常耀中

企業(yè)制度性交易成本的內(nèi)涵與實(shí)證分析※

常耀中

內(nèi)容提要：企業(yè)的制度性交易成本是企業(yè)為公共制度供給的交易秩序公共品而承擔(dān)的費(fèi)用，私人契約建立和運(yùn)行所產(chǎn)生的費(fèi)用不包含在其中，但公共制度能改變私人制度建立和運(yùn)行成本?；诮灰踪M(fèi)用理論主體視角，按照私人契約作為私人品和公共制度作為公共品的兩類交易對(duì)象、按照市場(chǎng)交易和科層協(xié)調(diào)的兩個(gè)交易環(huán)節(jié)，可把交易制度劃分為四個(gè)類別。宏觀調(diào)控制度、微觀管制和微觀管理等各類公共制度以不同方式分別向市場(chǎng)交易環(huán)節(jié)和科層協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)注入交易秩序，企業(yè)相應(yīng)地為這些好處支付稅費(fèi)，或?yàn)樗a(chǎn)生外部性而得到補(bǔ)貼或受到處罰，這些構(gòu)成了企業(yè)制度性交易成本?？刹捎闷髽I(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)基于數(shù)據(jù)樣本加以統(tǒng)計(jì)性描述。

公共制度私人契約交易成本主體視角

一、引　言

2015年末，針對(duì)中國(guó)中低端產(chǎn)品產(chǎn)能過剩和中高端產(chǎn)品供給不足的現(xiàn)狀，政府提出要加強(qiáng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，以制度性改革創(chuàng)新供給、釋放新需求，其核心是降低制度性交易成本和稅費(fèi)（新華網(wǎng)，2015）。探討如何創(chuàng)新交易制度來降低公共制度給企業(yè)所帶來的制度性交易成本，應(yīng)建立在清晰把握公共制度、私人契約和交易費(fèi)用內(nèi)涵及聯(lián)系、準(zhǔn)確判斷企業(yè)制度性交易成本類別及來源的基礎(chǔ)上。目前，對(duì)制度性交易成本的構(gòu)成還缺乏清晰的、一致的認(rèn)識(shí)，難以為交易的公共制度評(píng)價(jià)和優(yōu)化提供有力的理論依據(jù)。

交易費(fèi)用理論是研究交易屬性、交易制度和交易費(fèi)用之間內(nèi)在聯(lián)系的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分支。交易費(fèi)用理論主體視角以企業(yè)契約體系為研究對(duì)象，為分析企業(yè)制度性交易成本提供了有力的理論線索。與交易費(fèi)用理論契約視角相比，主體視角以企業(yè)契約體系為研究對(duì)象，在數(shù)據(jù)可獲得性、數(shù)據(jù)可量化性、指標(biāo)合意性、結(jié)論可比較性上較好。但是，無論何種視角的交易費(fèi)用理論都聚焦交易契約或私人制度研究，缺乏對(duì)公共制度的深入分析。研究企業(yè)制度性交易成本可從交易費(fèi)用理論主體視角來深入探討公共制度內(nèi)涵和分類，分析不同公共制度維護(hù)交易秩序的作用和費(fèi)用。

本文將基于交易費(fèi)用理論主體視角，以中國(guó)通信設(shè)備制造業(yè)為例，分析企業(yè)交易的制度環(huán)境及費(fèi)用。首先，梳理和評(píng)價(jià)現(xiàn)有關(guān)于公共制度與交易費(fèi)用的相關(guān)研究文獻(xiàn)；其次，從交易主體視角，按照制度所調(diào)節(jié)交易的環(huán)節(jié)和對(duì)象，從交易制度中區(qū)分出公共制度并作類別細(xì)分；再次，以中國(guó)通信設(shè)備制造業(yè)為例來說明各類公共制度作用及費(fèi)用來源，并給出上市企業(yè)2013年數(shù)據(jù)樣本的統(tǒng)計(jì)性描述；最后，小結(jié)企業(yè)制度性交易成本的內(nèi)涵特征。

二、公共制度與交易費(fèi)用研究述評(píng)

1.私人契約與交易費(fèi)用

交易費(fèi)用理論認(rèn)為，交易費(fèi)用是交易制度運(yùn)行成本，其產(chǎn)生根源是交易主體的有限理性和契約的不完備。交易費(fèi)用主要來源于市場(chǎng)交易活動(dòng)和內(nèi)部協(xié)調(diào)活動(dòng)，理論視角存在契約視角和主體視角。科斯（1937）最早提出利用市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制會(huì)有成本，例如相對(duì)價(jià)格發(fā)現(xiàn)成本、談判和簽約成本等。張五常（1983）把發(fā)現(xiàn)價(jià)格費(fèi)用進(jìn)一步劃分為信息費(fèi)用、衡量費(fèi)用和談判費(fèi)用三類。阿爾奇安和德姆塞茨（1972）在研究企業(yè)團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)后發(fā)現(xiàn)內(nèi)部多邊契約聯(lián)合投入中估計(jì)邊際生產(chǎn)力的監(jiān)督和考核活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生協(xié)調(diào)成本。威廉姆森（1991）從契約視角比較分析市場(chǎng)交易活動(dòng)和科層協(xié)調(diào)活動(dòng)等交易組織方式后指出交易費(fèi)用是交易屬性與私人契約不同組合下的失調(diào)成本。常耀中（2016）從主體視角提出交易費(fèi)用是企業(yè)契約體系適應(yīng)業(yè)務(wù)模式時(shí)所產(chǎn)生的失調(diào)成本。交易費(fèi)用理論主要關(guān)注私人制度（交易契約）和交易費(fèi)用的關(guān)系及分類、探討交易契約類別選擇以降低交易費(fèi)用。

基于前述交易費(fèi)用理論研究，產(chǎn)生了一系列交易費(fèi)用測(cè)量方法?？扑箤?duì)市場(chǎng)交易或企業(yè)協(xié)調(diào)的洞見被廣泛應(yīng)用于實(shí)證研究中來分析交易組織選擇和交易費(fèi)用的相關(guān)關(guān)系。威廉姆森（1991，2002）關(guān)于交易屬性、契約和費(fèi)用間關(guān)系的理論則開啟了資產(chǎn)專用性、頻率、不確定性等交易屬性，市場(chǎng)、混合、科層組織等治理結(jié)構(gòu)，與交易費(fèi)用間關(guān)系的定量研究。常耀中（2016）應(yīng)用企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系來描述和分析業(yè)務(wù)屬性、組織調(diào)適能力與交易費(fèi)用之間的相關(guān)關(guān)系。

2.威廉姆森的公共制度與交易費(fèi)用觀點(diǎn)

威廉姆森聚焦私人制度的同時(shí)，也對(duì)公共制度的作用及成本給予了關(guān)注。Williamson（1979）在分析締約活動(dòng)類型時(shí)指出法律制度（包括法院訴訟、仲裁）起到了維護(hù)交易秩序的作用。他借鑒了Lance和North關(guān)于制度環(huán)境和制度安排兩個(gè)制度層次的觀點(diǎn)，其中制度環(huán)境是基本的政治、社會(huì)、法律等公共制度，制度安排是經(jīng)濟(jì)體之間協(xié)作與競(jìng)爭(zhēng)方式的私人制度（或私人契約）（Williamson，1993），明確把契約經(jīng)濟(jì)科學(xué)劃分為公共制度和私人制度兩個(gè)分支，并把交易費(fèi)用理論置于私人制度分支之下討論（Williamson，2002）。Williamson（1993）一方面巧妙地把公共制度視做一組影響私人制度成本的轉(zhuǎn)移參數(shù)，運(yùn)用比較成本方法來研究公共制度對(duì)私人制度成本及選擇的影響，另一方面通過比較分析方法來研究各國(guó)制度環(huán)境差異及對(duì)投資信心、合約信心、競(jìng)爭(zhēng)、治理結(jié)構(gòu)差異的影響。因此，公共制度影響私人制度及其費(fèi)用，進(jìn)而影響私人契約類型選擇。

3.其他公共制度與交易費(fèi)用觀點(diǎn)

阿羅把經(jīng)濟(jì)制度運(yùn)行的費(fèi)用概括為交易費(fèi)用，當(dāng)私人制度的市場(chǎng)交易成本過高而無法實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)均衡和帕累托最優(yōu)時(shí)，就要借助交易成本較低的公共制度來實(shí)現(xiàn)次優(yōu)（Arrow，1969）。奧爾森提出稅費(fèi)是政府向大眾提供和平秩序等公共品所得的交換品（Olson，1993）。公共制度保障了交易秩序、降低了交易費(fèi)用，相應(yīng)費(fèi)用也應(yīng)由私人交易者承擔(dān)。McCann、Colby和Easter等（2004）從立法視角給出公共制度費(fèi)用分類，他們以資源和環(huán)境政策為例，提出政策制定執(zhí)行會(huì)產(chǎn)生研究信息費(fèi)、立法費(fèi)、設(shè)計(jì)執(zhí)行費(fèi)、支持管理契約費(fèi)、監(jiān)控和檢測(cè)費(fèi)、訴訟執(zhí)行費(fèi)等七類政策相關(guān)交易費(fèi)用，各類交易費(fèi)用在政策生命周期的五個(gè)階段產(chǎn)生，有五種測(cè)量方法。McCann等人的研究有助于判斷費(fèi)用產(chǎn)生環(huán)節(jié)，但五種測(cè)量方法有類型遺漏、歸屬混淆、搜集困難、主觀偏差、不易比較等問題，立法視角也不易觀察到交易主體負(fù)擔(dān)的公共制度交易成本。Eirik和Rudolf（2006）從企業(yè)視角探討交易費(fèi)用，通過文獻(xiàn)梳理把交易費(fèi)用類型概括為市場(chǎng)型、管理型和政治型三種，政治型交易費(fèi)用包括建立、維持、改變或運(yùn)行基本制度框架的費(fèi)用，不過他們也承認(rèn)相關(guān)概念缺乏準(zhǔn)確定義和嚴(yán)謹(jǐn)度量。也有觀點(diǎn)從企業(yè)視角把企業(yè)遵循政府規(guī)章制度時(shí)所需付出的成本，例如各種稅費(fèi)、融資成本、交易成本等，視為企業(yè)制度性交易成本（林火燦，2016），不過未清楚區(qū)分交易成本產(chǎn)生自私人契約還是公共制度，也未像威廉姆森那樣表明公共制度對(duì)于私人制度成本的影響。要把握企業(yè)制度性交易成本類別和數(shù)量區(qū)分，首先要清楚界定企業(yè)制度性交易成本內(nèi)涵和分類方法。

綜上所述，公共制度是保障私人制度運(yùn)行、調(diào)節(jié)市場(chǎng)交易和內(nèi)部協(xié)調(diào)兩個(gè)交易環(huán)節(jié)的公共品，其供給本身不僅產(chǎn)生交易成本，而且會(huì)改變私人制度成本。交易主體視角有利于分析企業(yè)制度性交易成本的構(gòu)成和來源，但是目前對(duì)于公共制度和交易費(fèi)用的內(nèi)涵定義不清、分類框架缺乏、測(cè)量比較困難。

三、主體視角下的公共制度分類

1.交易制度分類

交易制度為交易關(guān)系建立秩序，相應(yīng)改變交易契約調(diào)適能力，進(jìn)而影響契約形式選擇。依據(jù)企業(yè)的交易對(duì)象和交易環(huán)節(jié)兩個(gè)維度，可以把交易關(guān)系分為四種類型，各類型下產(chǎn)生相應(yīng)交易費(fèi)用，如圖1所示。各類型交易受相應(yīng)公共制度規(guī)范。

圖1　企業(yè)交易費(fèi)用分類示例

（1）交易對(duì)象。企業(yè)交易對(duì)象可以分為私人品和公共品兩類。1）當(dāng)交易對(duì)象是私人品時(shí)，交易各方依靠私人契約來安排競(jìng)爭(zhēng)和合作關(guān)系、對(duì)齊各方交易行為、實(shí)現(xiàn)私人目標(biāo)。私人契約具有一定的特殊性、協(xié)商性，在交易內(nèi)給定、具有內(nèi)生性。建立與運(yùn)行私人制度需要交易各方付出費(fèi)用，即所謂的私人契約費(fèi)用，例如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用。公共制度位階高于私人制度、規(guī)范和保障私人制度的制定和運(yùn)行，影響其費(fèi)用、改變其選擇，例如產(chǎn)品準(zhǔn)入制度、公司法等。2）當(dāng)交易對(duì)象是公共品，私人-政府依據(jù)公共制度來安排交易行為、實(shí)現(xiàn)各自目標(biāo)。公共制度獨(dú)立于具體交易、規(guī)范和保障私人契約制定和執(zhí)行過程，具有一般性、強(qiáng)制性，由交易之外給定，具有外生性。政府作為公共制度制定和執(zhí)行者為交易提供了“秩序”公共品，例如產(chǎn)品準(zhǔn)入制度，由此耗費(fèi)了制度建立與運(yùn)行的費(fèi)用，因此私人交易者應(yīng)依據(jù)特定公共制度來繳納稅費(fèi)給政府作為回報(bào)，例如營(yíng)業(yè)稅制度、所得稅制度。企業(yè)制度性交易成本即是私人交易者得到“秩序”公共品時(shí)按公共制度要求所付出的費(fèi)用。

如式（1）所示，sg表示公共制度投入，ss表示私人契約投入，y是制度產(chǎn)出，Y是生產(chǎn)可能集，π表示制度產(chǎn)出收益扣除制度投入成本的凈收益，p表示投入和產(chǎn)出的價(jià)格。其中，ss是sg的函數(shù)，后者是前者的轉(zhuǎn)移參數(shù)且負(fù)相關(guān)；y是ss和sg的函數(shù)且正相關(guān)。pgsg是企業(yè)制度性交易成本，sg影響私人契約投入ss和交易制度產(chǎn)出y。

（2）交易環(huán)節(jié)。如前所述，科斯、威廉姆森、阿爾欽等研究者把交易組織方式劃分為市場(chǎng)交易和科層協(xié)調(diào)以及其他一些中間組織方式，盡管各類交易組織方式都以契約為基礎(chǔ)建立交換關(guān)系，然而各類組織方式的調(diào)節(jié)手段并不相同。市場(chǎng)交易依據(jù)價(jià)格機(jī)制進(jìn)行、以自治方式來安排交易關(guān)系，交易發(fā)生在多個(gè)相對(duì)獨(dú)立、聯(lián)系松散且臨時(shí)選擇的市場(chǎng)主體之間；科層協(xié)調(diào)依據(jù)命令機(jī)制進(jìn)行、以行政手段來組織交換關(guān)系，交易發(fā)生在企業(yè)的相互依賴、聯(lián)系緊密且關(guān)系穩(wěn)定的內(nèi)部主體之間。在供應(yīng)鏈上，企業(yè)一般會(huì)把其中一部分環(huán)節(jié)的交易安排到企業(yè)內(nèi)，而把其他部分環(huán)節(jié)的交易通過市場(chǎng)來完成，以平衡分工效率和契約效率。與之相對(duì)應(yīng)，不同的交易組織方式下產(chǎn)生不同的制度費(fèi)用。給市場(chǎng)交易注入秩序、對(duì)齊行為會(huì)產(chǎn)生銷售費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅等費(fèi)用，給科層協(xié)調(diào)注入秩序、對(duì)齊行為會(huì)產(chǎn)生管理費(fèi)用、所得稅等費(fèi)用，如圖1所示。

2.公共制度分類

辨別所調(diào)節(jié)交易的環(huán)節(jié)和對(duì)象，可對(duì)公共制度及其費(fèi)用進(jìn)一步細(xì)分。余暉認(rèn)為，在完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，政企關(guān)系分為宏觀調(diào)控、微觀管理和微觀管制。宏觀調(diào)控包括財(cái)政政策、貨幣政策、經(jīng)濟(jì)立法、產(chǎn)業(yè)政策等，微觀管理是政府依靠行政命令或直接參與市場(chǎng)對(duì)國(guó)有企業(yè)或事業(yè)部門的內(nèi)部管理，微觀管制是政府中立地依據(jù)法律法規(guī)從外部限制和監(jiān)督企業(yè)，前一種具有間接性，后兩種直接反映政企關(guān)系（金碚，2005）。宏觀調(diào)控依據(jù)法規(guī)不同可以影響市場(chǎng)交易或科層協(xié)調(diào)行為，或者兼而有之；微觀管理是政府利用行政命令來干預(yù)國(guó)有企業(yè)人事任命和重大決策的手段，主要影響科層協(xié)調(diào)行為；微觀管制是政府依據(jù)相關(guān)法規(guī)管制企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為、防止市場(chǎng)機(jī)制失靈的手段，主要影響市場(chǎng)交易行為。

（1）宏觀調(diào)控。宏觀調(diào)控以維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和改善經(jīng)濟(jì)環(huán)境為目標(biāo)，廣泛地調(diào)節(jié)和影響各交易環(huán)節(jié)及對(duì)象的交易秩序。以稅收制度為例，稅收不僅是國(guó)家重要的財(cái)政收入來源和物質(zhì)保證，而且是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)的重要手段 （丁曉東，2011）。在私人品交易上，稅收優(yōu)惠政策既能在交易環(huán)節(jié)降低產(chǎn)品流通成本，吸引更多投資者和消費(fèi)者；又能在協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)降低重點(diǎn)要素投入成本、改變要素收入分配，促進(jìn)生產(chǎn)效率和研發(fā)投入提高（丁亞男，2015）。在公共品交易上，市場(chǎng)交易環(huán)節(jié)和科層協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)的稅收征收方式和征收數(shù)量在相應(yīng)的稅法中被明確。

（2）微觀管理。微觀管理是政府作為出資人直接干預(yù)國(guó)有企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的外部治理手段，以實(shí)現(xiàn)政府的政策目標(biāo)。與微觀管制相比，微觀管理存在三個(gè)明顯的差異。首先，微觀管理的對(duì)象較為狹窄，主要是政府作為出資人代表的國(guó)有企業(yè)或事業(yè)單位，而非所有企業(yè)。其次，微觀管理直接干預(yù)企業(yè)內(nèi)部管理，例如領(lǐng)導(dǎo)人任命和重大事項(xiàng)決策。最后，微觀管理使用行政命令手段，微觀管制依據(jù)相應(yīng)法律法規(guī)。以企業(yè)重大投資決策為例，在私人品上，企業(yè)投資必須符合政府確定的企業(yè)功能定位和發(fā)展方向，相應(yīng)企業(yè)內(nèi)部資源調(diào)配使用要滿足政府出資人代表相關(guān)要求；在公共品上，由于企業(yè)執(zhí)行了政策功能，會(huì)在經(jīng)營(yíng)過程中從政府獲得相應(yīng)收益和便利。獲得制度正外部性應(yīng)需要付出稅費(fèi)，提供正外部性也會(huì)得到回報(bào)。

（3）微觀管制。政府管制是在壟斷、外部性、信息不對(duì)稱等問題導(dǎo)致市場(chǎng)機(jī)制失靈的情況下產(chǎn)生的（陳剛，2015）對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的管制。Stigler（1971）認(rèn)為，政府管制調(diào)節(jié)的對(duì)象是所有的公共-私人關(guān)系。各種產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的交易主體，都要接受政府的監(jiān)督約束，例如市場(chǎng)準(zhǔn)入、價(jià)格控制、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管制、環(huán)境管制等。微觀管制主要針對(duì)市場(chǎng)機(jī)制失靈的情況、管制的是市場(chǎng)交易環(huán)節(jié)，并不直接干預(yù)企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)。以市場(chǎng)準(zhǔn)入為例，在私人品上，企業(yè)產(chǎn)品必須遵從一系列技術(shù)、質(zhì)量和環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)方能進(jìn)入市場(chǎng)，因而市場(chǎng)交易的都是達(dá)到準(zhǔn)入要求的私人品；在公共品上，準(zhǔn)入制度簡(jiǎn)化了技術(shù)、質(zhì)量和環(huán)境等私人契約內(nèi)容、保障了公平競(jìng)爭(zhēng)和順利交易，企業(yè)應(yīng)為之付出制度費(fèi)用。

四、行業(yè)案例分析

通信設(shè)備制造業(yè)是電子信息產(chǎn)業(yè)重要組成部分，是基礎(chǔ)電信運(yùn)營(yíng)業(yè)的設(shè)備和服務(wù)提供者，以滿足廣大電信用戶的終端通信服務(wù)需求，具有技術(shù)密集型的特征。與其他行業(yè)相比，通信設(shè)備制造企業(yè)的公共環(huán)境既有相似之處、也有特殊之處。

1.宏觀調(diào)控

宏觀調(diào)控廣泛涉及各個(gè)行業(yè)的交易環(huán)節(jié)和交易對(duì)象。以稅收制度和產(chǎn)業(yè)政策為例。（1）市場(chǎng)交易環(huán)節(jié)。企業(yè)營(yíng)業(yè)稅金及附加按國(guó)家營(yíng)業(yè)稅暫行條例加以規(guī)定和調(diào)節(jié)，由營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加構(gòu)成，稅基為營(yíng)業(yè)稅和消費(fèi)稅，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品、服務(wù)或資產(chǎn)的交易過程征收，對(duì)企業(yè)交易行為起到調(diào)節(jié)作用。政府為企業(yè)私人品交易提供了良好的市場(chǎng)交易環(huán)境，并通過營(yíng)業(yè)稅制度從企業(yè)征收交易稅收。如表1所示，營(yíng)業(yè)稅占比較小，占比變化不大。（2）企業(yè)協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)。企業(yè)所得稅依據(jù)所得稅法加以征收，以企業(yè)年度收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額后為稅基繳納所得額。所得稅制度為政府提供重要財(cái)政收入來源，才得以為企業(yè)提供良好的市場(chǎng)環(huán)境；所得稅還能依據(jù)產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)國(guó)家鼓勵(lì)的高新技術(shù)企業(yè)，例如通信設(shè)備制造企業(yè)，提供稅收優(yōu)惠、降低研發(fā)成本，進(jìn)而對(duì)企業(yè)投入、資源配置和收益分配產(chǎn)生影響，鼓勵(lì)更多技術(shù)人才向本行業(yè)聚集。如表1所示，所得稅占比很小，企業(yè)間差別不大。

2.微觀管理

通信設(shè)備制造行業(yè)關(guān)乎國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和國(guó)防安全，是戰(zhàn)略性新興行業(yè)。國(guó)有通信設(shè)備制造企業(yè)既是一般的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體，又承擔(dān)著掌握和突破核心及關(guān)鍵技術(shù)、引領(lǐng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)有著特殊的治理結(jié)構(gòu)和受到國(guó)有資本監(jiān)督管理相關(guān)法規(guī)的制約，國(guó)有資本管理部門及行業(yè)主管部門通過經(jīng)營(yíng)者任命、重大事項(xiàng)決策、黨政組織設(shè)置來引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)執(zhí)行國(guó)家政策、實(shí)現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略等廣義上的 “秩序”。例如，大唐電信作為央企承擔(dān)著中國(guó)第三代移動(dòng)通信標(biāo)準(zhǔn)制定和上游芯片開發(fā)的政策職責(zé)，相應(yīng)國(guó)家在貸款、研發(fā)、采購(gòu)等方面給予重要支持。例如表1所示，國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比明顯高于私有企業(yè)。

表1　通信設(shè)備制造業(yè)企業(yè)制度性交易成本示例

3.微觀管制

微觀管制的范圍較廣，這里以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等為例來加以說明。（1）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在通信設(shè)備制造行業(yè)，行業(yè)主管部門通過國(guó)家技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)通信設(shè)備實(shí)施嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制，未通過檢測(cè)并取得主管部門許可證書，通信產(chǎn)品將無法在市場(chǎng)銷售，企業(yè)因此必須依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)來設(shè)計(jì)和研發(fā)入網(wǎng)產(chǎn)品，如表1所示，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)遵從所支出研發(fā)費(fèi)用占比較高，企業(yè)間差異較大。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)保障了所銷售產(chǎn)品的穩(wěn)定功效和互聯(lián)互通，不僅簡(jiǎn)化了私人契約關(guān)于技術(shù)的約定，而且促進(jìn)了分工與競(jìng)爭(zhēng)。（2）專利制度。通信設(shè)備制造業(yè)屬于技術(shù)密集型行業(yè)，企業(yè)要通過研發(fā)技術(shù)專利來建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，例如中興、華為等公司研發(fā)投入強(qiáng)度都達(dá)到10%以上，專利數(shù)量世界領(lǐng)先，通過專利交叉授權(quán)和授權(quán)費(fèi)用來減少專利使用費(fèi)、形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。通信設(shè)備制造企業(yè)可以依據(jù)專利法提起訴訟，制止競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手未經(jīng)授權(quán)使用自己方專利，從而維護(hù)自身合法權(quán)益，為此企業(yè)需要支付相關(guān)的申請(qǐng)費(fèi)用、代理費(fèi)用等。（3）其他制度。價(jià)格主管部門依據(jù)反壟斷法對(duì)通信設(shè)備制造企業(yè)的壟斷定價(jià)行為予以制止和處罰，例如高通公司案例；環(huán)保部門對(duì)于通信產(chǎn)品污染和輻射的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和管制。微觀管制維護(hù)了市場(chǎng)秩序，有助于公平競(jìng)爭(zhēng)，保障了企業(yè)通過努力來取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和更大收益，為此企業(yè)產(chǎn)生制度成本。

由上可知，包括宏觀調(diào)控、微觀管制和微觀管理等公共制度為企業(yè)市場(chǎng)交易和內(nèi)部協(xié)調(diào)提供了秩序保障，企業(yè)相應(yīng)地為這些好處支付稅費(fèi)，或?yàn)樗a(chǎn)生外部性而得到補(bǔ)貼或受到處罰，這些構(gòu)成了企業(yè)制度性交易成本。

五、小　結(jié)

綜上，包括宏觀調(diào)控、微觀管理和微觀管制在內(nèi)的公共制度既規(guī)范私人品交易，又規(guī)范公共品交易，其中微觀管制和營(yíng)業(yè)稅等公共制度主要調(diào)節(jié)市場(chǎng)交易活動(dòng)，微觀管理和所得稅等公共制度主要調(diào)節(jié)企業(yè)協(xié)調(diào)活動(dòng)。企業(yè)交易費(fèi)用分為私人品交易費(fèi)用和公共品交易費(fèi)用，后者是企業(yè)從公共制度中獲益而向政府付出的稅費(fèi)，或因?yàn)橥獠啃远玫降难a(bǔ)貼或受到的處罰，這些構(gòu)成了企業(yè)制度性交易成本的來源。私人品交易的契約費(fèi)用不應(yīng)納入企業(yè)制度性交易成本當(dāng)中，而且這種費(fèi)用因?yàn)楣仓贫榷兴档汀?/p>

在分析企業(yè)制度性交易成本時(shí)，要從交易主體視角準(zhǔn)確區(qū)分私人品交易費(fèi)用和公共品交易費(fèi)用，并把公共品交易費(fèi)用作為判斷企業(yè)制度性交易成本大小的主要依據(jù)。但是，公共品交易費(fèi)用大小不應(yīng)作為企業(yè)制度性交易成本增減決策的唯一依據(jù)，這是因?yàn)楣仓贫扔兄诮档退饺似方灰踪M(fèi)用；盡管完善公共制度會(huì)增加費(fèi)用支出，但可能使得私人品交易費(fèi)用下降更多。因此，當(dāng)公共品交易費(fèi)用的邊際增加要小于私人品交易費(fèi)用的邊際下降，那么公共品交易費(fèi)用不僅不應(yīng)下降，而且還應(yīng)增加，直到兩者相等。

1.（美）埃里克·弗魯博頓、（德）魯?shù)婪颉ぼ乔刑刂?，姜建?qiáng)、羅長(zhǎng)遠(yuǎn)譯：《新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)：一個(gè)交易費(fèi)用分析范式》，上海人民出版社2006年版。

2.（美）奧利弗·威廉姆森：《交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)：契約關(guān)系的規(guī)制》，原載于 《法律經(jīng)濟(jì)學(xué)》1979年第10期，轉(zhuǎn)引自陳郁（譯）：《企業(yè)制度與市場(chǎng)組織》，上海三聯(lián)書店1996年版。

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7.林火燦：《制度性交易成本》，《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》2015年12月23日第3版。

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［責(zé)任編輯：吳群］

F091.349

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1009-2382（2016）08-0048-05

※本文系湖南省重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目《企業(yè)管理學(xué)科》（湘教發(fā)［2011］76號(hào)）、湖南省教育科學(xué)規(guī)劃重點(diǎn)課題項(xiàng)目“‘后化債’時(shí)期地方本科院校財(cái)務(wù)管理目標(biāo)體系的構(gòu)建研究”（項(xiàng)目編號(hào)：XJK014AGD006）、教育部人文社科項(xiàng)目“低碳產(chǎn)業(yè)鏈與產(chǎn)業(yè)綠色競(jìng)爭(zhēng)力提升”（項(xiàng)目編號(hào)：11YJA790190）、湖南省社科基金項(xiàng)目“城際產(chǎn)業(yè)鏈及城市群產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展研究”（項(xiàng)目編號(hào)：2012YBB070）中間研究成果。

常耀中，湖南工程學(xué)院管理學(xué)院講師（湘潭411104）、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所博士后（北京100836）。