萬(wàn)金

摘要：在我國(guó)，ERP在不斷的實(shí)踐和發(fā)展的過(guò)程中，其代表的含義逐漸被擴(kuò)大化，許多企業(yè)中的軟件已經(jīng)被融入了ERP的范疇之內(nèi)。不僅滿足了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的需要，促進(jìn)了資金集中管理的整合與協(xié)同，還優(yōu)化了企業(yè)的資金業(yè)務(wù)流程，是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到了有效的提升。

關(guān)鍵詞：ERP 企業(yè)集團(tuán) 資金集中管理

一、ERP環(huán)境下資金集中管理理論基礎(chǔ)及技術(shù)手段

（一）基于ERP的資金集中管理理論基礎(chǔ)

資金集中管理理論的核心在于對(duì)資金進(jìn)行集中的管控與分配，是企業(yè)對(duì)傳統(tǒng)資金管理模式的發(fā)展與創(chuàng)新，相較于分布式管理，集中式管理更加強(qiáng)調(diào)企業(yè)自身的權(quán)利及其對(duì)下屬子公司的控制，企業(yè)的管理部門掌握了企業(yè)內(nèi)部所有重大適宜的決策權(quán)，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部分散的資源進(jìn)行統(tǒng)一整合，并采用科學(xué)、合理的手段對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一的管理與集中化的監(jiān)控。使用這種管理方式可以充分的凝結(jié)企業(yè)內(nèi)部所有的可用資源，充分發(fā)揮出企業(yè)的資源優(yōu)勢(shì)。

（二）基于ERP構(gòu)建信息化管控平臺(tái)

信息技術(shù)的不斷發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)化逐漸成為了時(shí)代發(fā)展的主流，基于ERP的環(huán)境下，構(gòu)建信息化的管控平臺(tái)，是我國(guó)實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的重要技術(shù)手段。首先，信息化管控平臺(tái)可以有效的利用信息技術(shù)在通訊方面的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)信息檢的快速傳遞與資源共享，使企業(yè)集團(tuán)收集到的信息更加具有實(shí)效性。其次，信息化管控平臺(tái)以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為依托，因此，企業(yè)集團(tuán)資金集中管控平臺(tái)可以充分利用網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)大的存儲(chǔ)功能，建立信息數(shù)據(jù)資源庫(kù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金信息批量處理，使企業(yè)集團(tuán)的資金管理工作更加準(zhǔn)確，提高了資金管理的質(zhì)量與效率。最后，以信息環(huán)境為構(gòu)架技術(shù)，建立滿足管理需求的應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)，減少了企業(yè)集團(tuán)施行資金集中管理的工作量，有力的支持了事中實(shí)時(shí)控制對(duì)數(shù)據(jù)共享的需要。

二、ERP環(huán)境下集團(tuán)資金集中管理的解決方案

（一）建立REP系統(tǒng)的基本框架

基于ERP的存在，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)集團(tuán)資金的集中化管理。從ERP在企業(yè)中的使用情況來(lái)看，在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行資金集中管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信息化、自動(dòng)化管理。有效的將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的各項(xiàng)資源進(jìn)行有效的整合與協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的分層化管理。在實(shí)際的使用中，ERP系統(tǒng)中的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理可分為三個(gè)層次：

1、監(jiān)控層

企業(yè)在生產(chǎn)和交易的過(guò)程中，發(fā)生的業(yè)務(wù)，都會(huì)涉及到資金，引起企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)。而資金集中監(jiān)控層的作用，就在于對(duì)企業(yè)集團(tuán)的資金流動(dòng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理做出了重要貢獻(xiàn)。在企業(yè)集團(tuán)資金集中結(jié)算方面，資金集中監(jiān)控的結(jié)果可以在結(jié)算初期為其積累足夠的數(shù)據(jù)資源，為后期實(shí)現(xiàn)資金集中結(jié)算奠定了良好的基礎(chǔ)。在企業(yè)集團(tuán)的決策方面，資金集中監(jiān)控的結(jié)果可以為企業(yè)集團(tuán)的決策者提供決策時(shí)所需的參考依據(jù)，有利于決策者做出及時(shí)、正確的判斷。在績(jī)效考核方面，資金集中監(jiān)控的結(jié)果，為考核標(biāo)準(zhǔn)的制定及資金的分析提供了相應(yīng)的參考。

2、管理層

在企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的要求中，企業(yè)集團(tuán)要對(duì)資金的日結(jié)算進(jìn)行統(tǒng)一的管理，而資金結(jié)算管理層就是為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的而建立的。統(tǒng)一式的資金管理方式，可以有效的減少資金流動(dòng)的頻率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了方便信息數(shù)據(jù)的集中收取，可以將ERP系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)相連，并與銀行之間相互建立鏈接，使企業(yè)和銀行可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)間的共享與互換。使集團(tuán)企業(yè)可以對(duì)下屬企業(yè)的資金進(jìn)行集中上收 ，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)對(duì)下屬公司企業(yè)資金運(yùn)行情況的監(jiān)督、管理與控制。

（二）在ERP系統(tǒng)下增設(shè)基本功能模塊，輔助企業(yè)集團(tuán)資金集中管理

1、資金預(yù)算管理模塊

企業(yè)的資金預(yù)算是對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債以及所有者權(quán)益進(jìn)行的預(yù)算，資金預(yù)算的作用在于，對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的全過(guò)程及執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并提供相應(yīng)的現(xiàn)金預(yù)測(cè)，自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表；通過(guò)交易產(chǎn)生前的預(yù)測(cè)，交易過(guò)程中的監(jiān)督與管理，交易結(jié)束后的分析與靠近，逐步提高整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的資金管理水平。為了滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要，可以將企業(yè)的資金預(yù)算管理分為剛性預(yù)算與柔性預(yù)算兩個(gè)部分，因此，在建立資金預(yù)算模塊時(shí)必須同時(shí)滿足這兩部分的需要，使企業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以正常有序的進(jìn)行。

2、資金結(jié)算管理模塊

資金結(jié)算在企業(yè)集團(tuán)資金集中管理中，占有十分重要的地位。因此，在ERP系統(tǒng)中，建立資金結(jié)算管理模塊是十分必要的。在ERP系統(tǒng)中，資金結(jié)算管理模塊的主要任務(wù)就是對(duì)企業(yè)集團(tuán)每日發(fā)生的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總、結(jié)算，這些資金業(yè)務(wù)包括：企業(yè)的日常資金業(yè)務(wù)、特殊資金業(yè)務(wù)以及重大籌資、投資業(yè)務(wù)等方面。企業(yè)的資金流動(dòng)業(yè)務(wù)主要分為流入業(yè)務(wù)與流出業(yè)務(wù)兩方面，因此資金結(jié)算管理模塊中，要分設(shè)資金流入業(yè)務(wù)與資金流出業(yè)務(wù)的鏈接，便于在使用的過(guò)程中進(jìn)行查找。

三、結(jié)束語(yǔ)

基于ERP的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、資金管理決策提供了一個(gè)良好的平臺(tái)，有效的提高了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的力度，降低了企業(yè)遭受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性?；贓RP系統(tǒng)構(gòu)建企業(yè)資金集中管控信息化平臺(tái)，不僅實(shí)現(xiàn)了企業(yè)集團(tuán)資金的信息化管理，提高了資金管理的效率和質(zhì)量，還可以為決策者提供可靠的參考依據(jù)，提高最終決策的可行性。

參考文獻(xiàn)：

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