尚培

金蝶EAS在財務(wù)報表中的運(yùn)用

尚培

金蝶EAS是適用于資本管控、戰(zhàn)略管控及運(yùn)營管控型集團(tuán)企業(yè)的ERP軟件。本文從財務(wù)實際運(yùn)用的角度出發(fā)，總結(jié)了金蝶EAS財務(wù)管理軟件V7.5.0在編制企業(yè)財務(wù)報表過程中出現(xiàn)的一些典型問題和解決方法。

金蝶EAS；集團(tuán)型；財務(wù)報表；合并報表；運(yùn)用

隨著企業(yè)規(guī)?；?、集團(tuán)化的推進(jìn)以及股份上市，大型企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營管理模式從分散經(jīng)營向集中管控轉(zhuǎn)變，財務(wù)管理水平的高低直接影響著企業(yè)的縱深發(fā)展，集團(tuán)管控對財務(wù)信息的對稱與資源共享提出了更高的要求，集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管理的信息化建設(shè)也愈顯迫切。筆者所在單位啟用了金蝶EAS V7.5.0集團(tuán)型財務(wù)管理軟件，本人也經(jīng)歷了新財務(wù)系統(tǒng)從初始化到試運(yùn)行再到正常運(yùn)轉(zhuǎn)的全部過程，在實際工作中總結(jié)了一些步驟、問題、方法和體悟，希望對使用金蝶EAS財務(wù)管理軟件的用戶有所幫助。

一、金蝶EAS在普通財務(wù)報表中的運(yùn)用

1.原理及流程

報表管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成應(yīng)用，使用Acct、AcctCash、AGE、AcctAC等取數(shù)公式從總賬系統(tǒng)自動取數(shù)計算生成個別報表，經(jīng)勾稽關(guān)系檢查后審批上報給上級單位，上級單位對個別報表進(jìn)行匯總。

2.具體操作方法

（3）審核上報。依次點擊各項報表“數(shù)據(jù)”菜單下“勾稽關(guān)系檢查”、“項目差異檢查”、“全部檢查”審核報表差錯通過后，相關(guān)權(quán)限人方可通過報表制作界面上方“業(yè)務(wù)”菜單下“審批”和“批量上報”向上級單位報送報表。

（4）報表接收。上級單位或區(qū)域?qū)ο聦僮訄蟊磉M(jìn)行匯總前要先進(jìn)行報表接收，在主界面選擇戰(zhàn)略管理—合并報表—報表接收進(jìn)入后可看到各子報表的三種當(dāng)前狀態(tài)：未編制、編制中、提交，只有提交狀態(tài)的報表才可接收，選中報表點擊工具欄中即可，對于不合格的報表可使用將其退回。

（5）報表匯總。首先在“合并報表”里單擊合并范圍—合并范圍選擇，進(jìn)入“合并范圍選擇”界面，分別在＜合并范圍＞、＜合并單元＞、＜報表日期＞、＜報表周期＞右邊按鈕中選擇所需內(nèi)容后單擊【確定】系統(tǒng)自動提示信息：“合并范圍已改變，是否關(guān)閉所有業(yè)務(wù)窗體？”，確定即可。其次在合并報表里選擇報表匯總，在窗口中選擇對應(yīng)的合并單元進(jìn)入?yún)R總報表界面，單擊進(jìn)入新增窗口，選中相應(yīng)匯總報表模板保存。最后對匯總報表進(jìn)行計算當(dāng)前頁、審核、上報。

3.問題與解決辦法

在計算生成利潤表、期間費用表時會出現(xiàn)本期發(fā)生數(shù)、本年累計數(shù)金額和科目余額表不一致的情況，主要體現(xiàn)在收入和費用，這是由于金蝶EAS的報表和科目余額表取數(shù)口徑不同?？颇坑囝~表本期發(fā)生額、本年累計數(shù)借方貸方分別匯總，期間費用表中的費用項目提取科目余額表借方發(fā)生數(shù)，而利潤表的本期發(fā)生數(shù)、本年累計數(shù)是科目余額取數(shù)，當(dāng)有發(fā)生費用紅沖記入貸方科目、收入減項記入借方科目時，科目余額表與利潤表項目會產(chǎn)生差異，而這在期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時不會有異常提示。這就要求用戶規(guī)范日常會計核算，標(biāo)準(zhǔn)化會計分錄，費用紅沖項記借方負(fù)數(shù)，收入減項記貸方負(fù)數(shù)，正確反映經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生額。

現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)異?？赏ㄟ^財務(wù)會計—總賬—現(xiàn)金流量—現(xiàn)金流量查詢進(jìn)入查詢界面，選擇按憑證查詢的方式來檢查原始憑證庫存現(xiàn)金、銀行存款科目的現(xiàn)金流量指向是否出現(xiàn)錯誤，此修改不受結(jié)賬影響。

二、金蝶EAS在合并會計報表中的運(yùn)用

1.原理及流程

合并會計報表以母公司和其全部子公司形成的企業(yè)集團(tuán)為一個會計主體，以母公司和子公司個別會計報表為基礎(chǔ)由母公司編制綜合反映企業(yè)集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的報表。其本質(zhì)是站在集團(tuán)公司的角度，內(nèi)部交易不能確認(rèn)損益，需通過編制合并報表把內(nèi)部交易的影響抵消。合并流程如下：①將母子公司單獨財務(wù)報表列于合并工作底稿中②編制抵銷及調(diào)整分錄③計算合并財務(wù)報表各項目的合并金額④填列合并財務(wù)報表。

2.具體操作方法

（1）報表接收。進(jìn)入報表接收界面接收每個財務(wù)實體組織使用集團(tuán)下發(fā)模板分別填報的各項上報報表。

（2）合并范圍選擇。在匯總報表及合并報表前必須先選擇相應(yīng)的合并范圍、合并單元，否則無法進(jìn)行相關(guān)操作，具體步驟同普通報表。

（5）自動抵銷分錄。通過合并報表—抵銷業(yè)務(wù)—抵銷分錄序時簿進(jìn)入抵銷分錄類型選擇界面，單擊，依次勾選“內(nèi)部往來抵銷”、“內(nèi)部交易抵銷”、“投資權(quán)益抵銷”生成抵銷分錄，并可對分錄進(jìn)行修改、刪除、審批與反審批的操作。也可使用“手工錄入抵銷分錄”功能調(diào)用常用抵銷模板手工生成抵銷分錄。

（6）合并處理。打開合并報表—合并處理—工作底稿，單擊工具欄中進(jìn)入“工作底稿”界面，計算、保存底稿后選擇合并處理—合并報表，新增、保存最后的合并報表，報表計算完成之后，在“工具”下進(jìn)行報表的審批、上報。上報后的合并報表再由集團(tuán)總部接收，再次進(jìn)行合并抵銷處理。

（7）結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)。在年度最后一期（月報12期），進(jìn)入合并處理—結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)可將當(dāng)前期報表項目的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年的年初數(shù)。

3.問題與解決辦法

在抵銷業(yè)務(wù)中，只有審核確認(rèn)的核對記錄才允許生成抵銷分錄，對于尚未生成抵銷分錄的內(nèi)部往來（交易）核對數(shù)據(jù)允許反審核，只允許原審核人進(jìn)行反確認(rèn)操作。在抵銷分錄序時簿中，生成的往來抵銷分錄可以修改項目名稱，內(nèi)部交易抵銷分錄不允許修改，經(jīng)過審批的抵銷分錄方能生成合并底稿。

初次使用合并報表功能所得出的合并報表沒有年初數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行維護(hù)。在結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)界面，點擊按鈕可進(jìn)行年初數(shù)據(jù)維護(hù)，根據(jù)合并報表各項目對應(yīng)選擇“項目編碼”、“幣別”，分別在借方或貸方處錄入合并報表的初始數(shù)據(jù)，保存即可，下次使用合并報表功能編制合并報表時則由系統(tǒng)自動填列年初數(shù)據(jù)。

三、結(jié)語

根據(jù)筆者的體會，金蝶EAS財務(wù)系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)的財務(wù)軟件，用技術(shù)推動財務(wù)創(chuàng)新。其整體思想是將集團(tuán)財務(wù)管控與網(wǎng)絡(luò)化結(jié)合起來構(gòu)建企業(yè)財務(wù)管理的互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)，通過集團(tuán)統(tǒng)一或分級控制系統(tǒng)參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)集團(tuán)集權(quán)管理和分權(quán)管理的靈活應(yīng)用。它通過搭建集團(tuán)組織平臺，建立網(wǎng)絡(luò)化的集團(tuán)財務(wù)數(shù)據(jù)中心，任意層級的人員通過跨組織查詢，在其職責(zé)權(quán)限內(nèi)可以看到相應(yīng)的財務(wù)信息。集團(tuán)通過母子公司統(tǒng)一的科目、財務(wù)核算體系、報表和合并報表系統(tǒng)，構(gòu)建一體化財務(wù)管控體系，及時掌握成員單位的財務(wù)狀況統(tǒng)一管理；通過報表、賬薄、憑證實現(xiàn)集團(tuán)管理信息的可審計、可追蹤，使得財務(wù)管理變得透明化。

（作者單位：河南省鄭州市新華書店有限公司財務(wù)部）