魏競超

(信陽農(nóng)林學(xué)院 財(cái)經(jīng)學(xué)院，河南 信陽 464000)

普惠制視角下農(nóng)村金融體系設(shè)計(jì)及制度保障研究

魏競超

(信陽農(nóng)林學(xué)院 財(cái)經(jīng)學(xué)院，河南 信陽 464000)

我國農(nóng)村金融體系存在金融服務(wù)供求失衡、交易成本過高、信息不對(duì)稱等問題，應(yīng)明確各金融機(jī)構(gòu)職能定位，有效解決農(nóng)村金融市場供求失衡問題；抓住互聯(lián)網(wǎng)金融契機(jī)，解決金融市場信息不對(duì)稱、交易成本過高問題；發(fā)揮稅費(fèi)優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的作用，強(qiáng)化信用建設(shè)。

普惠制；農(nóng)村金融體系；制度保障

普惠制，即普遍優(yōu)惠制，簡稱GSP (Generalized system of preference)，普惠制金融指以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)，小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群是其重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象。當(dāng)前，國際社會(huì)普惠金融發(fā)展已取得一定成績，但仍有不足。根據(jù)世界銀行估算，截至2014年底仍有約20億成年人無法享受到最基礎(chǔ)的金融服務(wù)。

普惠金融重視消除貧困、實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，但這并不意味著普惠金融是面向低收入人群的公益活動(dòng)。普惠金融不是慈善和救助，是為了幫助受益群體提升造血功能，因此要堅(jiān)持市場化和政策扶持相結(jié)合，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制[1]，確保其可持續(xù)發(fā)展。普惠金融對(duì)我國農(nóng)村金融體系改革影響很大。

1 當(dāng)前我國農(nóng)村金融體系存在的主要問題

1.1 農(nóng)村金融服務(wù)供求失衡

目前我國農(nóng)村金融行業(yè)的核心問題之一是金融服務(wù)供求失衡，雖然短期內(nèi)不會(huì)對(duì)金融行業(yè)造成大的影響，但在很大程度上制約了我國農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展。我們通常用信貸約束衡量金融需求滿足情況，在我國農(nóng)村信貸約束的對(duì)象主要包括農(nóng)戶、中小型企業(yè)、龍頭企業(yè)。目前農(nóng)村中小型企業(yè)受信貸約束影響最大，其次是農(nóng)戶，這兩類服務(wù)對(duì)象相對(duì)于龍頭企業(yè)來說更需要資金支持，但當(dāng)前的金融服務(wù)卻本末倒置，信貸資金明顯傾向于龍頭企業(yè)。

1.2 農(nóng)村金融服務(wù)交易成本過高

農(nóng)村金融服務(wù)交易成本居高不下，制約了我國農(nóng)村金融的發(fā)展。對(duì)農(nóng)戶來說，其金融服務(wù)需求主要是為了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。我國農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模普遍較小，因此單次交易數(shù)額較小，交易次數(shù)較多，這導(dǎo)致與交易次數(shù)成正比的交易成本居高不下[2，從普惠制視角看這種制度設(shè)計(jì)是不合理的。

1.3 農(nóng)村金融服務(wù)信息不對(duì)稱

借款方和金融市場服務(wù)機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱常常導(dǎo)致金融服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)誤判，甚至逆向投資。在這種情況下，低風(fēng)險(xiǎn)借款方和高風(fēng)險(xiǎn)借款方承受著相同的利率，高風(fēng)險(xiǎn)受益，低風(fēng)險(xiǎn)受損。長此以往，低風(fēng)險(xiǎn)借款對(duì)象將會(huì)喪失貸款積極性，甚至退出金融市場。

2 普惠制視角下完善農(nóng)村金融體系及保障制度的對(duì)策建議

2.1 金融體系設(shè)計(jì)

我國農(nóng)村金融市場是以政策性銀行、商業(yè)性銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為核心,以扎根于農(nóng)村地區(qū)的非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的金融體系。只有充分發(fā)揮各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的作用，才能較好地應(yīng)對(duì)農(nóng)村金融市場供求失衡問題。完善農(nóng)村金融體系首先要明確各金融機(jī)構(gòu)的職能定位。作為政策性金融的中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的改革刻不容緩。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加大對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度，加大對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)以及農(nóng)產(chǎn)品精深加工等領(lǐng)域的信貸支持，同時(shí)要積極發(fā)展農(nóng)戶小額貸款。中國農(nóng)業(yè)銀行的市場定位是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)，應(yīng)進(jìn)一步穩(wěn)定和發(fā)展其在農(nóng)村特別是偏遠(yuǎn)山區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)大刀闊斧地進(jìn)行公司治理改革，大力發(fā)展小額信貸。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)繼續(xù)將業(yè)務(wù)重點(diǎn)放在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面，要在宣傳上下工夫，提高其在農(nóng)民心中的地位，并盡可能多地為農(nóng)民和村鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)放貸款，同時(shí)要完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。小額信貸公司要積極拓寬融資渠道，不斷擴(kuò)大資金來源，不僅要靠自有資本放貸，還應(yīng)嘗試向大型商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)拆借。金融管制下，國有資產(chǎn)對(duì)銀行體系的壟斷扼殺了游走于官方金融機(jī)構(gòu)以外的民間借貸機(jī)構(gòu)的成長，導(dǎo)致民間借貸市場畸形發(fā)展。民間借貸對(duì)于緩解正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的資金投放不足，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展方面具有不可或缺的作用。中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)應(yīng)對(duì)其加強(qiáng)引導(dǎo)、約束，保證其規(guī)范化、專業(yè)化發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)為許多領(lǐng)域帶來了突破性進(jìn)步，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)工具，抓住互聯(lián)網(wǎng)金融契機(jī)，解決金融市場信息不對(duì)稱、交易成本過高問題，讓更多農(nóng)戶和農(nóng)村中小型企業(yè)從中受益[3]，真正做到“普惠”。

2.2 制度保障

2.2.1 稅費(fèi)優(yōu)惠 目前，我國農(nóng)村金融市場的大部分資金被用于高利潤的非農(nóng)行業(yè)，“農(nóng)轉(zhuǎn)非”現(xiàn)象嚴(yán)重。政府應(yīng)出臺(tái)政策將存貸款比例和稅收聯(lián)系起來，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村，如對(duì)不同地區(qū)的金融市場進(jìn)行稅收調(diào)節(jié)，實(shí)行稅收差異優(yōu)惠政策，以調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增加農(nóng)村貸款的積極性。商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)一貫通過利率調(diào)整對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)業(yè)利潤率較低，很難承受高利率。建議國家通過稅收調(diào)節(jié)，例如金融機(jī)構(gòu)針對(duì)城市制定的目標(biāo)利潤是4%，政府對(duì)支持農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)可以實(shí)行稅收減半的優(yōu)惠，那么它們的目標(biāo)利潤就可以定為2%，利率就會(huì)下降[4]，此外對(duì)于一些小額信貸機(jī)構(gòu)的涉農(nóng)貸款也應(yīng)給予一定的稅收優(yōu)惠，激勵(lì)其發(fā)展涉農(nóng)信貸。

2.2.2 財(cái)政補(bǔ)貼 財(cái)政補(bǔ)貼不僅是對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)物質(zhì)上的支持，也代表著政府大力支持新農(nóng)村建設(shè)的積極態(tài)度。國家財(cái)政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、稅務(wù)總局等相關(guān)部門應(yīng)出臺(tái)針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)貼政策，著重支持基層行業(yè)。首先要進(jìn)一步完善財(cái)政資金扶持辦法，將財(cái)政貼息比例定在45%到65%之間；其次要推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系建設(shè)，對(duì)農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予補(bǔ)貼，以降低金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促使其降低利率，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)；最后財(cái)政部門可建立涉農(nóng)貸款損失率招標(biāo)補(bǔ)償機(jī)制，事前確定補(bǔ)償率，建立正向激勵(lì)機(jī)制[5]。

2.2.3 強(qiáng)化信用建設(shè) 市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，完善的農(nóng)村信用體系是發(fā)展農(nóng)村金融的重要保障。首先應(yīng)以農(nóng)村市場調(diào)查為基礎(chǔ)，結(jié)合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律和特點(diǎn)，制定契合度高、可操作性強(qiáng)的法律法規(guī)；其次要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)、個(gè)人的誠信教育，建立農(nóng)戶和企業(yè)信用檔案資料庫，通過提高信用程度和信息對(duì)接效率強(qiáng)化農(nóng)村金融市場信用建設(shè)；最后要充分發(fā)揮政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管作用，切實(shí)履行其監(jiān)管職責(zé)，以約束和激勵(lì)機(jī)制推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)信用體系構(gòu)建，推動(dòng)各金融機(jī)構(gòu)在我國農(nóng)業(yè)領(lǐng)域貢獻(xiàn)力量。

金融改革涉及面廣，政策性強(qiáng)，其中尤以農(nóng)村金融改革面臨的困難多，解決難度大。在國家大力倡導(dǎo)和發(fā)展普惠金融的大好形勢(shì)下，要開拓思維、積極創(chuàng)新?？偠灾?，只有加快步伐建立資本充裕、制度完善、功能全面、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、運(yùn)行高效的普惠制農(nóng)村金融體系，加大對(duì)農(nóng)村金融體系建設(shè)的政策支持，引導(dǎo)更多信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)村和農(nóng)業(yè)，才能為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效金融支持，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新的活力，推進(jìn)我國“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展。

[1] 杜曉山.發(fā)展農(nóng)村普惠金融的思路和對(duì)策[J].金融教學(xué)與研究,2015(3):3-12.

[2] 沈榮勤.普惠金融與金融服務(wù)均衡化——以浙江與江蘇兩省為例[J].金融論壇,2014(9):16-25.

[3] 聶 強(qiáng),張穎慧,姚順波.西部林業(yè)縣普惠金融體系建設(shè)研究——以重慶市開縣為案例[J].林業(yè)經(jīng)濟(jì),2017(2):47-53.

[4] 唐建芳.曲靖市農(nóng)村信用社村鎮(zhèn)信用體系建設(shè)方案研究[D].北京：北京理工大學(xué),2015.

[5] 王 信.我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展特征及政策效果研究[D].成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2014.

(編輯：唐 芳)

On the Rural Financial System Design and Guarantee from the Perspective of GSP

WEI Jing-chao

(School of Finance and Economics,Xinyang Agriculture and Forestry University,Xinyang 464000,China)

The rural financial system of our country has such problems as unbalanced supply and demand of financial services,high transaction costs and asymmetric information.The functions of financial institutions should be clearly defined so as to effectively solve the imbalance between supply and demand in rural financial markets.We should seize the opportunity of Internet finance to solve the problems of asymmetric information and high transaction costs,and play the role of tax incentives and financial subsidies to strengthen credit construction.

generalized system of preference;rural financial system;system safeguard

2017-03-18

信陽市哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目(2016fl001).

魏競超(1987—)，女，河南信陽人，助教，研究方向：經(jīng)濟(jì)法.

F832.5

A

2095-8978(2017)03-0037-02