周煒

摘要：本文分析了商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)的操作風險的主要因素和存在的現(xiàn)象，指出風險操作主要存在于商業(yè)銀行內(nèi)部，且風險因素與發(fā)生的可能性和損失大小之間不存在直接聯(lián)系的觀點，并提出了操作風險的解決方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融市場業(yè)務(wù) 操作風險

在我國金融制度改革不斷深入的背景下，信貸業(yè)務(wù)傳統(tǒng)經(jīng)營模式的盈利空間逐漸縮小，而以債券、基金、理財產(chǎn)品為主的新型金融業(yè)務(wù)則呈現(xiàn)出迅速發(fā)展的勢態(tài)，逐漸成為商業(yè)銀行新的盈利手段，但在復(fù)雜、不確定性的經(jīng)營環(huán)境下，金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展會導(dǎo)致商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)操作的風險性增大，對商業(yè)銀行的風控工作極為不利。

一、商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)操作風險的存在現(xiàn)象與影響因素

商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)操作風險主要包括七種現(xiàn)象：一是內(nèi)部欺詐；二是外部欺詐；三是工作場所與制度安全；四是客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動風險；五是實體資產(chǎn)損毀；六是金融業(yè)務(wù)和信息系統(tǒng)中斷；七是交割與執(zhí)行操作風險。導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作風險的主要因素包括以下幾點：

（一）各方職責不明

在證監(jiān)會、銀監(jiān)會以及商業(yè)銀行共同進行財務(wù)信息統(tǒng)計審核的體制下，存在責任不明確、監(jiān)管權(quán)利重疊等問題，商業(yè)銀行無法對控股公司和金融企業(yè)進行嚴格監(jiān)督，無形中導(dǎo)致銀行自身業(yè)務(wù)操作風險管理缺乏真實性和可靠性。此外，在多方共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的制度下，容易出現(xiàn)各自職責不明的問題，例如交叉監(jiān)督體制下的“踢皮球”、“三不管”問題，不僅浪費了監(jiān)管資源，而且會帶來金融風險。

（二）資本結(jié)構(gòu)披露不準

目前很多商業(yè)銀行無法根據(jù)資本評價體系和方法對資本進行合理評估，導(dǎo)致在計算資本結(jié)構(gòu)時與實際結(jié)果出入較大。為了凸顯出資本流通效果，商業(yè)銀行通常會用資本充足率表示經(jīng)營狀況，但缺乏對準備金與資產(chǎn)減值關(guān)系的充分考慮，盲目的將準備金納入到資本充足率的計算總資本當中，結(jié)果遠遠超出實際值，導(dǎo)致商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風險的管理與評價失真。

（三）內(nèi)部風控制度缺乏完整統(tǒng)一體系

目前大部分商業(yè)銀行過分追求業(yè)績發(fā)展，未對新的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)進行嚴格的內(nèi)部制度規(guī)范，從而導(dǎo)致銀行內(nèi)部風控制度建設(shè)缺乏完整與統(tǒng)一，在資金流通過程中缺乏資金控制的標準規(guī)程，導(dǎo)致新舊金融業(yè)務(wù)各項制度并存重復(fù)，不利于銀行業(yè)務(wù)操作風險管理機制的完善。

從上述因素分析中可以看出，金融市場業(yè)務(wù)操作風險主要存在于商業(yè)銀行內(nèi)部，且基于風險的不確定性特征，無論是處于何種原因，一旦商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)操作風險即會給銀行造成損失，但損失大小與風險發(fā)生的可能性無直接關(guān)聯(lián)，例如可能性極高的風險所造成的損失可大可小，具體視風險的嚴重程度而定。

二、金融市場競爭環(huán)境下商業(yè)銀行金融市場業(yè)務(wù)操作風險管理啟示

（一）嚴格遵循管理政策與方法

商業(yè)銀行要實現(xiàn)對業(yè)務(wù)操作風險的管理，首先要嚴格遵循管理政策，具體如下：一是明確定義業(yè)務(wù)操作風險；二是對風險管理組織架構(gòu)、權(quán)責進行明確操作；三是對操作風險執(zhí)行明確識別、評估、監(jiān)測、控制與緩釋的程序；四是嚴格執(zhí)行風險報告程序，例如對各種業(yè)務(wù)操作風險發(fā)生的頻率、緣由、責任進行及時、如實上報，并附帶各部門的具體風控要求；五是對針對現(xiàn)有以及新推出的重要金融產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動、信息科技、外部因素以及變量因素需及時進行操作風險評估。

具體管理方法包括：對操作風險、內(nèi)控制度以及損失事件的報告和數(shù)據(jù)進行詳細核查，并對關(guān)鍵風險指標進行延續(xù)性監(jiān)測，同時審查新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)操作風險評估報告。

（二）完善商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略與風險監(jiān)管體系

由于每個商業(yè)銀行成立基礎(chǔ)各有差異，因此資金規(guī)模與發(fā)展理念也各不相同，某些商業(yè)銀行往往還有獨特的風險偏好，以“高風險高收益”為發(fā)展理念，這些都是商業(yè)銀行長期發(fā)展所沉淀下來的企業(yè)文化，充分反應(yīng)了其行業(yè)地位，因此要對金融業(yè)務(wù)操作風險進行管理首先要確定符合商業(yè)銀行自身的經(jīng)營策略，例如中小型商業(yè)銀行處于規(guī)模擴張的需求，往往采取更為激進的戰(zhàn)略理念，而大型商業(yè)銀行承擔的社會責任更重，對業(yè)務(wù)風險的管控能力更為嚴格，因此需采取穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)營策略。

此外，從微觀角度而言，商業(yè)銀行需指定專門部分負責業(yè)務(wù)操作風險管理體系的建設(shè)與實施，且該部門與其他部門相比獨立性更強，可確保商業(yè)銀行在操作風險管理上的統(tǒng)一有效，其主要負責擬定操作風險管理政策和操作規(guī)程，識別和評估風險，定期檢查業(yè)務(wù)部門風險管理細則，最后向銀行高層提交風險報告。從宏觀角度而言，證監(jiān)會、銀監(jiān)會以及商業(yè)銀行需采取明確各方職責的審核機制，實行操作風險的精細化管理，例如在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作風險管理范圍內(nèi)的金融產(chǎn)品、籌資政策、交易信息等內(nèi)容，證監(jiān)會和銀監(jiān)會應(yīng)給出具體的參數(shù)和標準要求，而不應(yīng)過多的干預(yù)商業(yè)銀行的管理行為。

（三）構(gòu)建關(guān)鍵風險點指標體系

構(gòu)建關(guān)鍵風險指標體系具體可從業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制度、員工管理、信息監(jiān)管以及外部因素等方面進行構(gòu)建，具體如表1所示。

（四）改進業(yè)務(wù)操作風險管理思路

首先，建立操作風險全過程評估機制，以“新品上線、流程變動、實際損失”為觸發(fā)條件，事前主動進行風險評估；其次，以“關(guān)鍵指標”為核心建立事中風險監(jiān)測報告制度；最后，以“風險事件庫”為主要載體，對業(yè)務(wù)風險報告和數(shù)據(jù)進行事后收集整理。

三、結(jié)束語

綜上，商業(yè)銀行是央行實施貨幣政策過程中的主要傳導(dǎo)機構(gòu)，在愈演愈烈的金融市場競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行對風險的管理和把控能力直接影響到銀行的存在價值。在日后的發(fā)展過程中，商業(yè)銀行不僅需要根據(jù)外部金融環(huán)境變化選擇合適的戰(zhàn)略發(fā)展理念，而且還需針對內(nèi)部風險做出清晰認識，正確處理好業(yè)務(wù)中的利益各方關(guān)系，從而減少機構(gòu)業(yè)務(wù)操作風險事件。

參考文獻：

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