高鳳霞

摘 要：當(dāng)前，隨著我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日漸激烈以及消費(fèi)者需求的不斷提高，加油站已不再使用過去單一的成品油業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，而是將成品油業(yè)務(wù)作為核心，加油IC卡充值業(yè)務(wù)、非油品業(yè)務(wù)等多樣化經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)了通過現(xiàn)金、銀行卡、支票、微信、支付寶等方式進(jìn)行結(jié)算。在網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)面積逐步拓寬的情況下，使得加油站的地理位置及環(huán)境呈現(xiàn)出了明顯的復(fù)雜性。現(xiàn)階段，對(duì)于資金量較大的加油站而言，怎樣及時(shí)找出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，使資金安全完整，這是當(dāng)務(wù)之急。本文件分析了石油銷售企業(yè)加油站資金管理方法。

關(guān)鍵詞：石油銷售企業(yè)；加油站；資金管理；方法；

加油站點(diǎn)多面廣，內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜，現(xiàn)金交易量大，資金管理難度較大。同時(shí)資金是加油站的血脈，是各項(xiàng)管理的核心。只有采取有效措施，不斷降低加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，才能實(shí)現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

1加油站潛存風(fēng)險(xiǎn)

1.1加油站內(nèi)部管理松懈。我國(guó)地域廣闊，加油站分布各地，一般就地聘請(qǐng)銷售人員，入職前經(jīng)過培訓(xùn)，且大部分學(xué)歷較低，綜合素質(zhì)較低，收假幣、挪用或占用公款等行存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。一般加油站通過員工直接收取資金，若工作人員思想覺悟差，法律觀念淡薄，增大了員工挪用或私吞公款的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于夜間不營(yíng)業(yè)的加油站，因員工夜間值班脫崗或未看好保險(xiǎn)柜，可能存在保險(xiǎn)柜被撬或保險(xiǎn)柜被盜走的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于過夜資金額度大的加油站，資金損失也比較大。

1.2資金滯留時(shí)間過長(zhǎng)。加油站是銷售油品過程的最后環(huán)節(jié)，日平均銷售金額幾萬(wàn)至幾百萬(wàn)，由于網(wǎng)點(diǎn)分布廣，無法隨時(shí)隨地存款，導(dǎo)致現(xiàn)金滯留于加油站，易引發(fā)搶劫盜竊等犯罪時(shí)間，資金滯留時(shí)間越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大。

1.3結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。隨著人們生活方式的改變，加油站IC卡充值業(yè)務(wù)越來越多，而諸多客戶辦卡及充值時(shí)通過銀行轉(zhuǎn)賬付款，充值網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)客戶銀行回單開通IC卡，財(cái)務(wù)審核人員在核對(duì)客戶賬單時(shí)容易出錯(cuò)，如一些小城市企業(yè)財(cái)務(wù)部門未開通資金平臺(tái)，需由手工做賬，數(shù)據(jù)無法及時(shí)更新和共享，造成客戶一款多用的局面?？蛻衾猛还P款在不同網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行買卡和充值，或進(jìn)行其他油品批發(fā)購(gòu)買業(yè)務(wù)。加油站與押運(yùn)公司交接資金時(shí)，只清點(diǎn)收款箱數(shù)，程序簡(jiǎn)單，有些小型加油站內(nèi)部無監(jiān)控設(shè)備，易出現(xiàn)漏箱事故，且調(diào)查過程繁瑣，押運(yùn)公司與銀行交接時(shí)，銀行清點(diǎn)款項(xiàng)易出現(xiàn)驗(yàn)鈔機(jī)錯(cuò)誤或個(gè)人操作失誤等情況，增加點(diǎn)鈔短款、收假幣風(fēng)險(xiǎn)。

2石油銷售企業(yè)加油站資金管理方法

加油站資金管理的內(nèi)容包括賬戶管理、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理、加油卡資金管理、銀行卡刷卡資金管理、其它資金管理、備用金管理、資金重大事項(xiàng)報(bào)告等七大方面。其中，其它資金管理包括加油站配送油料的資金管理、加油站的小額配送、加油站實(shí)行定期結(jié)算的資金管理、加油站節(jié)假日的資金管理。

2.1強(qiáng)化加油站職工素質(zhì)教育，規(guī)避營(yíng)業(yè)款的挪用、占用等風(fēng)險(xiǎn)。為了不斷強(qiáng)化加油站職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德水平，實(shí)際中我們應(yīng)從以下兩方面著手進(jìn)行：一方面，大量吸收工作責(zé)任心強(qiáng)、能力水平高、素質(zhì)好的人員，以保證加油站的可持續(xù)發(fā)展，傳授相關(guān)的法紀(jì)知識(shí)給資金收管人員，并加強(qiáng)其培訓(xùn)力度，使其在樹立正確法律意識(shí)的同時(shí)還充分掌握了資金管理規(guī)定，提高自身素質(zhì)水平和遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有效應(yīng)對(duì)的能力。加油站應(yīng)統(tǒng)一配置投幣式保險(xiǎn)柜和普通保險(xiǎn)柜，投幣式保險(xiǎn)柜用于存放加油員、收銀員的當(dāng)日營(yíng)業(yè)款項(xiàng)；普通保險(xiǎn)柜用于存放備用金、印章、發(fā)票等重要物品。

2.2保障加油站銷售收取支票、POS 刷卡業(yè)務(wù)的有效操作?？蛻魧⒁欢ń痤~存入到加油IC卡中，加油時(shí)無需現(xiàn)金買單，直接使用存有金額的IC卡進(jìn)行結(jié)算。充值客戶用支票轉(zhuǎn)賬為IC卡充值時(shí)，必須確認(rèn)支票到帳后，方可進(jìn)行充值等操作。及時(shí)核對(duì)收到充值款項(xiàng)與加油卡管理系統(tǒng)顯示的充值額。保障POS刷卡充值有效操作，樹立資金安全意識(shí)，妥善保管客戶簽名的刷卡小票。如果刷卡不出刷卡小票而客戶實(shí)際卻接收到扣款成功信息，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，待款項(xiàng)確定到賬后處理。加油站員工在收取客戶支票時(shí)，必須嚴(yán)格審核支票的各種事項(xiàng)的規(guī)范齊全與否，防止收取不合規(guī)的支票。必須得到財(cái)務(wù)人員確認(rèn)款項(xiàng)到帳后方可付油，并且實(shí)時(shí)跟蹤退票情況，第一時(shí)間告知客戶重新交票。

2.3加強(qiáng)加油站銷售業(yè)務(wù)管理。首先，采取對(duì)應(yīng)方法降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)需求量大、信用額度高的客戶，還可提高信用門檻、增加客戶信用評(píng)估次數(shù)、增加充值頻率、降低加油卡預(yù)充值額度、縮短還款期限或結(jié)算周期等措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。另外，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《加油站銷售日?qǐng)?bào)表》、發(fā)票、銀行交款單原件，對(duì)ERP系統(tǒng)中的銷售數(shù)據(jù)予以審核確認(rèn)及清賬，及時(shí)找出銷售不穩(wěn)定的加油站。加強(qiáng)對(duì)方單位的審查力度并履行審批程序；科學(xué)明確客戶的授信額度，必須在授信額度范圍內(nèi)進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)的辦理。

2.4充分利用信息管理系統(tǒng)。目前依托、利用資金監(jiān)管系統(tǒng)，為資金管控保駕護(hù)航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對(duì)功能，對(duì)加油站營(yíng)業(yè)款的入行情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止?fàn)I業(yè)款未及時(shí)全額繳存銀行；通過加油卡管理系統(tǒng)，對(duì)加油卡進(jìn)行管理；通過加油站管理系統(tǒng)中的交易明細(xì)，結(jié)合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。

3結(jié)論

強(qiáng)化銷售企業(yè)加油站資金風(fēng)險(xiǎn)的管控，對(duì)加油站的持續(xù)運(yùn)營(yíng)與發(fā)展起到了決定性作用。積極找出加油站的資金風(fēng)險(xiǎn)問題并制定相應(yīng)的處理辦法與防范對(duì)策，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，從而確保加油站始終處于安全狀態(tài)下運(yùn)營(yíng)，保障加油站職工的人身安全。資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的基本要素，做好資金管理工作，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)效益最大化，這可謂是企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中長(zhǎng)盛不衰的有力支撐。強(qiáng)化加油站綜合管理，不僅大大促進(jìn)了我國(guó)石油石化工作的持續(xù)發(fā)展，而且對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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