【摘要】近年來，山西省農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務有了長足的發(fā)展。票據(jù)業(yè)務作為對沖信貸投放不足的有利工具，已成為山西農村小微金融機構業(yè)務增長的新亮點。本文在闡述山西省農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀的基礎上，分析了當前農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務開展中存在的一些問題，并提出了相應的對策建議，旨在促進山西省農村小微金融機構規(guī)范運營票據(jù)業(yè)務，更好地服務“三農”發(fā)展。

【關鍵詞】票據(jù)業(yè)務 小微金融 農村 機構 山西

一、山西省農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，山西省農村小微金融機構（以農信、農商、農合為主）在積極響應國家支持“三農”政策的前提下，各項業(yè)務發(fā)展勢頭良好，尤其是票據(jù)業(yè)務有了長足的發(fā)展。

從票據(jù)融資的區(qū)域分布看，集中于地區(qū)生產總值較高的地區(qū)。以2013年年末為例，山西省農村小微金融機構票據(jù)融資余額居于前四位的地區(qū)是：太原、呂梁、臨汾和運城，占比分別為25.99%、16.86%、13.64%和11.02%。而太原、呂梁、臨汾和運城這四個地市在2013年度山西省地區(qū)生產總值中居于前五?？梢娖睋?jù)業(yè)務的發(fā)展與當?shù)亟洕l(fā)展有一定關系，經濟越發(fā)達的地區(qū)，票據(jù)業(yè)務相對越活躍。

從票據(jù)承兌對象看，以境內企業(yè)為主，境外企業(yè)為輔；以中小型企業(yè)為主，以大型、微型企業(yè)為輔。以2013年12月末為例，山西省農村小微金融機構承兌境內企業(yè)簽發(fā)商業(yè)匯票占總體份額的99.8%；承兌境外企業(yè)簽發(fā)商業(yè)匯票僅占總體的0.2%。其中，在承兌境內企業(yè)中，中小型企業(yè)占同期境內企業(yè)高達97.82%，而大型企業(yè)占比1.81%，微型企業(yè)僅占0.37%。這是由于農村小微金融機構是通過窗口指導簽發(fā)銀行承兌匯票的行業(yè)準入，進而調整票據(jù)結構。對一些大型企業(yè)、產能過剩及經營風險大的行業(yè)，不予鼓勵簽發(fā)此業(yè)務。而微型企業(yè)由于自身資金緊張、現(xiàn)金存量少等特性決定了其經營活動以現(xiàn)金結算為主，若經常使用銀行承兌匯票將會嚴重影響其日常開支及經營。

二、山西省農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務開展中亟需關注的問題

（一）市場認可度低，銀行承兌匯票業(yè)務發(fā)展緩慢

與其他大型金融機構相比，農村小微金融機構雖然近幾年業(yè)務發(fā)展較快，但在整個金融市場中依然處于弱勢地位，對于其簽發(fā)的銀行承兌匯票市場認可度較低。這就導致當?shù)仄髽I(yè)雖有需求，但辦理該機構銀行承兌匯票的意愿較小，更傾向于大型金融機構。相比之下，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務具有風險度低、期限短、周轉快、成本收益穩(wěn)定及利于滿足監(jiān)管指標等優(yōu)勢。因而，農村小微金融機構開辦此業(yè)務積極性高，比較優(yōu)勢也明顯，致使票據(jù)業(yè)務發(fā)展不平衡。據(jù)調查，2013年山西省農村小微金融機構銀行承兌匯票簽發(fā)業(yè)務量僅占辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務量的六分之一。

（二）票據(jù)融資中轉貼現(xiàn)份額大，加劇本省資金外流

通過票據(jù)業(yè)務，當?shù)仄髽I(yè)在農村小微金融機構中真正融到的資金非常有限。調查中發(fā)現(xiàn)，2013年山西省農村小微金融機構票據(jù)融資業(yè)務中買斷式轉貼現(xiàn)業(yè)務余額占貼現(xiàn)余額的63%。在調整信貸資產規(guī)模和賺取利差的驅動及民間票據(jù)中介機構在市場中的沖擊下，部分農村小微金融機構更傾向于跨區(qū)域轉貼現(xiàn)業(yè)務，如，部分機構通過上海平安銀行等辦理轉貼業(yè)務。這在一定程度上體現(xiàn)出，山西省農村小微金融機構間接地支持了本省以外的企業(yè)，并是經濟欠發(fā)達地區(qū)資金向其他地區(qū)外流的一種新形式。

（三）票據(jù)承兌保證金高，加重企業(yè)融資成本

在全省整體經濟壓力的背景下，農村小微金融機構吸收存款難度日漸增大，將銀行承兌匯票作為派生存款的重要手段之一。據(jù)調查，山西省農村小微金融機構銀行承兌匯票保證金存款占單位保證金存款全年增量的比例由2010年的30%提高到2013年的123%。再者，絕大多數(shù)農村小微金融機構在業(yè)務操作中要求企業(yè)繳存高額的承兌保證金，部分機構甚至要求企業(yè)交納100%的承兌保證金。這樣無疑會導致當?shù)仄髽I(yè)融資成本的不斷增加。

（四）業(yè)務人員素質較低，抵御風險能力較差

調查顯示，山西省農村小微金融機構人員配備不到位，很少設AB崗，部分機構的票據(jù)業(yè)務人員僅僅1人，個別機構甚至沒有專業(yè)票據(jù)業(yè)務操作人員。而且，在具體操作業(yè)務中，票據(jù)業(yè)務人員對規(guī)章制度不熟悉，缺乏對票據(jù)業(yè)務理論知識及操作技能的深層次理解，如，不了解貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的利率執(zhí)行及相關規(guī)定。再者，票據(jù)業(yè)務人員辨別票據(jù)真?zhèn)文芰^差。部分機構人員在填寫被背書人名稱時經常填寫錯誤或缺位，而由最后的收款人集中補寫，或由其他工作人員代填。因此，常出現(xiàn)背書不連續(xù)、背書不規(guī)范或背書錯誤的現(xiàn)象，導致承兌行退票或拒付的情況發(fā)生，有損機構的信用，從而也增加了操作風險。

三、促進山西省農村小微金融機構票據(jù)業(yè)務規(guī)范發(fā)展的建議

（一）增強票據(jù)業(yè)務創(chuàng)新力，完善相關制度，提高市場認可度

當前金融監(jiān)管日益嚴格，機構之間競爭日益激烈，只有通過業(yè)務創(chuàng)新才有機會突破束縛，進一步拓寬金融業(yè)務發(fā)展路徑。對于農村小微金融機構更應設計出符合自身發(fā)展特點的創(chuàng)新型業(yè)務，不斷完善其票據(jù)業(yè)務制度，提高其市場認可度。具體而言，可通過以下三個方面來實施。

1.模式上創(chuàng)新。農村小微金融機構之間應努力找尋業(yè)務契入點，探索業(yè)務共同發(fā)展?jié)摿?，取長補短，互利共贏。在遵守監(jiān)管票據(jù)條例、符合業(yè)務操作監(jiān)管要求的基礎上，探尋票據(jù)買斷式、賣斷式、買入返售、賣出回購等業(yè)務的組合以創(chuàng)新業(yè)務方式，有效緩解農村小微金融機構資金流短缺、規(guī)模受控、效益平平等難點。

2.交易平臺上不斷創(chuàng)新。農村小微金融機構應不斷突破柜面交易模式，充分利用網絡技術優(yōu)勢，降低交易業(yè)務成本；吸收農村小微金融機構加入電子銀行承兌匯票平臺，完善電子平臺交易模式，提高交易效率與效果；統(tǒng)一票據(jù)電子化交易服務，制定相應監(jiān)管制度；推進票據(jù)業(yè)務產品電子化，開辟農村小微金融機構新業(yè)務利潤增長點。

3.擴大票據(jù)市場參與主體。農村小微金融機構間應建立以省、市為中心的專業(yè)性票據(jù)交易機構，加強銀行之間票據(jù)信息交流，如對掛失票據(jù)進行統(tǒng)一公示、在銀行已辦理貼現(xiàn)質押的票據(jù)向承兌行發(fā)已辦理貼現(xiàn)質押的報文。同時，加強對自身票據(jù)業(yè)務市場宣傳力度，提高公眾規(guī)范用票的積極性。

（二）豐富票據(jù)品種，拓寬企業(yè)融資渠道，降低企業(yè)成本

農村小微金融機構應在鞏固票據(jù)基礎業(yè)務的前提下，滿足市場多樣化需求。推廣商業(yè)承兌匯票的使用，充分發(fā)揮企業(yè)信用功能。積極建立簽發(fā)商業(yè)承兌匯票信用保證金制度，規(guī)范商業(yè)承兌匯票風險補償機制。推動商業(yè)承兌匯票業(yè)務信息平臺建設，增進企業(yè)間信息交流，降低信息不對稱成本，拓寬企業(yè)融資渠道，提高企業(yè)盈利能力。

（三）規(guī)范票據(jù)市場秩序，確保票據(jù)市場有序發(fā)展

一是在堅持票據(jù)交易背景真實性原則的基礎上，適度放開融資性票據(jù)，建立專業(yè)票據(jù)機構，擠壓民間票據(jù)發(fā)展空間，將其“陽光化”，以便于監(jiān)測監(jiān)控和抑制民間票據(jù)公司不規(guī)范運作。二是盡快制定統(tǒng)一詳細的票據(jù)交易規(guī)則和文本，對票據(jù)公司等民間票據(jù)融資行為進行監(jiān)督和監(jiān)測，以更好地約束和規(guī)范票據(jù)交易各方行為，促進票據(jù)市場健康發(fā)展。

（四）提高票據(jù)專業(yè)隊伍素質，提升風險防范意識，減少操作風險

專業(yè)人才是企業(yè)發(fā)展的基礎。農村小微金融機構應加強票據(jù)業(yè)務專業(yè)人員的業(yè)務培訓，全面提高從業(yè)人員識別票據(jù)及相關資料的技能。一是加強從業(yè)人員思想道德和職業(yè)道德的培訓力度，提高遵紀守法自覺性，嚴格遵守職業(yè)操守，降低道德風險發(fā)生率。二是注重票據(jù)專業(yè)人才隊伍的培養(yǎng)，以定期與不定期相結合，開展專業(yè)崗位培訓。三是及時更新培訓內容，鼓勵從業(yè)人員不斷學習新知識、新業(yè)務，適應新形勢下票據(jù)業(yè)務發(fā)展的新需求。四是設立AB崗，保障人員充足，堅持雙人審核，互相監(jiān)督，減少違規(guī)操作，杜絕各類弊端，確保票據(jù)業(yè)務有序開展。

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作者簡介：胡曉媛（1984-），女，山西五臺人，碩士，中級經濟師，現(xiàn)就職于中國人民銀行太原中心支行。