曹健

摘要：財務(wù)管理工作是現(xiàn)代保險公司經(jīng)營管理中的一個核心內(nèi)容。近年來，隨著我國保險產(chǎn)品不斷被細(xì)化，保險業(yè)務(wù)的發(fā)展也逐漸成為人們生活中一項(xiàng)關(guān)系密切的事務(wù)。但是，同世界先進(jìn)國家相比，我國保險企業(yè)的財務(wù)管理水平并不盡如人意，存在的差距還十分明顯。目前，我國的保險業(yè)整體處于一個發(fā)展中的水平階段，不論是整體的業(yè)務(wù)規(guī)模，還是自身的一些關(guān)于盈利能力方面的能力都有待提升。本文將就目前我國保險公司財務(wù)管理能力提升中存在的問題進(jìn)行剖析，努力探尋提升保險公司財務(wù)管理能力的有效舉措，為促進(jìn)我國保險行業(yè)的整體發(fā)展提供有價值的參考。

關(guān)鍵詞：保險企業(yè)；財務(wù)管理；問題；管理能力提升策略

近年來，在我國人民群眾的生活中經(jīng)常發(fā)生的一些大大小小的意外事件的幾率在不斷生生，這也恰好增加了人們購買保險產(chǎn)品的欲望和意識。隨著我國人民群眾保險需求的不斷增加，各種保險公司如雨后春筍般逐漸成長和發(fā)展起來。在我國保險公司中，中國人壽保險公司是整個國內(nèi)保險行業(yè)市場中的佼佼者，不論是所占的市場份額、獲得的利潤都一直居于首位。在保險業(yè)務(wù)不斷增長的今天，我國保險公司必須根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況與保險市場的未來趨勢，采取積極的措施應(yīng)對所面臨的各種問題，在明確的奮斗目標(biāo)面前徹底打破保險行業(yè)在國內(nèi)外發(fā)展的瓶頸問題，為促進(jìn)保險公司的經(jīng)濟(jì)效益、投資效益的提升、為促進(jìn)保險公司的穩(wěn)定發(fā)展和增長奠定基礎(chǔ)。但是，不能否認(rèn)的是，隨著我國保險業(yè)的不斷發(fā)展，潛藏于保險公司中的一些財務(wù)管理問題逐漸顯現(xiàn)出來，特別是在保險業(yè)務(wù)中經(jīng)過長時間街壘出現(xiàn)的一些關(guān)于財務(wù)管理的深層次問題和矛盾嚴(yán)重影響了保險企業(yè)的發(fā)展。因此，加強(qiáng)財務(wù)管理，提升財務(wù)管理能力是目前各保險企業(yè)必須正視的問題。

一、保險企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題分析

（一）籌資環(huán)節(jié)存在的財務(wù)管理問題分析

在保險公司的財務(wù)管理中，籌資環(huán)節(jié)的重要性對于保險公司的發(fā)展不言而喻。在保險公司的運(yùn)營過程中，如果在籌資環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，必將對保險公司的財務(wù)管理帶來風(fēng)險。而這方面的問題主要是由于以下一些因素引發(fā)的。例如：在保險公司內(nèi)部存在籌資規(guī)模好投資規(guī)模不相吻合的狀況。這將大大增加保險公司的運(yùn)行風(fēng)險。一般而言，公司的籌資規(guī)模主要是由公司的具體經(jīng)營情況來確定的，但是有時候有的保險公司會出現(xiàn)投資規(guī)模與籌資規(guī)模比例不協(xié)調(diào)的狀況，從而造成資金來源于運(yùn)行效率之間的不協(xié)調(diào)。再如：沒有合理的籌資結(jié)構(gòu)安排。有的保險公司自財務(wù)管理中缺乏科學(xué)的、合理的分析過程導(dǎo)致公司的領(lǐng)導(dǎo)在不了解公司運(yùn)營情況的前提下盲目進(jìn)性增資、擴(kuò)資，不僅大大增加了公司的運(yùn)營成本，更為公司的經(jīng)營帶來了

風(fēng)險。

（二）投資環(huán)節(jié)財務(wù)管理存在的問題分析

保險公司的主要資金來源就是依賴于投保人的保費(fèi)。保險公司將客戶的保費(fèi)收上來后會進(jìn)行統(tǒng)一管理，當(dāng)出現(xiàn)保險理賠事項(xiàng)后，保險公公司會適當(dāng)?shù)馗鶕?jù)用戶的需要，并按照保險公司相關(guān)條例的規(guī)定進(jìn)行賠付。但是，目前有的保險公司的經(jīng)營模式屬于負(fù)債經(jīng)營的模式，這就造成當(dāng)保險公司的整體財務(wù)資金全部返還給投保人后，公司財務(wù)狀況發(fā)生危機(jī)。因此，當(dāng)保險公司在運(yùn)用這些資金的時候一定要充分考慮這些資金的安全性、合理性，同時還必須保證公司自身的安全和收益情況。這就需要保險公司必須制定嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，加強(qiáng)對投資過程的財務(wù)評估，從而使保險公司的投資收益更加合理，以此來降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。在投資前一定要對投資方的信息進(jìn)行全面了解、對投資方向進(jìn)行準(zhǔn)確把握、對投資的方式進(jìn)行合理選擇。

（三）理賠過程中存在的財務(wù)管理問題分析

近年來隨著保險公司數(shù)量的增加，保險業(yè)務(wù)也得到了不斷擴(kuò)大，很多保費(fèi)的覆蓋面變得更寬。例如：近年來比較風(fēng)靡的車險、意外險、人身意外險、農(nóng)業(yè)保險等。這些保險已經(jīng)成為保險公司主要的資金來源。而合理的資金來源是支撐保險公司正常運(yùn)營的基礎(chǔ)，更是保證保險公司今后業(yè)務(wù)擴(kuò)展的基本保障。但是就目前的實(shí)際狀況來看，上述這些增加的保險賠案數(shù)量逐漸增加，并且保險客戶的服務(wù)要求越來越高，再加之這些保險項(xiàng)目的出現(xiàn)區(qū)域比較分散，這就導(dǎo)致在理賠過程中由于保險公司內(nèi)部管理水平不高的原因產(chǎn)生客戶大量流失的情況。例如：有的保險公司的理賠人員缺乏專業(yè)知識，員工的整體素質(zhì)不高，對發(fā)生的風(fēng)險缺乏專業(yè)性勘察，從而使得保險公司多支付保險金額問題

的發(fā)生。

（四）財務(wù)管理制度中存在的問題分析

完善的、健全的財務(wù)管理體系是保證保險公司財務(wù)管理正常運(yùn)行的基礎(chǔ)。在財務(wù)管理制度建設(shè)方面很多保險公司還缺乏完善性。如：近年來保險行業(yè)的突飛猛進(jìn)地發(fā)展使得財務(wù)管理制度中的不完善逐漸顯現(xiàn)出來；有的保險公司的管理制度不完善，很多地方存在著管理上的大漏洞，這也為保險公司財務(wù)管理的穩(wěn)定性埋下了隱患。

二、加強(qiáng)財務(wù)管理，提升保險公司財務(wù)管理能力的有效措施

（一）加強(qiáng)對保險公司籌資環(huán)節(jié)的管理

為了保證保險公司的正常運(yùn)營，公司內(nèi)部的一些籌資活動是首要環(huán)節(jié)。這就要求保險公司必須對籌資過程加強(qiáng)管理，合理配置公司的權(quán)益資金和債務(wù)資金之間的比例。例如：隨著保險公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，保險公司的正常運(yùn)營結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間總是存在著差異的，如果不能正確認(rèn)識這種誤差，那么必然會使這種誤差不斷積累、逐漸變大，這對保險公司的財務(wù)管理是致命的打擊，嚴(yán)重的還會使保險公司資金鏈斷裂。

（二）加強(qiáng)對投資環(huán)節(jié)的控制

為了保證保險公司投資環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行，要求保險公司必須合理把控投資的金額，以此來降低投資風(fēng)險的發(fā)生。對于保險公司而言，必須根據(jù)自設(shè)的財務(wù)管理狀況、公司的實(shí)際情況等確定整體的投資方向，特別是對于投資項(xiàng)目的數(shù)量、金額、投資方向等必須做到清晰、透明、合理、科學(xué)。保險公司還必須認(rèn)真分析進(jìn)行證券投資的風(fēng)險、投資的收益率等內(nèi)容，降低正確投資風(fēng)險的發(fā)生。

（三）加強(qiáng)對承保理賠過程環(huán)節(jié)的控制

保險公司應(yīng)該根據(jù)目前的市場運(yùn)作模式、徹底改變過去的財務(wù)管理模式。保險公司可以根據(jù)內(nèi)部的發(fā)展情況開拓一些具有盈利趨勢的業(yè)務(wù)，并以此為契機(jī)來贏得更多的優(yōu)質(zhì)客戶資源，從而提升公司的核心競爭力。這樣不僅能實(shí)現(xiàn)保險公司財務(wù)管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，還能為保險公司的盈利奠定基礎(chǔ)。關(guān)于保險公司在理賠環(huán)節(jié)中的問題，保險公司應(yīng)做到：提升理賠核心能力、確定理賠方向，不斷完善理賠管理模式、加大對賠付成本的管控力度。

（四）加強(qiáng)保險公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)

制度是執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和基本要求。為了更好地保證保險公司財務(wù)發(fā)展與建設(shè)的需要，應(yīng)該不斷完善公司整體的內(nèi)部控制制度的建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理、加強(qiáng)對風(fēng)險的管控。

綜上所述，保險公司的財務(wù)管理能力提升是一個連續(xù)的、動態(tài)化的過程。我國保險公司在經(jīng)歷了市場化改革的大趨勢后，已經(jīng)逐漸適應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展。因此，面對逐漸趨于成熟的保險市場，我國保險公司可以借鑒其他企業(yè)財務(wù)管理的模式，取長補(bǔ)短，構(gòu)建完善的財務(wù)管理體系，為促進(jìn)我國保險行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展、繁榮奠定基礎(chǔ)。

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（作者單位：太平人壽保險有限公司滄州中心支公司）