中國人民銀行鐵嶺市中心支行 潘迎春

商業(yè)銀行信用風(fēng)險形成原因及對策
——以某商業(yè)銀行為例

中國人民銀行鐵嶺市中心支行 潘迎春

本文選取的某商業(yè)銀行位于經(jīng)濟發(fā)展落后地區(qū)，經(jīng)濟形勢決定著金融的發(fā)展狀況，信用風(fēng)險情況具有典型性。從商業(yè)銀行自身加強風(fēng)險管控、監(jiān)管部門正向引導(dǎo)商業(yè)銀行資金進入實體經(jīng)濟及其他有關(guān)部門推進其他軟環(huán)境建設(shè)及正確處理小微企業(yè)貸款等提出幾點建議防控信用風(fēng)險。

商業(yè)銀行 信用風(fēng)險 風(fēng)險防控 原因及對策

一、信用風(fēng)險（不良貨款）形成原因

一是地區(qū)經(jīng)濟受國家宏觀經(jīng)濟影響，下行壓力不斷加大，某地區(qū)企業(yè)從類型上劃分主要為小微企業(yè)，且大部分處于制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈末端，受上游企業(yè)影響，現(xiàn)金回流困難，還款能力出現(xiàn)障礙，形成不良貸款。截至2016年末，某商業(yè)銀行存量不良貸款按企業(yè)類型劃分小微企業(yè)占比為86.31%，68.77%的小微企業(yè)不良貸款為抵質(zhì)押方式。逾期90天以上貸款中，小微企業(yè)占比為66.14%。由此存量不良貸款及隱性不良貸款主要集中于小微企業(yè)。

二是某商業(yè)銀行作為地方性的金融機構(gòu)，貸款和風(fēng)險控制受地方政府的干預(yù)較多，信用資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不盡合理,最大十家集團客戶授信集中度較高。截至2016年末，某商業(yè)銀行不良貸款余額3.30億元；不良率2.18%，同比上升0.18個百分點。最大十家集團客戶授信集中度超過監(jiān)管指標36.34個百分點。某商業(yè)銀行關(guān)注類貸款10.87億元，關(guān)注類貸款率7.16%，位于全省第1位。逾期貸款15.84億元，占各項貸款比例為10.44%。逾期90天以上的貸款余額為13.38億元，同比增加5.78億元，增幅76.05%，與不良貸款比例遠遠超過100%，為405.45%。逾期90天以上貸款五級分類情況看，有10.13億元為正常貸款，所占比例為75.71%，說明該行隱性不良貸款較多。

三是某商業(yè)銀行風(fēng)險防控意識不是很強，在經(jīng)濟上行期急劇擴張資產(chǎn)業(yè)務(wù)，使其在目前經(jīng)濟的下行通道中集中爆發(fā)。之前發(fā)放的一些貸款流入了收益率比較低、可能存在潛在風(fēng)險的領(lǐng)域和行業(yè)，而在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型特別是供給側(cè)改革背景下，資產(chǎn)業(yè)務(wù)中投資業(yè)務(wù)增長較快，地方政府債券投資在信用資產(chǎn)中占比較高。這部分資產(chǎn)經(jīng)過幾年時間的醞釀，轉(zhuǎn)變成了不良貸款。截至2016年末，某商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)同比增加56.80億元，增幅94.49%。投資占各項資產(chǎn)的比例32.28%，同比增加13.04個百分點，而各項貸款占各項資產(chǎn)的比例為41.89%，同比下降16.81個百分點。投資的地方政府債券余額為43.79億元，與信用資產(chǎn)總額比例為12.85%。而某商業(yè)銀行所在地區(qū)的債務(wù)比率已經(jīng)超過100%，目前該債券的在計入信用資產(chǎn)時風(fēng)險權(quán)重僅為20%,債券到期有一定償付風(fēng)險。

四是信用體系建設(shè)滯后，社會中的不良風(fēng)氣，例如故意違約、借錢不還、拖欠、欺騙等失信現(xiàn)象在一定程度上存在，導(dǎo)致信用缺失，增加了信貸市場的交易成本，且失信懲罰成本較低，也間接導(dǎo)致不良貸款增加。

二、防控信用風(fēng)險（不良貨款）的建議

(一)商業(yè)銀行作為防控信用風(fēng)險主體，應(yīng)發(fā)揮主要作用

一是加強信用風(fēng)險防控意識，嚴格控制增量不良貸款。完善信貸管理制度和流程，嚴格落實貸款“三查”，做實貸前調(diào)查、做嚴貸時審查、做細貸后檢查，并提高貸后檢查頻率，提高精細化管理水平。重點關(guān)注第一還款來源情況，在貸前、貸時、貸后檢查時實時監(jiān)測。嚴格外部評估機構(gòu)管理，把好押品評估關(guān)，審慎使用中介機構(gòu)評估報告。強化押品動態(tài)監(jiān)控，對重點風(fēng)險客戶應(yīng)適當提高押品檢查和評估頻率，發(fā)現(xiàn)押品價值無法完全覆蓋風(fēng)險時，及時要求借款人增加擔保措施，確保押品有效、足值。進一步加強貸款擔保管理，綜合運用抵押、質(zhì)押和保證等擔保方式，有效降低信用風(fēng)險。

二是積極引入戰(zhàn)略投資者，提高股本比重，減少地方政府的過多干預(yù),強化預(yù)算約束。讓商業(yè)銀行真正回歸市場，讓市場在資源配置中起決定性作用。積極爭取政策支持，進一步加大存量不良貸款處置力度，完善不良貸款處置程序和流程，提升不良貸款處置效率。靈活采用重組、追償、資產(chǎn)置換等手段，積極盤活不良資產(chǎn)。按照有關(guān)規(guī)定探索開展不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓和不良資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，抓緊完成債權(quán)人委員會組建工作，穩(wěn)妥處置“僵尸企業(yè)”信貸風(fēng)險。

三是根據(jù)地方政府財政收入情況，合理確定地方債券投資規(guī)模及與信用加權(quán)資產(chǎn)的比例，并實時監(jiān)測，作為高管層掌握經(jīng)營管理及風(fēng)險情況的一個指標。

(二)監(jiān)管部門適時調(diào)整監(jiān)管指標，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行服務(wù)實體經(jīng)濟

一是調(diào)整存貸比的下限。目前的存貸比作為流動性風(fēng)險的監(jiān)測指標之一，已經(jīng)取消了75%的監(jiān)管紅線。在經(jīng)濟下行期，某商業(yè)銀行儲蓄存款保持了11.25%的增幅，該行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加投資業(yè)務(wù)，存貸比徘徊在52%左右。商業(yè)銀行作為地方企業(yè)資金融通的中介，建議設(shè)定存貸比下限，引導(dǎo)資金進入實體經(jīng)濟，避免發(fā)展成投行。

二是將投資的地方政府發(fā)行的債券在計入信用加權(quán)資產(chǎn)時調(diào)高風(fēng)險權(quán)重比例，并設(shè)定與信用加權(quán)資產(chǎn)的比例。目前，地方政府債券的風(fēng)險權(quán)重比例為20%，貸款的風(fēng)險權(quán)重為100%，商業(yè)銀行更愿意利用債券置換貸款，這樣信用加權(quán)資產(chǎn)數(shù)值將下降，資本補充的壓力將降低。建議監(jiān)管部門針對部分地區(qū)債務(wù)率較高超過100%地區(qū)的商業(yè)銀行調(diào)高風(fēng)險權(quán)重比例，同時設(shè)定商業(yè)銀行持有的地方政府債券與信用加權(quán)資產(chǎn)的比例。

(三)國家有關(guān)部門積極推進相關(guān)軟環(huán)境建設(shè)、正確對待小微企業(yè)不良貸款率

一是加快建立全社會的信息體系建設(shè)。探索建立授信總額聯(lián)合管理機制和搭建信用信息共享平臺，讓商業(yè)銀行在支持地方企業(yè)發(fā)展時能夠更便利獲得企業(yè)的信息。

二是國家要打造良好的司法、信用環(huán)境。在當前的執(zhí)法環(huán)境下，加之財產(chǎn)權(quán)概念模糊、有關(guān)抵押品的法律法規(guī)不完善等因素，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收難度很大，清收和處置效率低。同時，在清收不良貸款過程中，地方法院等機構(gòu)出于維護社會穩(wěn)定的考慮，大多優(yōu)先償付自然人原告，對銀行債權(quán)重視程度不夠。另外，由于訴訟流程繁瑣、進程緩慢，部分債務(wù)人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的問題時有發(fā)生，逃廢債務(wù)的現(xiàn)象經(jīng)常存在。對此，應(yīng)嚴厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，限制借款人高消費等方式打造執(zhí)行力高效的司法環(huán)境和人人守信的信用環(huán)境，國家還應(yīng)該加大宣傳力度，優(yōu)化銀行不良貸款清收和法律執(zhí)行環(huán)境。

三是正確對待小微企業(yè)不良貸款率。近幾年，國務(wù)院、銀監(jiān)會等部門陸續(xù)出臺了一系列文件支持小微企業(yè)發(fā)展，銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)提出了小微企業(yè)“三個不低于”年度考核目標，同時提高小微企業(yè)不良貸款容忍度，高于各項貸款不良率年度目標2個百分點以內(nèi)（含）的，不作為商業(yè)銀行內(nèi)部對小微企業(yè)業(yè)務(wù)主辦部門考核評價的扣分因素，也不作為監(jiān)管部門對該銀行監(jiān)管評級的扣分因素。商業(yè)銀行大部分定位為服務(wù)小微企業(yè)，某商業(yè)銀行在服務(wù)地方小微企業(yè)中也發(fā)揮了重要作用，全社會需正確認識小微企業(yè)不良貸款，在企業(yè)類型集中于小微企業(yè)地區(qū)，貸款主要集中于小微企業(yè)的商業(yè)銀行不良貸款及不良率會高于其他地區(qū)。在處置不良貸款時，司法機關(guān)等部門應(yīng)積極配合，為商業(yè)銀行維護債權(quán)提供便利條件。

[1]李健旋.不良貸款的成因與防控[J].中國金融，2014