陳媛

隨著電力體制改革的深入和電力市場(chǎng)的發(fā)展，分散和松散式管理的電力系統(tǒng)多經(jīng)企業(yè)必須對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各種資源進(jìn)行集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和最優(yōu)配置，以應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，建設(shè)一個(gè)全面、高效的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)迫在眉睫。

一、財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)實(shí)施的“八步法”

信息化系統(tǒng)軟件是一個(gè)實(shí)施管理的工具，能夠?qū)φw的企業(yè)資源進(jìn)行有效的配置、管理、控制和優(yōu)化；它同時(shí)也可以說(shuō)是一個(gè)框架，要用企業(yè)的管理思想、運(yùn)行流程和基本的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)去填充。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)的實(shí)施工作可以分為八個(gè)階段，包括系統(tǒng)規(guī)劃階段、業(yè)務(wù)分析階段、系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段、系統(tǒng)配置階段、運(yùn)行準(zhǔn)備階段、知識(shí)轉(zhuǎn)移階段、系統(tǒng)上線階段、持續(xù)優(yōu)化階段，我們簡(jiǎn)稱其為：“八步法”。

1.系統(tǒng)規(guī)劃階段的任務(wù)主要是進(jìn)行管理理念培訓(xùn)和前景分析，確定項(xiàng)目的目標(biāo)、范圍，成立實(shí)施小組，擬訂項(xiàng)目實(shí)施方案。以物資管理系統(tǒng)的實(shí)施為例，物資管理的業(yè)務(wù)部門是物資供應(yīng)部門，因此，實(shí)施這個(gè)系統(tǒng)首先需要進(jìn)行跨部門協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)部門在征得分管物資供應(yīng)的主管經(jīng)理同意之后，應(yīng)與供應(yīng)部門聯(lián)系，組成由財(cái)務(wù)部信息化專責(zé)、存貨崗位和物資供應(yīng)處保管員、計(jì)劃員、管理員在內(nèi)的實(shí)施小組，進(jìn)入系統(tǒng)實(shí)施階段。

2.業(yè)務(wù)分析階段的任務(wù)主要是進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)研，確定業(yè)務(wù)流程，分析信息流、資金流、物資流，調(diào)研信息表現(xiàn)需求，在原有軟件基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況開始二次開發(fā)工作。比如，物資業(yè)務(wù)涉及物資使用單位、工程管理部門、供應(yīng)部門、財(cái)務(wù)部門，出庫(kù)的去向包括基建工程、技改工程、代作工程、配套費(fèi)工程、銷售業(yè)務(wù)以及檢修費(fèi)和維護(hù)費(fèi)等。這一步驟是相關(guān)部門共同商討適應(yīng)管理要求的業(yè)務(wù)運(yùn)行方式和網(wǎng)上運(yùn)行流程。

3.系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段主要是設(shè)計(jì)各子系統(tǒng)的管理對(duì)象架構(gòu)和業(yè)務(wù)單元架構(gòu)，規(guī)范和設(shè)計(jì)各種業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式，設(shè)計(jì)各種報(bào)表；設(shè)計(jì)信息資源保護(hù)和安全訪問(wèn)方案以及信息資源訪問(wèn)權(quán)限的方案。這一步驟主要由軟件公司負(fù)責(zé)完成，具體是將我們調(diào)研所確定的運(yùn)行方式和流程寫入系統(tǒng)，進(jìn)行固化，以供業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)選擇使用。

4.系統(tǒng)配置階段主要是設(shè)置系統(tǒng)的基本參數(shù)、基本數(shù)據(jù)、信息表現(xiàn)、安全策略等，在系統(tǒng)中進(jìn)行業(yè)務(wù)配置、流程配置等。這一步驟主要由軟件公司負(fù)責(zé)完成。

5.運(yùn)行準(zhǔn)備階段的工作是整理各子系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)審核后錄入系統(tǒng)，進(jìn)行模擬運(yùn)行，及時(shí)解決系統(tǒng)暴露出的技術(shù)、業(yè)務(wù)、流程等各方面問(wèn)題。這個(gè)過(guò)程需要合作雙方進(jìn)行密切的配合。

6.知識(shí)轉(zhuǎn)移階段的工作是針對(duì)不同部門和人員分別進(jìn)行管理理念的宣貫落實(shí)，以及進(jìn)行各子系統(tǒng)應(yīng)用培訓(xùn)或整體應(yīng)用培訓(xùn)，以便從建設(shè)階段過(guò)渡到應(yīng)用階段。

7.系統(tǒng)上線階段是指系統(tǒng)投入正式運(yùn)行，這個(gè)階段需要根據(jù)不同子系統(tǒng)的具體情況確定與元管理方式的雙軌運(yùn)行時(shí)間，以便對(duì)新系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)和管理功能的檢驗(yàn)。

8.持續(xù)優(yōu)化階段是貫穿于系統(tǒng)實(shí)施和運(yùn)行工作始終的。主要內(nèi)容是對(duì)發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)缺陷及時(shí)記錄、整理并通知遠(yuǎn)光公司修正與完善，對(duì)于業(yè)務(wù)變化要及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)流程，確保系統(tǒng)的適用性和先進(jìn)性。

二、財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的管理效果

隨著財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不斷豐富和完善，將逐漸實(shí)現(xiàn)以下幾方面的管理效果：

1.物料管理子系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)物資品種的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理；為物資計(jì)價(jià)方式由計(jì)劃價(jià)格變?yōu)閷?shí)際價(jià)格提供技術(shù)支持，能夠?qū)崟r(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)物資情況；改月末一次稽核為隨時(shí)稽核，使物資系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)部門達(dá)到同步；并且可以從技術(shù)上控制計(jì)劃外采購(gòu)行為的發(fā)生。

2.物資采購(gòu)資金預(yù)算管理系統(tǒng)，用以收集物資需求計(jì)劃和進(jìn)行采購(gòu)資金控制。達(dá)到了物料子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的高度集成，使物資信息能夠充分共享給工程和資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了需求、分析、采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、增資產(chǎn)等業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化和統(tǒng)一化。

3.工程管理子系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目信息的檔案管理；能夠針對(duì)各種間接費(fèi)用進(jìn)行精確、快速的自動(dòng)分?jǐn)?；自?dòng)生成相應(yīng)竣工決算報(bào)表及完工轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。同時(shí)，通過(guò)預(yù)算功能實(shí)現(xiàn)對(duì)工程進(jìn)度款的實(shí)時(shí)控制，實(shí)現(xiàn)超進(jìn)度付款報(bào)警功能和對(duì)工程質(zhì)保金支付的控制。

4.合同管理子系統(tǒng)通過(guò)施工合同與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)相關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)了施工合同檔案管理，填補(bǔ)了核算系統(tǒng)不能進(jìn)行合同管理的空白。

5.應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)能夠適時(shí)對(duì)尚未得到清理的借款做出提醒；能夠?qū)?shù)百項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)賬齡；并根據(jù)賬齡分類匯總，形成報(bào)表，提高工作效率和業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確度。

6.預(yù)算管理子系統(tǒng)通過(guò)預(yù)算控制的提醒、報(bào)警和拒絕功能，對(duì)生產(chǎn)成本和工程成本實(shí)現(xiàn)事前、事中監(jiān)控，改變了以往只能對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行事后分析的狀況。為實(shí)施全面預(yù)算管理提供了技術(shù)保證。

7.資產(chǎn)管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的集團(tuán)化管理；實(shí)現(xiàn)了工程移交資產(chǎn)的自動(dòng)化及資產(chǎn)信息變動(dòng)的流程化管理，實(shí)現(xiàn)了多口徑的數(shù)據(jù)查詢以及資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)功能。

8.薪酬管理子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)勞資部門、下級(jí)各部門與財(cái)務(wù)部門間業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中管理，實(shí)現(xiàn)薪酬調(diào)整的流程變化管理，實(shí)現(xiàn)工資表網(wǎng)上簽收、查詢的管理效果。最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)與人事部門的“人事管理系統(tǒng)”建立接口，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。使人事檔案信息變動(dòng)修改后，能夠按設(shè)定流程傳遞到各相關(guān)部門，并最后自動(dòng)匯總傳遞到財(cái)務(wù)部門薪酬子系統(tǒng)。

9.資產(chǎn)實(shí)物管理子系統(tǒng)資產(chǎn)實(shí)物管理子系統(tǒng)，利用RFID技術(shù)（俗稱“電子標(biāo)簽”）來(lái)完成資產(chǎn)的實(shí)物管理，解決國(guó)有企業(yè)普遍存在的資產(chǎn)管理老大難問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)資產(chǎn)管理中的“賬卡一致”，再將RFID標(biāo)簽用于固定資產(chǎn)跟蹤，采集資產(chǎn)實(shí)物信息與財(cái)務(wù)的資產(chǎn)卡片實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)比，以掌握實(shí)物狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)“賬、卡、物”實(shí)時(shí)一致的管理效果。

總之，財(cái)務(wù)信息化工作任重而道遠(yuǎn)，我們期待財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)的實(shí)施給多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)較大的提升。