)企業(yè)是否在國家民委的企業(yè)名錄中，對企業(yè)資質(zhì)和貸款用途的審核基本上流于形式。因此，很多企業(yè)反映，設(shè)置地方民族工作部門前置審核既增加了工作環(huán)節(jié)，降低了效率，又給企業(yè)增加了不必要的麻煩。二是在貼息程序方面，由以前的人民銀行逐級審核直接貼息，變?yōu)橛扇嗣胥y行逐級審核后，報?。▍^(qū)）級財政部門進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后向承貸金融機(jī)構(gòu)支付貼息資金。這種貼息審核方式拉長了審核鏈條，增添了重復(fù)工作，使審核程序變得復(fù)雜繁瑣，降低了工作效率。同時，新政策中雖然要求省級財政部門測算編制年度貼息計劃，由財政部提前下達(dá)年度貼息資金預(yù)算，但在實際操作中，由于種種原因，貼息資金基本不能按時到位。調(diào)查中金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)普遍反映貼息資金一般會推遲一至二個季度才能撥付到位，有時甚至超過三個季度。貼息資金不能按時到位，既降低了企業(yè)的資金運用效率，更重要的是會影響到經(jīng)辦銀行的貸款形態(tài)和運行管理，不利于提高經(jīng)辦銀行的積極性。

（二）“上浮利率不予補(bǔ)貼”的規(guī)定不符合市場規(guī)律。在市場化改革不斷深入的背景下，民貿(mào)民品貸款利率一律不準(zhǔn)上浮的政策規(guī)定，在實際運行過程中帶來了一些問題。一方面，影響了經(jīng)辦銀行的放貸積極性。民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)大多是信用等級較低、抵押擔(dān)保不足的小微企業(yè)。隨著貸款利率的完全放開，以盈利最大化為目的的經(jīng)辦銀行，貸款利率不得上浮就意味著在付出同等成本條件下獲利的減少和風(fēng)險的增加，經(jīng)辦銀行無法運用風(fēng)險溢價機(jī)制來有效規(guī)避風(fēng)險，并且貼息工作手續(xù)繁雜，銀行還要為此付出大量的人力、物力和財力，直接影響了商業(yè)銀行發(fā)放此類貸款的積極性。另一方面，這種硬性規(guī)定也在一定程度上降低了企業(yè)貸款的可得性。由于很大一部分民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)信用等級較低，抵押擔(dān)保不足，無法從銀行取得基準(zhǔn)利率貸款，使得部分企業(yè)無法享受到貼息政策。還有一些企業(yè)通過一些變通甚至違規(guī)的方式獲得貼息資金，既增加了很多不必要的麻煩，又使得政策實際執(zhí)行情況和當(dāng)初的設(shè)計初衷有所偏離。調(diào)研中很多企業(yè)表示，貸款利率適當(dāng)上浮企業(yè)能夠理解和接受，而且即使利率有所上浮，得到貼息后的利率仍然比一般的企業(yè)貸款成本要低，關(guān)鍵是能夠方便簡捷得到貸款才是最重要的，建議對民貿(mào)民品貸款利率一律不準(zhǔn)上浮的政策規(guī)定予以改進(jìn)。

（三）部分政策規(guī)定不準(zhǔn)確不明確，政策執(zhí)行中不好把握。一是貸款種類不準(zhǔn)確。民貿(mào)民品貸款優(yōu)惠利率政策規(guī)定，“對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款實行比正常的一年期流動資金貸款低2.88個百分點的優(yōu)惠利率政策”。目前基準(zhǔn)利率只按照期限檔次劃分，沒有一年期流動資金貸款的種類。二是享受優(yōu)惠利率貸款的期限不明確。該項規(guī)定僅明確了優(yōu)惠利差和貸款類型，但未對流動資金貸款的期限進(jìn)行明確界定。實際工作中，人民銀行分支機(jī)構(gòu)只能按照字面意思理解為民貿(mào)民品生產(chǎn)企業(yè)享受優(yōu)惠利率的貸款，僅限于一年期流動資金貸款，而流動資金貸款期限既有一年以內(nèi)的，也有兩年、三年的，遇到其他期限的貸款，特別是利率符合政策要求的貸款如何把握，政策規(guī)定不明確，執(zhí)行中也不好把握。

（四）利差補(bǔ)貼程序需要根據(jù)實際加以改進(jìn)。按照民貿(mào)民品貸款政策規(guī)定，貸款利率應(yīng)在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上減去優(yōu)惠利差（2.88%）來確定，然后貼息直接貼給經(jīng)辦銀行。但這種貼息程序在實際中基本無法落實。從甘肅省情況看，大部分經(jīng)辦銀行都以基準(zhǔn)利率發(fā)放貸款，利差也基本上是先從企業(yè)收取，待利差補(bǔ)貼到賬后再返還企業(yè)。只有極少數(shù)經(jīng)辦銀行直接發(fā)放優(yōu)惠利率貸款，今年以來直接發(fā)放優(yōu)惠利率貸款筆數(shù)為12筆，僅占全省總貸款筆數(shù)的4.14%。造成這種狀況的主要原因是政策規(guī)定沒有充分考慮銀行發(fā)展與改革的實際，與經(jīng)辦銀行考核管理和監(jiān)管要求存在一定矛盾，特別是在貼息資金延遲時間很長的情況下，顯得更加突出，迫使經(jīng)辦銀行進(jìn)行變通處理。

三、政策建議

2016年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，進(jìn)一步改進(jìn)和完善好民貿(mào)民品貸款政策，對于提高政策績效、促進(jìn)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義。鑒于目前民貿(mào)民品貸款政策實施過程中遇到的一些問題，建議相關(guān)部門對該項政策進(jìn)行梳理和完善，制定出臺全面、系統(tǒng)和符合改革發(fā)展實際的政策。為此，提出如下建議。

一是調(diào)整政策機(jī)制，提高工作效率。建議比照近年來運行機(jī)制比較順暢的小額貼息貸款、國家助學(xué)貸款等優(yōu)惠貸款政策，調(diào)整民貿(mào)民品貸款運行機(jī)制，簡化程序，提高效率。具體是：民族工作管理部門只負(fù)責(zé)確定企業(yè)名錄，通過文件、網(wǎng)絡(luò)等形式發(fā)布，不再設(shè)置前置審批環(huán)節(jié)，審核工作直接由經(jīng)辦銀行和貼息審核部門完成；人民銀行只參與政策和貼息標(biāo)準(zhǔn)的制定，取消逐級審核貼息的環(huán)節(jié)；貼息資金的審核及撥付由財政部門具體實施。

二是完善政策規(guī)定，提高政策效果。明確優(yōu)惠利率貸款的種類、期限。建議對民貿(mào)民品企業(yè)所有流動資金貸款全部實行優(yōu)惠利率政策，改變目前只對一年期貸款實行優(yōu)惠利率政策的限制性規(guī)定，特別是將一至三年期的流動資金貸款納入優(yōu)惠利率政策范圍。建議適時調(diào)整民貿(mào)民品貸款的利率補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)的確定要考慮當(dāng)前的總體利率水平，并根據(jù)實際情況適時調(diào)整，由人民銀行總行定期公布。

三是改進(jìn)利貸款利率確定方式和貼息程序。建議改變目前以基準(zhǔn)利率減去利差確定貸款利率的方式，取消上浮利率貸款不予補(bǔ)貼的限制性規(guī)定，合同利率按照市場化原則自行協(xié)商確定，提高銀行貸款積極性和企業(yè)貸款的可得性，達(dá)到銀企互惠。改進(jìn)貼息程序，經(jīng)辦銀行在合同規(guī)定的結(jié)息時間，先從企業(yè)賬戶收取利息，待貼息資金到位后，及時返回企業(yè)賬戶，以消除目前規(guī)定下由于貼息資金不能按時到位給經(jīng)辦銀行考核管理和監(jiān)管要求方面帶來的不利影響，提高經(jīng)辦銀行的放貸積極性。

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