卜天嬌

[摘 要] 商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款業(yè)務存在很大風險。風險形成原因包括中小企業(yè)經營規(guī)模較小，風險管理較差，財務管理制度不合理，市場競爭力低；商業(yè)銀行信用評價體系不夠完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系；相關的法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)尚不成熟。防范商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險，中小企業(yè)要擴大經營規(guī)模，提高風險管理水平，規(guī)范財務管理制度；商業(yè)銀行要加強貸款使用情況監(jiān)督，建立風險評估體系，提高工作人員綜合素質，建立專門的中小企業(yè)信貸中心；相關政府部門要制定政策，優(yōu)化金融環(huán)境，完善法律法規(guī)，針對中小企業(yè)特點實行貸款監(jiān)督，規(guī)范中小企業(yè)經營行為。

[關鍵詞] 商業(yè)銀行；中小企業(yè)；貸款風險；對策

[中圖分類號] F830.5 [文獻標識碼] B

引言

目前，中小企業(yè)融資難的問題引起了人們的廣泛關注，隨著一系列有助于中小企業(yè)融資的法律法規(guī)頒布之后，這一問題逐漸得到重視。商業(yè)銀行通過不斷拓寬業(yè)務寬度，開始提供具有針對性的中小企業(yè)貸款。商業(yè)銀行貸款業(yè)務的授理在一方面，對我國中小企業(yè)的發(fā)展起到了積極促進的作用，緩解了市場經濟壓力。另一方面，還能夠增加自身的收益，拓寬業(yè)務渠道。但是，現(xiàn)階段中小企業(yè)經營規(guī)模相對較小，管理水平較其它企業(yè)比較也相對較低，商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款時增加了自身的風險，如何降低商業(yè)銀行辦理中小企業(yè)的貸款風險，成為當務之急。

一、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點

商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的特點具體表現(xiàn)為以下幾點：

第一，目前國內中小企業(yè)數(shù)量眾多，一般來說這些企業(yè)需要的資金處于短缺狀態(tài)。中小企業(yè)依靠自身的一項或者多項優(yōu)勢來吸引消費者，其經營規(guī)模較小，靈活性比較強，能夠采用多樣化的方式來獲取利潤。商業(yè)銀行一般將貸款的類別分為個人貸款、個人經營性貸款以及大中型企業(yè)貸款的形式，雖然這些類別的貸款的數(shù)量較多，但是大多數(shù)貸款的計劃性不強，沒有明確的用處以及還款的期限與方式等。

第二，大部分商業(yè)銀行流動資金相對來說比較有限，貸款大多數(shù)期限都不超過一年，由于風險較大，商業(yè)銀行一般情況下不向中小企業(yè)提供項目建設貸款以及固定資產貸款等，多是根據(jù)企業(yè)的經營情況，查看企業(yè)的購銷合同等來向中小企業(yè)發(fā)放流動性資金貸款，這種貸款方式的期限一般是一年或者一年之內。

第三，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款一般都會被中小企業(yè)所接受，因為其貸款的價格敏感度較低，并且中小企業(yè)資金周轉流動速度較快，資金使用率較高，大部分中小企業(yè)都能夠接受商業(yè)銀行貸款利率的上浮。并且隨著中小企業(yè)對商業(yè)銀行的業(yè)務范圍要求越來越高，除貸款業(yè)務之外還要求商業(yè)銀行幫助中小企業(yè)進行資金核算等。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的表現(xiàn)與成因

（一）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的表現(xiàn)

商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險的表現(xiàn)大致表現(xiàn)在兩個方面上。一方面，由于中小企業(yè)經營不善而造成的償債能力不足的貸款風險，導致中小企業(yè)的資產信用沒有達到標準。另一方面，由于中小企業(yè)缺乏文化建設，其道德信用還有很大的提升空間，因此在經營不善、無法獲利的情況下，缺乏足夠的償債意愿。從經營的規(guī)模來看，中小企業(yè)的經營規(guī)模較小，不確定因素較多，并且缺乏嚴謹、完善的管理機制，沒有形成良好的企業(yè)文化，其管理者的能力與管理手段有限，許多中小企業(yè)在管理和經營上還未完全與現(xiàn)代企業(yè)接軌。其經營模式仍然停留在作坊式生產、家族式管理經營等階段。加之中小企業(yè)缺乏可靠的技術支持，其生產經營的產品市場競爭力相對較差，企業(yè)抗風險能力弱。從中小企業(yè)的道德層面來看，部分中小企業(yè)由于缺乏對長期經營的理念的意識，其信用意識不夠明確。并且其在向商業(yè)銀行貸款之后，沒有按時執(zhí)行還款計劃，一旦經營出現(xiàn)問題，往往會選擇各種方法以此來逃避商業(yè)銀行的債務，在很大程度上增加了商業(yè)銀行的貸款風險。

（二）商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險的成因

商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款風險的成因主要是商業(yè)銀行之間的惡性競爭以及中小企業(yè)經營規(guī)模小，不確定性因素大造成的。商業(yè)銀行之間的惡性競爭使得很多商業(yè)銀行放寬對中小企業(yè)貸款的限制，為了使自身的利益最大化，各個商業(yè)銀行為了爭奪更多的優(yōu)質客戶不惜鋌而走險，利用各種關系以及各種各樣的優(yōu)惠條件來吸引客源，把中小企業(yè)的經營情況、經濟實力以及償債能力置之度外，加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險的成因。商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款其條件之一就是?？顚Ｓ?，但是由于中小企業(yè)靈活性較強，并且大部分商戶都是獨立經營，商業(yè)銀行很難對資金的運用進行監(jiān)督。在實際情況中，很多中小企業(yè)以擴大生產經營的名義進行貸款，然后在貸款成功之后把款項運用到了其他方面，這在一定程度上加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的風險分析

（一）中小企業(yè)經營規(guī)模較小，缺乏完善的治理結構，風險管理較差

現(xiàn)階段，我國中小企業(yè)經營規(guī)模相對來說比較小，并且缺乏完善的治理結構導致其風險管理較差、抗風險能力較弱。中小企業(yè)較其他企業(yè)來說其生產規(guī)模有限，加之沒有絕對優(yōu)勢的技術支持，市場競爭力不強。這就導致了在經營過程中存在時而盈利、時而虧損的局面，放大了企業(yè)的經營風險。中小企業(yè)中大多數(shù)為個體商戶，在經營的產品中技術含量低，無法與產品技術含量高的企業(yè)進行競爭，并且受市場環(huán)境影響較大，經營的不確定性極強，信用水平較大企業(yè)來說相對較低。

目前，國內部分中小企業(yè)為家族式企業(yè)，企業(yè)的領導者與管理者自我控制的意識較差，個人主觀意識比較強，在經營決策上容易出現(xiàn)嚴重的失誤，導致企業(yè)虧損。中小企業(yè)的經營規(guī)模小，但是隨意性比較強，在風險管理方面做得遠遠不足。除此之外，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款之后缺乏對中小企業(yè)的監(jiān)督與制約，加大了商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風險。

（二）中小企業(yè)財務管理制度不合理，市場競爭力較低

近些年來，我國中小企業(yè)快速發(fā)展壯大，但是大部分中小企業(yè)財務管理制度不夠合理，市場競爭力普遍較低，加大了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風險。目前，中小企業(yè)財務管理制度不健全，存在弄虛作假的情況，就財務報表這一方面來說就存在著許多問題。中小企業(yè)針對不同部門上報不同的財務報表，例如，上報給主管部門、稅務部門與銀行部門的報表都不同，給商業(yè)銀行的貸款工作增添了許多的難度。根據(jù)相關調查數(shù)據(jù)顯示，超過一半以上的中小企業(yè)財務管理制度存在著問題，會計信息失真的問題嚴重，各類財務信息披露也少的可憐，在很大程度上增加了商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險。另外，中小企業(yè)由于經營規(guī)模以及核心技術的限制，缺乏一定的市場競爭力，大部分中小企業(yè)存在盲目跟風的現(xiàn)象，見風使舵，沒有長遠的戰(zhàn)略目標，提高了中小企業(yè)的經營風險。中小企業(yè)產成品的同質化問題嚴重，無法有效的利用市場機制進行調節(jié)，很可能導致某一產品供過于求而產生了惡性競爭的局面，縮短了中小企業(yè)的生命周期，給商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款帶來了極大的風險。

（三）商業(yè)銀行信用評價體系不夠完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系

目前為止，我國商業(yè)銀行的信用評價體系還不夠完善，并且缺乏專業(yè)的信貸管理體系，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的風險。我國商業(yè)銀行缺乏對中小企業(yè)專門的信用評價體系，采用“一刀切”信用風險評價體系的商業(yè)銀行較多，而且大部分商業(yè)銀行沒有對信用評價等級進行差別化的區(qū)分。由于商業(yè)銀行的信用評價體系不夠完善，信用評級方法存在漏洞，沒有做好企業(yè)之間的差異性分析，使得商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風險得不到充分的體現(xiàn)，以致于商業(yè)銀行的信用評價體系無法真實的反映出中小企業(yè)的實際經營情況。中小企業(yè)近些年來作為商業(yè)銀行重要的客戶群體，部分商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的各項規(guī)章制度還沒有建立完善，缺乏專業(yè)的信貸管理體系。商業(yè)銀行的信貸管理是貸款成功之后的一項重要工作，是控制貸款風險的重要手段，還能夠在很大程度上維護客戶的利益不受損害。但是，部分商業(yè)銀行在貸款之后沒有進行相關的信貸管理，更多的商業(yè)銀行為了實現(xiàn)自身利益的最大化而急于發(fā)掘下一個客戶，忽視了對中小企業(yè)貸款后的管理與監(jiān)督，增加了商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風險。

（四）相關法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)尚處于初級階段

商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的相關法律法規(guī)不夠健全，信用評價系統(tǒng)還尚處于初級階段，給商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款增添了很多的困難。目前，社會上缺乏對中小企業(yè)貸款管理的相關法律法規(guī)，中小企業(yè)融資方面的法律法規(guī)也模糊不清，沒有相關法律保障商業(yè)銀行的利益，導致中小企業(yè)信用越來越低，失信率越來越高，給商業(yè)銀行帶來了不小的損失。另外，我國社會信用評價體系的建設還處在初級階段，很多企業(yè)的管理者對信用評價系統(tǒng)的概念不是很理解，在社會上沒有形成良好的信用評價體系，而且中小企業(yè)誠信基礎較低，失信的代價相對來說較小，在向商業(yè)銀行貸款之后雙方信息溝通較少，中小企業(yè)貸款的抵押資產也不是很多，有效的擔保人少之又少，信用擔保體系的發(fā)展也停滯不前，使得中小企業(yè)失信現(xiàn)象常有發(fā)生，阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展與進步。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險防范措施

（一）中小企業(yè)擴大經營規(guī)模，完善治理結構，提高風險管理水平

商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)的貸款風險需要中小企業(yè)與商業(yè)銀行共同努力，打造出一片和諧的新天地。中小企業(yè)要擴大經營規(guī)模，完善治理結構，提高風險管理水平，降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險。一方面，中小企業(yè)要發(fā)掘自身優(yōu)勢，利用自身的靈活性來擴大經營的規(guī)模，多學習與借鑒國內外先進的財務管理經驗，聘請專業(yè)的企業(yè)管理者與高素質的財務管理人員幫助完善企業(yè)的治理結構，不要盲目的通過商業(yè)銀行的貸款來擴大生產經營規(guī)模，要進行實地調研，充分的考察之后再擬定相關的經營計劃，降低經營風險。另一方面，商業(yè)銀行也要加強對貸款之后中小企業(yè)財產使用情況的監(jiān)督，及時掌握貸款的用途，建立風險評估體系。對于未能及時還款的中小企業(yè)進行充分的情況了解，積極討論出補救措施，將商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款風險降到最低。防范中小企業(yè)的貸款風險與一些大企業(yè)有所不同，在建立信用評價體系時要充分了解中小企業(yè)本身的經營特征，建立與中小企業(yè)經營特征相符的、科學的、有效的信用評價體系。

（二）加強隊伍建設，規(guī)范財務管理制度，提高市場競爭力

為從根本上降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險，首先必須要加強中小企業(yè)的隊伍建設，規(guī)范企業(yè)內部的財務管理制度，提高市場競爭力。同時商業(yè)銀行也要對在職工作人員定期進行培訓，提高工作人員的綜合素質。對中小企業(yè)來說，加強隊伍建設，聘請高素質的管理者與工作者能夠在很大程度上提升企業(yè)自身的市場競爭力，從而降低經營風險。加強隊伍建設同時也是商業(yè)銀行需要完成的任務，專業(yè)的、高水平的中小企業(yè)信貸隊伍能夠有效的降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險。其次，商業(yè)銀行要根據(jù)每個工作人員的優(yōu)勢為其安排不同的工作崗位，并且要定期為其制定培訓計劃，對新招聘的員工要進行入職前的培訓，提升工作隊伍的綜合素質。

現(xiàn)階段，中小企業(yè)貸款群體比較廣泛，并且數(shù)量眾多。目前貸款金額普遍較小，在這種背景下對商業(yè)銀行的工作人員提出了較高的要求，然而由于銀行員工的綜合素質良莠不齊，容易出現(xiàn)關系貸等問題，從而加大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款風險。所以說，要想降低商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款的風險，商業(yè)銀行以及中小企業(yè)必要要加強隊伍建設，規(guī)范財務管理制度，提高市場競爭力。

（三）完善銀行信用評價體系，建立專門中小企業(yè)信貸中心

信用評價體系是商業(yè)銀行降低對中小企業(yè)貸款業(yè)務存在風險的重要措施。商業(yè)銀行的穩(wěn)定客源，提升收益與競爭力的經營目標可以通過完善銀行信用評價體系，形成專門的中小企業(yè)信貸來實現(xiàn)。首先，銀行為中小企業(yè)的貸款提供一定的便利條件，從而實現(xiàn)對中小企業(yè)貸款風險的可控。近些年來，國家鼓勵中小企業(yè)的發(fā)展，出臺了相關的金融政策。各大商業(yè)銀行、農村信用社以及貸款公司都把目標鎖定在了中小企業(yè)上，競爭趨于激烈。商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中獲得更多的客源，并且逐漸發(fā)展為穩(wěn)定客源，需要針對中小企業(yè)的特點制定出一套銀行信用評價體系，并且要不斷的豐富創(chuàng)新相關的貸款產品。在抵押上銀行可以采用擔保抵押的方式來降低自身的貸款風險，積極制定中小企業(yè)貸款政策，增強中小企業(yè)信貸風險防范能力。另外，商業(yè)銀行要建立專門的中小企業(yè)信貸中心，不同的貸款形式來降低商業(yè)銀行的貸款風險。

（四）建立健全相關法律法規(guī)，加強企業(yè)合作，優(yōu)化金融環(huán)境

為降低商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供貸款的過程中所面臨的風險，社會各個方面和政府要共同努力，通過建立健全相關的法律法規(guī)，加強企業(yè)合作、密切企業(yè)聯(lián)系，優(yōu)化金融環(huán)境。商業(yè)銀行要意識到和銀行企業(yè)合作的重要性，實現(xiàn)資源共享、信息互通等，從而更好的建立風險評價體系以及風險防范的建設工作。銀行通過與企業(yè)的合作交流中總結經驗，選擇更加有優(yōu)勢的貸款項目，實現(xiàn)雙方共贏的局面。其次，我國政府應該致力于改善中小企業(yè)所處的社會環(huán)境，相關金融部門要根據(jù)中小企業(yè)的經營特點對中小企業(yè)實行貸款監(jiān)督，并且制定相關的政策以及法律法規(guī)來規(guī)范中小企業(yè)的經營行為，從而降低商業(yè)銀行面臨的貸款風險概率。

五、總結

總而言之，商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款有利也有弊，要想達到共贏的目的，需要商業(yè)銀行以及中小企業(yè)共同努力，從而創(chuàng)建出良好的金融環(huán)境以及經營環(huán)境，做好風險防范的工作，增加市場競爭力，提高商業(yè)銀行的收益。

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