呂凌楠

摘要：本文通過在電網(wǎng)企業(yè)建立大修項目“財務(wù)信息平臺”，將SAP系統(tǒng)、合同系統(tǒng)中有關(guān)大修項目的信息收集整合、分析整理， 使大修項目財務(wù)數(shù)據(jù)準確率和財務(wù)數(shù)據(jù)分析及時率大幅度提高，實現(xiàn)公司業(yè)財一體化流程平臺，將業(yè)務(wù)與財務(wù)相結(jié)合，使項目流程管理更順暢，有效提升大修項目全過程管控。

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)設(shè)備；財務(wù)信息

近年來電網(wǎng)企業(yè)項目管理，著力促進財務(wù)與業(yè)務(wù)融合，本文就以電網(wǎng)企業(yè)大修項目財務(wù)管理特點，對電網(wǎng)設(shè)備大修項目財務(wù)管理流程重新梳理，以流程為主線建立大修項目“財務(wù)信息平臺”，從項目合同簽訂環(huán)節(jié)到結(jié)算付款再到?jīng)Q算等環(huán)節(jié)均作節(jié)點信息控制，有效提升大修項目全過程管控。

一、建立大修項目“財務(wù)信息平臺”

財務(wù)部門按項目計劃搭建大修項目財務(wù)信息平臺，建立六項項目管理數(shù)據(jù)表單，每項目表單數(shù)據(jù)均為系統(tǒng)導(dǎo)出數(shù)據(jù)和集成數(shù)據(jù)，各表單間數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)反映大修項目財務(wù)數(shù)據(jù)全貌。以下為各表單信息描述。

表單1“項目情況匯總表”匯總顯示大修項目總體情況，包括項目計劃、成本完成情況（包括物資、施工兩部分）、資金結(jié)算三部分。按項目委托單位不同和項目批次分類顯示總體情況。

表單2“分項目明細情況表”按項目明細顯示各項目基本情況，包括計劃信息，成本信息、結(jié)算信息和合同信息。成本信息和結(jié)算信息來源為從表單3和表單4中按項目匯總提取，SAP系統(tǒng)合同信息來源自表單5中，經(jīng)法系統(tǒng)合同信息為財務(wù)人員審核經(jīng)法系統(tǒng)合同時手工輸入，用于和SAP系統(tǒng)合同信息進行核對。

表單3“項目成本明細表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的各項目發(fā)生的明細，包括項目編號、WBS編號、采購訂單、工單、成本科目、成本金額等字段。

表單4“SAP項目付款信息表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的各項目付款明細，包括項目編號、采購訂單號、付款金額、含稅金額等信息。

表單5“SAP項目合同信息表”為從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的前端業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)建立項目、工單、采購訂單、供應(yīng)商等信息。旨在與表單2中的項目基本信息進行核對，檢驗前端業(yè)務(wù)部門錄入信息的準確性。

表單6“資料完整性及發(fā)票校驗情況表”為將業(yè)務(wù)部門提交資料在表單中按從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出的項目采購訂單按進行逐項登記，包括合同、竣工驗收報告、項目結(jié)算明細、項目結(jié)算審定書是否完整。同時將發(fā)票校驗和付款情況手工登記在表單6中，作為表單2中信息的核對。

二、通過“財務(wù)信息平臺”對大修項目的管控要點

財務(wù)部門參與合同會簽，并將合同相關(guān)信息導(dǎo)入“財務(wù)信息平臺”。一是按要求參與大修項目招標采購，并對照計劃預(yù)算審核經(jīng)法系統(tǒng)中項目合同，將合同信息中的供應(yīng)商、合同金額、付款條件等信息登記在大修項目財務(wù)信息平臺表單2中 “經(jīng)法系統(tǒng)合同信息”欄；二是根據(jù)公司業(yè)務(wù)量，定期從SAP系統(tǒng)導(dǎo)出前端業(yè)務(wù)部門在系統(tǒng)建立項目、工單、采購訂單、供應(yīng)商等信息到表單5“SAP項目合同信息表”中，并鏈接填入到表單2中。與經(jīng)法系統(tǒng)合同信息核對，不一致的及時反饋業(yè)務(wù)部門修改，審核前端業(yè)務(wù)部門錄入信息的準確性。

財務(wù)部門每月應(yīng)對大修項目結(jié)算進度進行過程管控并統(tǒng)計項目付款情況。在SAP系統(tǒng)中導(dǎo)出項目發(fā)生明細填入表單3，導(dǎo)出項目付款明細情況填入表單4，按項目進行分類匯總后將各項目成本發(fā)生額分別鏈接計入表單2。財務(wù)部門應(yīng)于每月末根據(jù)信息平臺數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門進行核對，確保數(shù)據(jù)準確一致。

財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的資料檢查單據(jù)的完整性和有效性，并對報銷事項與單據(jù)內(nèi)容的一致性進行復(fù)核。將項目資料情況登記表單6“資料完整性及發(fā)票校驗情況表”，作為復(fù)核記錄，一是能對項目資料提交情況有清晰的顯示；二是憑證裝訂時可對照表單6進行憑證整理和憑證復(fù)核；三是可作為項目資料財務(wù)保管登記記錄，便于后續(xù)查閱。

大修項目竣工驗收合格交付生產(chǎn)運行后，財務(wù)部門負責(zé)大修項目決算編制工作。財務(wù)部門應(yīng)定期統(tǒng)計以前年度項目當(dāng)年付質(zhì)保金情況，更新表單4和表單2數(shù)據(jù)信息，保持大修項目財務(wù)信息平臺的動態(tài)更新。

通過建立的電網(wǎng)設(shè)備大修項目“財務(wù)信息平臺”，將業(yè)務(wù)與財務(wù)相結(jié)合，實現(xiàn)公司項目管理業(yè)財一體化，使項目流程管理更順暢，有效提升大修項目全過程管控。