田旭+趙清華

[提要] 本文就國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)及其建設(shè)情況進(jìn)行分析，從11315企業(yè)信用檔案、中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)、勞動(dòng)保障誠(chéng)信等級(jí)評(píng)價(jià)辦法、環(huán)保角度評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上提出企業(yè)誠(chéng)信指標(biāo)體系構(gòu)建的原則，利用層次分析法，構(gòu)造各層次指標(biāo)，并提出完善企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)的建議。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)經(jīng)濟(jì)；誠(chéng)信評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系

本文為河北省教育廳人文社會(huì)科學(xué)研究重大課題攻關(guān)項(xiàng)目：“河北省民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)研究”（課題編號(hào)：ZD201445）結(jié)項(xiàng)系列論文

中圖分類號(hào)：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年3月25日

“誠(chéng)信”是我們中華民族千年來的一種基本美德。但是我們看到當(dāng)前的企業(yè)誠(chéng)信缺失現(xiàn)象很多，已經(jīng)逐漸成為影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，乃至社會(huì)穩(wěn)定的一個(gè)問題。信用缺失不僅擾亂了社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，更損害了消費(fèi)者利益，更重要的是會(huì)影響我國(guó)的經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。從河北省乃至我國(guó)民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的情況來看，不同的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和方法給出了完全不同的評(píng)價(jià)角度及指標(biāo)。

一、國(guó)外民營(yíng)經(jīng)濟(jì)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

國(guó)外民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在多個(gè)國(guó)家占據(jù)社會(huì)的主流，一些發(fā)達(dá)國(guó)家的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)過上百年的發(fā)展，形成了相對(duì)完善的社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系。同時(shí)，由于不同國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、文化、歷史不同，各國(guó)形成了不同的社會(huì)誠(chéng)信體系模式。總體來看，發(fā)達(dá)國(guó)家誠(chéng)信社會(huì)體系建設(shè)主要有兩種模式：

（一）以美國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型誠(chéng)信體系建設(shè)模式。美國(guó)的企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)經(jīng)過一百多年的發(fā)展，形成了較為完整的架構(gòu)，誠(chéng)信制度儼然成為了美國(guó)經(jīng)濟(jì)得以良好運(yùn)行的基礎(chǔ)保障，對(duì)該國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了極其重要的作用。從總體上看，美國(guó)誠(chéng)信體系建設(shè)基本概括為三個(gè)部分：法律體系、監(jiān)管和執(zhí)法部門、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)。從法律方面來說，美國(guó)是信用相關(guān)法律非常發(fā)達(dá)的國(guó)家之一，有著完善的法律作為基礎(chǔ)。從監(jiān)管角度來看，美國(guó)政府并未專門設(shè)立一個(gè)信用管理部門來管理信用相關(guān)的事務(wù)，該功能是指派或自然分配給政府內(nèi)外各有關(guān)部門的。執(zhí)法機(jī)構(gòu)可分為銀行和非銀行兩類。信用服務(wù)機(jī)構(gòu)方面，美國(guó)發(fā)展的比較早也比較成熟的，且都是私人設(shè)立的，均采用了市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)方式。

（二）歐洲誠(chéng)信體系建設(shè)模式以政府為主導(dǎo)。包括德國(guó)、法國(guó)等在內(nèi)的歐洲國(guó)家很早就開始了誠(chéng)信社會(huì)體系的建設(shè)步伐，目前已經(jīng)具備了較為完善的誠(chéng)信體系，并且逐漸成為了經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障。德國(guó)就是其中典型的代表，德國(guó)的社會(huì)誠(chéng)信體系模式由法律系統(tǒng)、公共信用信息系統(tǒng)和私營(yíng)信用服務(wù)系統(tǒng)三大部分組成，三部分之間相互聯(lián)系，相互影響，相互促進(jìn)，構(gòu)成有機(jī)的整體，從而能夠借助各種與信用相關(guān)的社會(huì)力量，共同推動(dòng)德國(guó)社會(huì)信用制度的完善，形成了保障社會(huì)秩序和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行與發(fā)展的基礎(chǔ)。

二、我國(guó)企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)概述

目前，國(guó)內(nèi)的企業(yè)誠(chéng)信指標(biāo)往往從多個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，各自從不同的角度對(duì)同一個(gè)企業(yè)的不同行為進(jìn)行評(píng)價(jià)，綜合性不強(qiáng)。下面就從較為重要的幾個(gè)方面，對(duì)我國(guó)企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行一個(gè)較為全面的介紹。

（一）11315企業(yè)信用檔案。11315全國(guó)企業(yè)征信系統(tǒng)是我國(guó)率先建起的大數(shù)據(jù)征信新模式，是第三方公眾征信平臺(tái)。該系統(tǒng)內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均對(duì)政府各職能部門公開，與各銀行、媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)、部分征信機(jī)構(gòu)建立共享機(jī)制，供普通大眾免費(fèi)查詢。該信用檔案主要由六部分組成。包括：全國(guó)各級(jí)政府職能部門公共監(jiān)管信息；行業(yè)協(xié)會(huì)（社團(tuán)組織）的評(píng)價(jià)信息；金融機(jī)構(gòu)（包括小額貸款公司、民間借貸等）對(duì)企業(yè)的信貸評(píng)價(jià)信息；主流媒體對(duì)企業(yè)發(fā)布評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)信息；市場(chǎng)反饋信息（包括消費(fèi)者、交易對(duì)方、合作伙伴及員工等主體在線實(shí)名提交的評(píng)價(jià)信息）；企業(yè)管理評(píng)估信息及財(cái)務(wù)信息。

（二）中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)。人行信用報(bào)告是目前金融系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)用最為廣泛的評(píng)價(jià)指標(biāo)，是人行信用評(píng)價(jià)的核心和載體，它全面地記錄了企業(yè)在社會(huì)中的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映了企業(yè)信用狀況，是企業(yè)征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)文檔。人行企業(yè)信用報(bào)告客觀地記錄了企業(yè)的基本信息、信貸信息，同時(shí)記錄了能夠反映其信用狀況的其他信息，能夠全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映其信用狀況。

人行企業(yè)信用報(bào)告主要分為四部分：基本信息、信貸信息、公共信息和聲明信息。基本信息主要包括企業(yè)的身份信息、主要出資人情況和高管人員情況等。借貸信息記錄企業(yè)的金融狀況，主要展示企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前的負(fù)債和已還清的債務(wù)信息，是人行信用報(bào)告的核心部分。公共信息展示企業(yè)在社會(huì)方面的信息，如企業(yè)稅務(wù)信息、行政處罰信息、法院判決和執(zhí)行信息等。聲明信息展示企業(yè)項(xiàng)下的機(jī)構(gòu)說明、信息主體聲明和征信中心標(biāo)注等。

（三）企業(yè)勞動(dòng)保障誠(chéng)信等級(jí)評(píng)價(jià)。人社部印發(fā)了《企業(yè)勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信等級(jí)評(píng)價(jià)辦法》，該辦法自2017年1月1日起實(shí)施，從勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行等級(jí)評(píng)價(jià)。該辦法指出企業(yè)勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信等級(jí)評(píng)價(jià)是一種依法評(píng)價(jià)的行為，主要是評(píng)價(jià)企業(yè)遵守勞動(dòng)保障法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。該評(píng)價(jià)主要由縣級(jí)以上地方人社部門進(jìn)行，會(huì)按照勞動(dòng)保障監(jiān)察管轄范圍負(fù)責(zé)企業(yè)勞動(dòng)保障守法誠(chéng)信等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)工作，由勞動(dòng)保障監(jiān)察機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，每年開展一次評(píng)價(jià)。

（四）阿里巴巴企業(yè)誠(chéng)信體系。阿里巴巴企業(yè)誠(chéng)信體系，目前在國(guó)內(nèi)民營(yíng)領(lǐng)域具有一定的影響力和公信力。該體系以企業(yè)貿(mào)易服務(wù)數(shù)據(jù)為核心，幫助中小民營(yíng)企業(yè)匯集社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的孤立數(shù)據(jù)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析，客觀呈現(xiàn)企業(yè)信用信息，從而能夠更好地促進(jìn)電商及相關(guān)領(lǐng)域誠(chéng)信環(huán)境建設(shè)，降低獲取訂單、融資等服務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)間協(xié)同效率提升并有效控制信用和欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

阿里巴巴企業(yè)誠(chéng)信體系包括企業(yè)電子通行碼、信用報(bào)告、誠(chéng)信等級(jí)評(píng)級(jí)等部分，該體系目前應(yīng)用越來越廣，場(chǎng)景越來越多，能夠助力中小企業(yè)融資，并降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)。從環(huán)境角度對(duì)企業(yè)誠(chéng)信進(jìn)行評(píng)價(jià)是一種獨(dú)特的方式，同時(shí)也是一種重要評(píng)價(jià)形式，該種評(píng)價(jià)主要是從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，為了督促企業(yè)持續(xù)改進(jìn)環(huán)境行為，能夠加快建立環(huán)境保護(hù)“守信激勵(lì)、失信懲戒”的機(jī)制，自覺履行環(huán)境保護(hù)法定義務(wù)和社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)有關(guān)部門協(xié)同配合，并引導(dǎo)公眾參與環(huán)境監(jiān)督，推進(jìn)環(huán)境信用體系建設(shè)。所謂的企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)方式，是指環(huán)保部門根據(jù)企業(yè)對(duì)環(huán)境影響的行為信息，按照規(guī)定的方法、指標(biāo)和程序，對(duì)企業(yè)環(huán)境影響行為進(jìn)行的信用評(píng)價(jià)，首先確定信用等級(jí)，其次向社會(huì)公開，供公眾監(jiān)督和有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門及組織應(yīng)用的環(huán)境信用評(píng)價(jià)手段。

三、民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建立的方法

本研究在設(shè)計(jì)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，主要采用了現(xiàn)在普遍使用的指標(biāo)設(shè)計(jì)方法——層次分析法（AHP）。面對(duì)復(fù)雜紛繁的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及科學(xué)領(lǐng)域的問題，借助層次分析法我們可以將那些本來是非定量性的指標(biāo)或因素，經(jīng)過合理的方式進(jìn)行人為量化，從而將定性分析和定量分析相結(jié)合。這種將思維過程數(shù)學(xué)化的方法，簡(jiǎn)化了系統(tǒng)分析和計(jì)算，有助于決策者保持其思維過程的一致性，保證決策方式及結(jié)果的科學(xué)化?？紤]到企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中包括誠(chéng)信能力指標(biāo)、誠(chéng)信行為指標(biāo)、誠(chéng)信品質(zhì)指標(biāo)，為真實(shí)反映指標(biāo)的作用，按照層次分析法的思想，逐步構(gòu)造出各層次的指標(biāo)，由此全面、科學(xué)地反映企業(yè)誠(chéng)信狀況，可為政府提供一定的科學(xué)依據(jù)，也可為公眾提供誠(chéng)信評(píng)價(jià)的有效信息。（表1）

四、完善民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信指標(biāo)體系建設(shè)的建議

（一）加強(qiáng)政府對(duì)信用行業(yè)的管理。從我國(guó)的國(guó)情來看，為了推動(dòng)河北省信用管理的健康發(fā)展，政府應(yīng)設(shè)立一個(gè)相對(duì)獨(dú)立且權(quán)威的行業(yè)監(jiān)督管理部門?，F(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，河北省政府應(yīng)該積極地發(fā)揮市場(chǎng)監(jiān)管和宏觀調(diào)控作用。通過制定政策、頒布法規(guī)等方式實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)；作為市場(chǎng)監(jiān)管主體，政府應(yīng)該通過獨(dú)立而公平的指標(biāo)，引導(dǎo)守信行為，保障信用行為與活動(dòng)的健康發(fā)展，懲戒失信行為。

（二）培育企業(yè)誠(chéng)信文化，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部誠(chéng)信關(guān)系、以人為本。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，企業(yè)與顧客、企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與企業(yè)之間誠(chéng)實(shí)守信是以良好的企業(yè)誠(chéng)信文化為基礎(chǔ)的。內(nèi)部的自控相較于外部的監(jiān)督，有著無法替代的作用。在當(dāng)今社會(huì)，員工是企業(yè)最重要的資源，以人為本是基礎(chǔ)建設(shè)，因此培育企業(yè)誠(chéng)信文化，應(yīng)從員工抓起，以人為本。尊重人的價(jià)值，滿足人的需求，關(guān)注人的作用，從而構(gòu)建誠(chéng)信的內(nèi)部關(guān)系，培育良好的企業(yè)誠(chéng)信文化內(nèi)涵。

（三）完善法律制度，為民營(yíng)企業(yè)守信提供保障。企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)不是一朝一夕就能完成的，要想建立覆蓋全省的全方位多角度征信體系，需要從相關(guān)的立法建設(shè)開始，完善法律法規(guī)為民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信體系建設(shè)提供基礎(chǔ)保障。我國(guó)政府應(yīng)當(dāng)高度重視相關(guān)法律法規(guī)的完善和建設(shè)，從立法的層面把加快征信立法放在重要的位置上。

借鑒美國(guó)、德國(guó)等西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，建立健全有關(guān)企業(yè)誠(chéng)信缺失懲罰的相關(guān)法律法規(guī)勢(shì)在必行也迫在眉睫。同時(shí)，行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)也應(yīng)盡快提上日程。

（四）為企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)樹立良好的道德規(guī)范。要強(qiáng)化守信光榮、失信可恥的氛圍和加大誠(chéng)信的良好風(fēng)氣，促進(jìn)河北省經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在全省培養(yǎng)誠(chéng)信意識(shí)。廣泛開展誠(chéng)信道德宣傳教育，把誠(chéng)信教育納入社區(qū)文化建設(shè)、精神文明建設(shè)、校園文化建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)之中。利用報(bào)紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等多種渠道開展誠(chéng)信宣傳教育活動(dòng)，大力普及信用知識(shí)，開展信用培訓(xùn)活動(dòng)。

（五）建立網(wǎng)絡(luò)征信體系平臺(tái)。隨著手機(jī)等移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的高速發(fā)展，可以把移動(dòng)信息化建設(shè)與誠(chéng)信體系建設(shè)結(jié)合起來，移動(dòng)“信用信息平臺(tái)”就成為推進(jìn)企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信制度建設(shè)的重要途徑。通過信息網(wǎng)絡(luò)建立起覆蓋全省的信息收集、查詢系統(tǒng)，利用快速發(fā)展的移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)和消費(fèi)者能夠在網(wǎng)上查詢有關(guān)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，能夠利用移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)快速、準(zhǔn)確地獲取有關(guān)企業(yè)信用信息，企業(yè)誠(chéng)信狀況一目了然，讓社會(huì)公眾不受時(shí)間、空間限制，可以借助移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)隨時(shí)調(diào)閱資料，快速客觀地做出決定。

（六）加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管力度，推進(jìn)分類監(jiān)管，完善企業(yè)失信懲戒機(jī)制。積極推進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信登記，同時(shí)推進(jìn)企業(yè)信用分類監(jiān)管機(jī)制落實(shí)到位，使其能夠發(fā)揮出實(shí)際效能。工商部門要確保對(duì)守信企業(yè)進(jìn)行足夠的激勵(lì)措施，對(duì)其他違法企業(yè)的信息及時(shí)公示，并加強(qiáng)巡查力度和頻率，依法限制其經(jīng)濟(jì)行為，讓企業(yè)感受到不同信用程度帶來的監(jiān)管待遇的不同。更重要的是要強(qiáng)化負(fù)激勵(lì)，擴(kuò)大失信懲戒的范圍和力度，企業(yè)失信落實(shí)責(zé)任人，即法定代表人失信，并對(duì)個(gè)人進(jìn)行提出相應(yīng)的懲戒并公示，真正實(shí)現(xiàn)“一處違法，處處受限”。