齊繼偉

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秦漢戶籍等級劃分考略——從“爵位等級”到“財產(chǎn)等級”的轉(zhuǎn)變

齊繼偉

(湖南大學(xué)岳麓書院，湖南長沙，410082)

戶籍等級劃分在專制社會之政治、經(jīng)濟(jì)制度的構(gòu)建中有著十分重要的地位，是戶籍制度在專制時代發(fā)展的必然產(chǎn)物。秦至漢初，戶籍等級的劃分與“名田制”相結(jié)合，顯現(xiàn)出鮮明的“爵位等級”特點。西漢武帝之后，隨著土地私有化的發(fā)展，“名田制”遭到破壞，社會的貧富分化使得賦役征派、等級劃分只能通過“平訾”的過程有差異的對待，戶籍等級劃分進(jìn)入“財產(chǎn)等級”階段。

秦漢；戶籍制度；等級劃分；爵位

目前，學(xué)界對于秦漢戶籍制度的研究著作很多，而談到戶籍制度不可避免地要談到戶等問題。例如：朱紹侯先生的《秦漢土地制度與階級關(guān)系》一書在第7章“從戶籍制度看秦漢時期的階級關(guān)系”中指出，秦代居民的等級區(qū)別有“閭左”“閭右”之分，而漢代居民等級的劃分則有“上家”“中家”“下戶”之 別。[1](184)高敏先生在論文《秦漢的戶籍制度》中也將漢代戶等劃分為“大家”“中家”“小家”三個等 級。[2](72-81)除此之外，孫筱先生的《秦漢戶籍制度考述》[3](69-75)以及袁延勝先生的《論東漢的戶籍問 題》[4](11-24)也同樣沿用了上述觀點。其他專著，如池田溫先生的《中國古代籍帳研究》[5]，宋昌斌先生的《中國古代戶籍制度史稿》[6]，姚秀蘭先生的《戶籍、身份與社會變遷——中國戶籍法律史研究》[7]，以及張榮強先生的《漢唐籍帳制度研究》[8]等對此問題均有論述。而在戶等制的論作中，又以邢鐵先生的《戶等制度史綱》最為代表，其以戶籍等級制度為視角，將戶等制度的源頭追溯到西周時期，并認(rèn)為井田制時代已經(jīng)存在的地等的劃分是后來戶等制度產(chǎn)生的直接淵源之一，其中不乏灼見。[9]可惜論述缺少最新出土材料的佐證，且內(nèi)容偏重于唐宋，對秦漢戶籍等級的闡述也略顯簡略。近年來，新出簡牘材料的進(jìn)一步公布，使得對秦漢戶等劃分問題有了進(jìn)一步補充、論證的可能。本文擬以出土簡牘材料為中心，參照傳世文獻(xiàn)及前人成果，試圖將秦漢戶籍等級劃分問題做一系統(tǒng)的論述，錯謬之處敬請方家指正。

一、商鞅變法與戶籍等級劃分

在我國古代專制社會，戶籍制度表現(xiàn)出明顯的等級性、世襲性和功能多元化的特點。其中戶籍“等級”劃分在社會制度的構(gòu)建中有著十分重要的地位，是我國古代政治、經(jīng)濟(jì)、文化在等級觀念下的集中反映。春秋戰(zhàn)國以來，分封制瓦解，中央集權(quán)的郡縣制逐步建立，戶籍制度的等級劃分因此具有過渡性的特征。延續(xù)“里社制度”而來的“書社”就保留了這樣的色彩，《荀子·仲尼篇》記載：桓公立管仲為仲父，“與之書社三百，而富人莫之敢據(jù)也。”楊倞注：“書社，謂以社之戶口，書于版圖。”[10](107)這一時期的戶籍制度已經(jīng)明顯出現(xiàn)以地域編組為單位的特征，稅役征派的單位由“部落”漸次到“家族”再到“個體小家庭”。然而貴族政治的殘留仍舊十分強大，據(jù)《國語》卷十五《晉語》記載：“趙簡子使尹鐸為晉陽。請曰：‘以為繭絲乎？抑為保障乎？’簡子曰：‘保障哉’，尹鐸損其戶口?！盵11](490)書社中記錄的人名仍是以家長或男丁為主，賦役征收的代表是宗族家長。以此可以看出，商鞅變法之前，先秦血緣等級身份的影響至少在舊的貴族政治未被打破之前，在戶籍等級劃分中仍然發(fā)揮著作用。即在沒有一個新的行之有效的等級規(guī)則頒行之前，宗族血緣關(guān)系的影響必然占據(jù)著等級排序的主導(dǎo)地位。實際上，除了秦國，同處于戰(zhàn)國時期的其他列國的情況大致也是如此。以這一時期六國政治為例，雖然“士階層”的崛起使得“士”在各國政治中擔(dān)任了很多重要的角色，然而從宗族血緣關(guān)系來看，關(guān)東六國不管是對于家族人員的任用，還是對于外來流亡貴族的接納，其絕大部分都具有大的家族背景。

這一情況在商鞅變法之后發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變。公元前356年及公元前350年，商鞅在秦孝公的支持下先后進(jìn)行兩次變法，其中關(guān)于戶籍制度的變法內(nèi)容占據(jù)著核心的地位。為行文之便，將其內(nèi)容摘錄如下：

令民為什伍，而相牧司連坐。不告奸者腰斬，告奸者與斬敵首同賞，匿奸者與降敵同罰。民有二男以上不分異者，倍其賦。有軍功者，各以率受上爵；為私斗者，各以輕重被刑大小。戮力本業(yè)，耕織致粟帛多者復(fù)其身。事末利及怠而貧者，舉以為收孥。宗室非有軍功論，不得為屬籍。明尊卑爵秩等級，各以差次名田宅，臣妾衣服以家次。有功者顯榮，無功者雖富無所芬華。[12](2710)

以戶籍制度來看，變法不單對先秦以來舊的貴族血緣身份制加以消除，也從根本上為后來秦漢戶籍制度定下了范本。綜括言之，有如下幾點：

第一，“令民為什伍，而相牧司連坐”，《索隱》注劉氏云：“五家為保，十保相連”，《正義》曰：“或為十保，或為五保?！盵12](2711)其中，關(guān)于“伍”的解釋，學(xué)者多有敘述，此不贅言。而關(guān)于“什”的解釋，據(jù)吳益中先生考證稱：“秦的‘什’即為‘里’，是由五十家所組成，之所以稱其為‘什’，是由于‘里’由十個伍所組成?！雹偃舸送普摕o誤，當(dāng)此“什伍”可作“里伍”。然而考察先秦以來的“里”，凡言“一里八十戶”[13](384)，或“百家為里”[14](1050)，或“古者七十二家為里”[15](772)，相比較于“五十家為一里”，至少可以知道，秦的“里伍”是商鞅變法將基層組織模式細(xì)分的結(jié)果。此外，商鞅第二次變法“集小(都)鄉(xiāng)邑聚為縣，置令﹑丞，凡三十一縣”[12](2712)，從而逐漸形成由郡、縣、鄉(xiāng)、里構(gòu)成的地方行政管理模式。變法將基層組織模式由大變小，行政級層由少變多，其目的正是要求建立個體小家庭制的戶籍管理模式，因此又頒布“民有二男以上不分異者，倍其賦”以及“令民父子兄弟同室內(nèi)息者為禁”的規(guī)定。這樣一來，先秦遺留下的宗族血緣關(guān)系逐漸被打破，戶籍等級的劃分要想再以“血緣等級”來劃分就很難了。

第二，重新確立一種戶籍等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，即“軍功等級”制。②所謂“有軍功者，各以率受上爵”以及“宗室非有軍功論，不得為屬籍。明尊卑爵秩等級，各以差次名田宅，臣妾衣服以家次”。這樣一來，世卿世祿的貴族政治也被打破，個人的身份不再受原有的等級名分約束。在名田宅制下，爵位和立戶成為授予田宅的依據(jù)和前提，因而爵位的高低，左右著田宅的多少，同樣也左右著“家次”的高下。另外，與世卿世祿制不同的是，爵位的繼承在漢代是通過降等繼承的?！稄埣疑綕h簡》中關(guān)于爵位繼承的具體規(guī)定，從公士到大庶長都降等繼承，而且爵位越高，下降得越 快。③因為秦代缺乏相關(guān)的材料，目前尚不知是否如此，漢承秦制，漢代的這一情況大概沿襲了秦制。這樣看來，以軍功爵制為參照的秦代戶籍等級的劃分一改先秦時期相對固定的戶籍等級模式，戶籍等級的評定就具有了相對的流動性，但是戶級的標(biāo)準(zhǔn)必須依照爵位的高低來作出判斷。因而自商鞅變法起，一直到西漢前期，我們可以將戶籍等級的劃分視為“軍功爵位等級”模式。

第三，“有功者顯榮，無功者雖富無所芬華”，功高則爵高，爵高則財力足，這應(yīng)該是商鞅變法所想要倡導(dǎo)的社會秩序。秦代實行以軍功爵制為基礎(chǔ)的名田宅制，社會經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)在“農(nóng)”不在“商”。商人“重利輕生”，投機(jī)取巧，牟取暴利，自然要受到政府的打壓，“商賈”“逆旅”甚至被列入“七科謫”的范疇來承擔(dān)額外的兵役。這也是秦王朝希望黔首能夠“戮力本業(yè)”，用以實現(xiàn)“黎庶無繇，天下咸撫”的本意。秦法以嚴(yán)苛見長，其對于軍功爵制與名田宅制的有力維護(hù)使得戶籍等級的劃分穩(wěn)固，因而“富比邦君”卻能高爵者在秦代的文獻(xiàn)中少見，雖然《史記·貨殖列傳》所記烏氏倮：“畜至用谷量馬牛。秦始皇帝令倮比封君，以時與列臣朝請?！盵12](3957)以及巴寡婦清“先得丹穴，而擅其利數(shù)世，家亦不訾”[12](3957)。然而提到的這兩位富商都是所處邊鄙之人，而且其受封比君也是因為他們于國有功，這與秦國“有功者顯榮”的規(guī)定并不背道而馳。漢承秦制，西漢初年的政治發(fā)展仍舊延續(xù)了這一政策。

二、秦至西漢前期戶籍等級劃分中的“爵位等級”

關(guān)于爵位在秦至西漢前期社會生活中所發(fā)揮的重要作用，已經(jīng)有學(xué)者做了大量的考究工作。這種爵位的重要作用大多體現(xiàn)在授予者本身所享有的特權(quán)上，例如：①有當(dāng)官為吏、乞庶子的特權(quán)。②可以贖罪、減刑免刑。③可以除親人之奴婢身份。④享有生活上的優(yōu)待，包括傳食待遇，享受政府在賜衣、賜棺槨、賜酒食方面的優(yōu)待等。爵位在戶等劃分上的優(yōu)待，以現(xiàn)有材料來看則有以下幾種：

第一，家戶按戶主爵位的不同所持有的田畝、宅地的面積不同。爵高者，其家戶所占田宅數(shù)量多，爵低者則相對較少，例如張家山漢簡《二年律令》中對于授田、宅數(shù)量的具體規(guī)定：

宅之大方卅步。徹侯受五百宅，關(guān)內(nèi)侯九十五宅，大庶長九十宅，駟車庶長八十八宅，大上造八十六宅，少上造八十四宅，右更八十二宅，中更八十宅，左更七十八宅，右庶長七十六宅，左庶長七十四宅，五大夫廿五宅，公乘廿宅，公大夫九宅，官大夫七宅，大夫五宅，不更四宅，簪裊三宅，上造二宅，公士一宅半宅，公卒、士五（伍）、庶人一宅，司寇、隱官半宅。欲為戶者，許之。[16](52)《戶律》

第二，免除家戶徭賦。漢高祖五年詔：“非七大夫以下，皆復(fù)其身及戶，勿事。”師古注曰:“復(fù)其身及一戶之內(nèi)皆不徭賦也?！盵17](54-55)顯然，如此大范圍的恩賜在后來也極其罕見。雖然這一規(guī)定并非常態(tài)，然而至少可以說明的是，漢初因爵位高低不同延伸而來的戶等的差異是存在的。

第三，卿一級的爵位包括左庶長、右庶長、左更、中更、右更、少上造、大上造、駟車庶長以及大庶長，共九個等級。[18](2143)衛(wèi)宏《漢官舊儀》曰：“五大夫九爵，賜爵九級為五大夫，以上次年德為官長將率。”[19](52)可見五大夫以上，卿一級的高爵則為官長、將率。另外，漢初多有給予官吏恩惠的特例，如惠帝初年規(guī)定：“今吏六百石以上父母妻子與同居，及故吏嘗佩將軍都尉印將兵及佩二千石官印者，家唯給軍賦，他無有所與?！盵17](85)商鞅變法以來，官與爵之關(guān)系密切，雖然到了漢代官爵已經(jīng)出現(xiàn)分離的趨勢，然而按《二年律令·賜律》中爵位比附官秩的規(guī)定：“卿比千石，五大夫比八百石，公乘比六百石?！盵16](49)可見官爵仍然掛鉤，甚至在漢初，法律的制定仍以爵位為基礎(chǔ)。④以此推論，五大夫包括卿一級的家戶很可能也是與官秩對應(yīng)的“唯給軍賦”的受益者。需要注意的是，爵位后來的輕濫而導(dǎo)致爵秩比附關(guān)系的變化，則也可能使得上述對比存在些許差異。但是《二年律令》中對于卿級爵位上下戶所承擔(dān)的徭役賦稅的區(qū)別則是顯而易見的。

卿以上所自田戶田，不租，不出頃芻稿。[16](52)《戶律》卿以下，五月戶出賦十六錢，十月戶出芻一石，足其縣用，余以入頃芻律入錢。[16](43)《田律》

參照律文，卿以上家戶所持有的“自田或戶田”，不出田租，也無需承擔(dān)“芻稿”稅，而卿以下級別的家戶卻要出納“戶賦”和“戶芻”稅。這和《岳麓秦簡(四)·金布律》的規(guī)定“出戶賦者，自泰庶長以下，十月戶出芻一石十五斤；五月戶出十六錢”的情況大致相當(dāng)。[20](107)

第四，授田以立戶時間先后為次第，其次按爵位高低。也就是說，在立戶時間同等的前提下，爵高者可享受優(yōu)先授田的待遇。換句話說，以戶主為代表的家戶的田宅授予，也就必然存在先后之分。例如漢初《戶律》規(guī)定：

□□庭歲不得以庶人律未受田宅者，鄉(xiāng)部以其為戶先后次次編之，久為右。久等，以爵先后。有籍縣官田宅，上其廷，令輒以次行之。[16](52?53)

第五，《睡虎地秦簡·法律答問》：“大夫寡，當(dāng)伍及人不當(dāng)？不當(dāng)。”探討了秦朝“戶籍相伍”的劃分趨向，即不同爵級的居民在“戶籍相伍”的劃分中似有不同對待，漢承秦制，其“相伍”之法大概延續(xù)了秦時的這一特征，但是到了后期又發(fā)生了一些變化。《二年律令·戶律》中有這樣的規(guī)定：

自五大夫以下，比地為伍，以辨券為信，居處相察，出入相司。[16](51)

又《鹽鐵論·周秦》曰：

(略)故自今關(guān)內(nèi)侯以下，比地于伍，居家相察，出入相司，父不教子，兄不正弟，舍是誰責(zé)乎？[21](118)

由“大夫”到“五大夫”再到“關(guān)內(nèi)侯”，秦漢“比地為伍”的爵級范疇依次增高，可見爵位享有的特權(quán)越發(fā)微弱。然而無論如何，各戶“比地于伍”的劃分依然是按照爵位之高下對于不同人群作出的區(qū)別對待。這一方面反映了由秦而來的基層戶籍組織結(jié)構(gòu)受到爵制的深刻影響，另一方面，也印證了隨著爵位的輕濫，以爵位劃分戶籍等級的做法逐漸失去其原有的效用。西漢哀帝時期，丞相孔光、大司空何武奏請：“諸侯王、列侯皆得名田國中。列侯在長安，公主名田縣道，及關(guān)內(nèi)侯、吏民名田皆毋過三十頃。”[17](1142)關(guān)內(nèi)侯與吏民已經(jīng)被劃在同一個等級上，爵位的輕濫導(dǎo)致名田宅制的破壞，土地兼并使得豪族勢力進(jìn)一步發(fā)展，東漢時期“豪人之室，連棟數(shù)百，膏田滿野，奴婢千群，徒附萬計(略)豪人貨殖，館舍布于州郡，田畝連于方國”[18](1648?1651)。秦商鞅變法以來確立的“有功者顯榮，無功者雖富無所芬華”的現(xiàn)象不復(fù)存在，戶籍等級的劃分再以“軍功爵級”而論已經(jīng)不能適用，土地兼并的擴(kuò)展，使得“素封”之家得到極大的發(fā)展。西漢中期以后，戶籍等級也逐漸步入以“大家”(或勢家)、“中家”“小家”為代表的“財產(chǎn)等級”劃分的 行列。

三、西漢中期以后戶籍等級劃分中的“財產(chǎn)等級”

如前文所述，西漢前期的戶籍等級制度仍然延續(xù)著秦朝以來的戶籍等級特點，漢高祖五年下詔“復(fù)故爵田宅”所奉行的正是“法以有功者行田宅”這樣的原則。反映呂后時期法律文書的張家山漢簡之《二年律令·戶律》中就有以二十等爵制為參照，對于不同爵級者，授予不同田宅數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，現(xiàn)摘錄如下：

關(guān)內(nèi)侯九十五頃，大 庶 長 九 十 頃 ，駟車庶長八十八頃，大上造八十六頃，少上造八十四頃，右更八十二頃，中更八十頃，左更七十八頃，右庶長七十六頃，左庶長七十四頃，五大夫廿五頃，公乘廿頃，公大夫九頃，官大夫七頃，大夫五頃，不更四頃，簪裊三頃，上造二頃，公士一頃半頃，公卒、士五（伍）、庶人各一頃，司寇、隱官各五十畝。不幸死者，令其后先擇田，乃行其余。它子男欲為戶，以為其□田予之。其以前為戶而毋田宅，田宅不盈，得以盈。宅不比，不得。[16](52)

以此可見，西漢前期，爵制的高低仍是國家授田多少的唯一標(biāo)準(zhǔn)，戶籍等級也以爵級的高低來評定。然而到了文景之后，伴隨著爵制以及土地買賣形勢的不斷變化，商鞅變法以來以軍功爵制為參照的戶籍等級的劃分難以維系。這就勢必要求一種新的評定標(biāo)準(zhǔn)的出現(xiàn)，論其原因，則必須從爵制本身以及土地兼并問題上來探尋。

首先，以軍功為依據(jù)的爵制的設(shè)置，本身就是建立在“農(nóng)戰(zhàn)”的基礎(chǔ)上的?！渡叹龝まr(nóng)戰(zhàn)》曰：“善為國者，其教民也，皆作一而得官爵，是故不官無 爵。”[22](31)另“能得【甲】首一者，賞爵一級，益田一頃，益宅九畝”[22](152)。因而軍功爵制在設(shè)置之初便具有“戰(zhàn)時”的特征。漢初高祖群臣皆軍功將領(lǐng)，尚能以軍功名田宅，然而，自后國家少有兵事，軍功爵制就顯得難以為繼。據(jù)于振波先生的研究，“從漢惠帝開始，爵位與軍功已沒有必然聯(lián)系”，漢代名田制是按照降等繼承的模式，卿一級的爵位其后子繼承的爵級降幅更大。換句話說，在沒有新的軍功授予的前提下，這些漢初的功臣至多經(jīng)歷三代就沒有什么爵位了。然而田宅的授予必須依靠爵位，因而也就有后來多次出現(xiàn)的國家名義上的普遍賜“民爵”。據(jù)有學(xué)者統(tǒng)計：惠帝即位至文帝時期先后普遍賜民爵“戶一級”者五 次[23](75)，文景時期，“賜民爵一級”及“賜民為父后者爵一級”凡十次[24](54)，而從文帝到平帝時期，共賜民爵達(dá)四十九次[25](56)。實際上，早在秦國建立之后就已經(jīng)開始了“賜爵”，當(dāng)時只是限于局部范圍而并非普遍的賜爵，因而不足以動搖爵位制度的穩(wěn)定。除了普遍賜爵之外，文帝時期，晁錯建議：“募天下入粟縣官，得以拜爵，得以除罪?！盵17](1133)另外，“募以丁奴婢贖罪及輸奴婢欲以拜爵者；不足，乃募民之欲往者。皆賜高爵，復(fù)其家?！盵17](2286)這樣一來，必然導(dǎo)致爵制輕濫，而到了武帝時期，爵制的輕濫已經(jīng)達(dá)到了難以復(fù)加的地步。最直接的表現(xiàn)是，漢武帝為籌募軍費“詔令民得買爵及贖禁錮”，只能重新設(shè)置新的爵制。史言：“請置賞官，命曰武功爵。”[12](1717)可見西漢中期以后，軍功爵制已經(jīng)遭到破壞，以“軍功等級”為參照的戶籍等級的劃分自然要受到極大的干擾。

其次，土地買賣與兼并日益嚴(yán)重，漢武帝時期，甚至出現(xiàn)“富者連田阡陌，貧者無立錐之地”的局面。雖然政府一再打壓不法的商人，然而“法律賤商人，商人已富貴矣”的現(xiàn)象卻是不爭的事實，“入粟拜爵”以及“買爵賣爵”的允許又為商人提供了便利。這些大商人“以末至財，用本守之”，于是土地高度集中于大地主、大商人之手，高爵與富貴不再對等，戶籍的等級也就不能以爵位分高下，因而司馬遷感嘆說：“凡編戶之民，富相什則卑下之，伯則畏憚之，千則役，萬則仆，物之理也。”[12](3972)武帝之后的情況似乎比之前更為惡劣。實際上，從西漢中后期開始，隨著自耕農(nóng)經(jīng)濟(jì)的沒落，社會經(jīng)濟(jì)已經(jīng)朝著地主莊園經(jīng)濟(jì)的方向發(fā)展，東漢更是以豪族政治立國，史載：樊宏“開廣田土三百余頃”[18](1133)。陰識之祖父陰子方，早在西漢宣帝年間就已經(jīng)“暴至巨富，田有七百余頃，輿馬仆隸，比于邦君”；侯霸、王丹“家累千金”[18](901)，孫奮“錢貲至一億七千萬，富聞京師”[18](1181)，折國“貲財二億，家僮八百人”[18](2720)，竇固“貲累巨 億”[18](811)，馬防兄弟“奴婢各千人已上，資產(chǎn)巨 億”[18](857)。如果以張家山漢簡《二年律令·戶律》中名田制的標(biāo)準(zhǔn)來衡量上述之人的田畝與財產(chǎn)，關(guān)內(nèi)侯也只不過能限田九十五頃，可見其財富之多就是封君也遠(yuǎn)不能比及，史書中甚至有國家遭遇天災(zāi)，封君也得俯首仰給于這些富者的記載。故而崔寔《政論》曰：

上家累巨億之資，斥地侔封君之土，行苞苴以亂執(zhí)政，養(yǎng)劍客以威黔首。專殺不辜，號無市死之子。生死之奉，多擬人主。故下戶崎嶇，無所置足，乃父子低首，奴事富人，躬帥妻孥，為之服役。故富者席余而日熾，貧者躡短而歲踧，歷代為虜，猶不瞻于衣食，生有終身之勤，死有暴骨之憂，歲小不登，流離溝壑，嫁妻賣子。[26] (146)

顯然，社會等級的劃分在“富”不在“爵”。從戶籍等級上看，這里的“上家”又曰“大家”“勢家”“高訾富人”或者“豪右”等，與之對應(yīng)的還有“中家”以及文中所提到的“下戶”(或“小家”)之稱，而上戶與下戶的評定首先在反映財產(chǎn)數(shù)額的“占訾”過程中就可看出。秦漢時期的文獻(xiàn)中有“占訾”的記載，“占訾”即居民的財產(chǎn)調(diào)查，“占訾”的目的初始與財產(chǎn)稅并無直接的關(guān)系，只是為了國家能夠詳細(xì)掌握編戶民的資產(chǎn)，以便承擔(dān)相應(yīng)的賦役，并作為徙民、官吏任用、振業(yè)貧民等的依據(jù)。然而隨著名田制的衰落和土地私有化的發(fā)展，武帝之后，政府對于普通民眾財產(chǎn)稅的征收為戶籍等級的評定提供了財力劃分的依據(jù)。實際上，秦代就已出現(xiàn)以“訾稅”為代表的財產(chǎn)稅，《岳麓書院藏秦簡（三）》載“識劫案”有“●問匿訾稅及室肆臧直各過六百六十錢”的記載。[27](153)據(jù)簡文所載，“”所匿“訾稅”為行販之利，并參與市場經(jīng)營，其“訾稅”的征收主要針對從事商業(yè)活動的黔首，占訾的內(nèi)容包含“田畝”之外的動產(chǎn)與不動產(chǎn)，而非普遍意義上的財產(chǎn)稅征收。漢初沿襲了秦代“訾稅”的特點，“算軺車”“算緡錢”屬于“訾稅”稅目征收的拓展。然而，漢代官、商、地主的“三結(jié)合”以及“百姓終莫分財佐縣官”的出現(xiàn)，促使武帝時期原本針對商賈的“訾稅”推及所有的百姓，武帝之后，“訾稅”這一概念逐漸具有了普遍財產(chǎn)稅的意義。換句話說，漢武帝對不法商人的“訾算”延續(xù)到對“大地主”(很多是由商人轉(zhuǎn)換而來的)財產(chǎn)的征稅，于是“平訾”的性質(zhì)發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變，“訾稅”的征收由針對商賈擴(kuò)展到全體百姓。那么“占訾”與“訾稅”也就緊密結(jié)合，普遍財產(chǎn)稅的征收亦成為戶籍等級劃分的財力依據(jù)之一。⑤成帝時期的稅民貲，王莽時期的“訾三十取一”均是如此。到了東漢，財產(chǎn)稅的征收逐漸成為常態(tài)，《后漢書·劉平傳》記載：“(劉平) 政有恩惠，百姓懷感，人或增訾就賦，或減年從 役?！盵18](1296)從此，戶籍等級的劃分在“平訾”的過程中就已經(jīng)劃分，其表現(xiàn)正是如前文所見到的“上家”“中家”“下戶”之別。

四、結(jié)語

綜上所述，秦漢戶籍等級的劃分，自商鞅變法到西漢中后期經(jīng)歷了“爵位等級”到“財產(chǎn)等級”的轉(zhuǎn)變。其過程是緩慢的。然而，可以看出的是，戶級的劃分始終與土地政策、社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)。當(dāng)社會經(jīng)濟(jì)處于一個新的高度時，土地政策必然要隨之改變，而相應(yīng)的戶籍制度也隨之調(diào)整。這符合歷史發(fā)展的一般規(guī)律。當(dāng)然，在等級社會中，私有制下戶籍等級的劃分是歷史發(fā)展的必然選擇，是不可回避的。就統(tǒng)治階級來講，更是關(guān)系到統(tǒng)治者對于被統(tǒng)治階層的掌控與管理，因而具有極其重要的意義。另外，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和社會財富的增加，秦漢以來的“訾稅”由針對商賈到針對全體百姓，“訾稅”的征收對象經(jīng)歷了一個漫長的轉(zhuǎn)換過程，其具有普遍財產(chǎn)稅的意義則發(fā)生在西漢武帝時期，且與這一時期的土地賦稅政策以及社會秩序穩(wěn)定的需要是分不開的。這種轉(zhuǎn)變?yōu)閼艏燃壴谪敭a(chǎn)等級上的劃分提供了依據(jù)，而戶等的“財產(chǎn)等級”劃分又為魏晉“九品混通”制的建立奠定了基礎(chǔ)。至此，戶等的“財產(chǎn)等級”劃分幾乎構(gòu)成了社會經(jīng)濟(jì)制度發(fā)展的常態(tài)。雖然在魏晉南北朝時期門閥政治的影響下，戶等的劃分被蒙上了名門望族的影子，但是這種階段性的變異很快又回歸于常態(tài)。最后，我們雖然將秦漢時期戶籍等級的劃分歸結(jié)為“爵位等級”以及“財產(chǎn)等級”，然而古代中國官僚、地主、商人之間“三位一體”的存在，也使得我們在劃分戶等時不能將上述三種概念嚴(yán)格區(qū)分開來。這是需要我們尤為注意的。

注釋：

① 《秦簡·封診式》中將“里”“伍”連稱的有24處；以秦簡所涉秦人活動中，看不到“什”的存在；再者，除注文“十家為什”之外，秦律中沒有任何記載，而之所以出現(xiàn)“十家為什”的解釋是后人將秦制比附周制的結(jié)果。參見吳益中.秦什伍連坐制度初探.北京師院學(xué)報，1988(2): 71?76.

② 秦統(tǒng)一后，爵制等級的劃分遵照“二十等爵制”，其與《商君書·境內(nèi)篇》所記爵位順序略有不同，本文中所用“軍功爵位”概念以秦統(tǒng)一后“二十等爵制”為依據(jù)。參照朱紹侯.軍功爵制考論. 北京: 商務(wù)印書館，2008: 23?50.

③ “卿的后子只能為公乘，公乘的后子為官大夫，官大夫的后子為不更，這樣，經(jīng)過三四代后，卿的嫡系后人便逐漸下降為士伍，‘它子’下降的更快?！眳⒁娪谡癫?簡牘與秦漢社會.長沙:湖南大學(xué)出版社，2012: 13.

④ 漢高祖對“今小吏未嘗從軍者多滿，而有功者顧不得”的情況十分不滿，顯然相比較于官秩而言，漢初統(tǒng)治者對于爵位的重要性仍是充分肯定的。參見于振波.張家山漢簡中的名田制及其在漢代的實施情況.中國史研究，2004(1): 26?40.

⑤ 漢代普遍財產(chǎn)稅的征收經(jīng)歷了緩慢發(fā)展的過程，其實質(zhì)性轉(zhuǎn)變發(fā)生在漢武帝時期，這與當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)、政治形勢的需要密切相關(guān)。筆者另撰《秦漢“訾稅”補論——從岳麓秦簡“識劫案”說起》中對此詳有論述，未刊稿。

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[編輯: 蘇慧]

Classification of household registration system in Qin & Han dynasties: Transformation from the title of nobility to the owning of property

QI Jiwei

(Yuelu Academy, Hunan University, Changsha 410082, China)

The classification of household registration plays an important role in the establishment of political and economic system of authoritarian society, and is the inevitable product of household system development in authoritarian times. From Qin to early Han dynasties, the classification is related with “名田制”, which shows distinctive characteristics based on the title hierarchy. Since Wu empire, with the development of land privatization, “名田制” has been destroyed. Meanwhile, the differentiation between the rich and the poor makes the levy of taxes and corvee labors and the classification of household reached through “平訾”. Therefore, the classification system of household records is transformed to that based on owning of property.

Qin & Han dynasties; household registration system; classification; the title of nobility

K232

A

1672-3104(2017)02?0188?06

2016?12?14；

2016?12?30

湖南省研究生科研創(chuàng)新項目“秦漢時期的戶籍等級劃分研究”(CX2016BD71)

齊繼偉(1989?)，男，河南沁陽人，湖南大學(xué)岳麓書院博士研究生，主要研究方向：出土文獻(xiàn)與古史研究