吳鳳菊

[提要] 我國高?？萍汲晒D(zhuǎn)化效率整體不高，其中資金障礙是首要原因。本文分析江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀，分析江蘇高校科技成果轉(zhuǎn)化所獲資金支持狀況，然后重點(diǎn)分析江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化存在資金障礙的原因，并提出相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：科技成果轉(zhuǎn)化；科技金融；資金障礙

本文為江蘇省教育科學(xué)“十二五”規(guī)劃課題：“促進(jìn)江蘇省高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的科技金融政策及實(shí)施研究”（0010521546）

中圖分類號(hào)：F81 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2017年8月18日

我國“十二五”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃明確提出，要堅(jiān)持把促進(jìn)科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化作為我國科技發(fā)展的主攻方向。高校是科技成果誕生的搖籃，高?？萍汲晒D(zhuǎn)化更應(yīng)是政府科技工作的重中之重。然而，我國高校在科技成果轉(zhuǎn)化方面卻不盡如人意，據(jù)《2015年高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》記載，全國各類高校撥入科技經(jīng)費(fèi)總額為1，244億元，全年專利授權(quán)數(shù)共82，369項(xiàng)，合同形式轉(zhuǎn)讓數(shù)為2，257件，轉(zhuǎn)化率不足3%，出售和轉(zhuǎn)讓收入僅占總撥入科技經(jīng)費(fèi)的2.5%。另據(jù)歷年的科技成果統(tǒng)計(jì)年度報(bào)告顯示，資金、技術(shù)、市場、管理、政策問題是導(dǎo)致高校科技成果不能順利轉(zhuǎn)化的主要原因，其中資金問題是首要原因，占比超過50%。鑒于此，深入分析江蘇省高?？萍汲晒D(zhuǎn)化所獲資金支持現(xiàn)狀及存在資金障礙的原因，無論是對江蘇省政府還是其他省市制定促進(jìn)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的科技金融政策都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、江蘇省高?？萍汲晒D(zhuǎn)化現(xiàn)狀

據(jù)教育部科學(xué)技術(shù)司《2014年高等學(xué)校科技統(tǒng)計(jì)資料匯編》顯示，江蘇省高校專利申請數(shù)為23，473項(xiàng)，專利授權(quán)數(shù)14，022項(xiàng)，專利出售數(shù)（合同數(shù)）僅為429項(xiàng)，可見專利出售數(shù)與專利授權(quán)數(shù)之比僅為3%，這表明江蘇高?？萍汲晒霓D(zhuǎn)化率是非常低的。江蘇各高校科技成果轉(zhuǎn)化存在較大差異，具體見表1。從表1可知，南京大學(xué)和東南大學(xué)在江蘇省獲得的科技經(jīng)費(fèi)最多，相差不大，但實(shí)際科技成果轉(zhuǎn)讓情況卻差異最大。南京大學(xué)在2014年簽訂的技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同數(shù)僅有17項(xiàng)，東南大學(xué)卻高達(dá)485項(xiàng)，幾乎達(dá)到了南京大學(xué)的29倍。在江蘇省的眾多高校中，東南大學(xué)歷年的科技成果轉(zhuǎn)讓績效一直最好，據(jù)最新的2016年高校技術(shù)轉(zhuǎn)移合同金額顯示，東南大學(xué)排名全國第一位，達(dá)到2.2億元（中國江蘇網(wǎng)）。在表1中，“當(dāng)年實(shí)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入與撥入科技經(jīng)費(fèi)的比值”這一指標(biāo)可反映高?？萍汲晒D(zhuǎn)讓的效率，但這個(gè)比值普遍不高，最高的東南大學(xué)為10.87%，南京大學(xué)為0.4%，蘇州大學(xué)僅為0.12%，這表明江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)讓的效率整體偏低。（表1）

二、江蘇省高?？萍汲晒D(zhuǎn)化所獲資金支持現(xiàn)狀

大學(xué)科技園是高?？萍汲晒灾鬓D(zhuǎn)化的重要基地。截至2016年底，江蘇省共籌建和認(rèn)定33個(gè)省級(jí)以上大學(xué)科技園，其中國家大學(xué)科技園15家，數(shù)量為全國第一。南京市擁有大學(xué)科技園17家，其中國家級(jí)5家、省級(jí)（含籌建）8家。近年來，江蘇省對大學(xué)科技園及企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化提供了多種形式的資金支持，經(jīng)費(fèi)撥入較大。江蘇省對高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的資金支持主要有以下幾種形式：

（一）江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金。江蘇省自2004年設(shè)立江蘇省科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金以來，規(guī)模不斷增大，2004年3億元，2005年5億元，2006年8億元，2007年后保持在10億元以上，成為省財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排最大的科技專項(xiàng)資金。這項(xiàng)專項(xiàng)資金的申報(bào)對象是江蘇省內(nèi)注冊的獨(dú)立法人企業(yè)，高校、科研院所可作為技術(shù)依托單位參與項(xiàng)目申報(bào)。在江蘇高校中，東南大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化成績顯著，曾參與近160項(xiàng)省重大科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金項(xiàng)目，省資助經(jīng)費(fèi)超過13億元，位列全國高校第一（江蘇教育網(wǎng)）。

（二）地方科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金。江蘇省設(shè)立地方科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，主要用于補(bǔ)償相應(yīng)貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款項(xiàng)目首次申報(bào)額度不超過300萬元，續(xù)貸金額不超過500萬元，貸款利率不超過中國人民銀行公布的同期基準(zhǔn)利率，期限不超過1年。蘇南地區(qū)相關(guān)市、縣（區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金承擔(dān)50%的貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)，蘇中和蘇北地區(qū)相關(guān)市、縣（區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金承擔(dān)40%的貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)，剩余貸款本金損失風(fēng)險(xiǎn)由省風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金與合作金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

（三）農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金。為貫徹落實(shí)國務(wù)院《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》，加速農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等科技成果（以下簡稱農(nóng)業(yè)科技成果）的轉(zhuǎn)化，江蘇省專門設(shè)立了農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金。轉(zhuǎn)化資金的來源為財(cái)政撥款，由省科技廳、財(cái)政廳共同管理，鼓勵(lì)科研院所、高等學(xué)校、企業(yè)以及農(nóng)民專業(yè)合作社等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織申報(bào)國家的農(nóng)業(yè)科技研究重大項(xiàng)目。對農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的活動(dòng)，根據(jù)國家和省市有關(guān)規(guī)定給予稅收、貸款的優(yōu)惠或者研發(fā)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助。

（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠及股權(quán)激勵(lì)。江蘇省選擇部分省級(jí)科技金融合作示范區(qū)，試行企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、股權(quán)激勵(lì)、稅收政策等改革?？蒲袡C(jī)構(gòu)、高等院校轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果，以股份或出資比例等形式給予個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)，獲獎(jiǎng)人在取得股份、出資比例時(shí)，暫不繳納個(gè)人所得稅，取得按股份、出資比例分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、出資比例所得時(shí)，依法繳納個(gè)人所得稅?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬的支出，計(jì)入單位當(dāng)年工資總額，不受單位當(dāng)年工資總額限制，不納入單位工資總額基數(shù)。

在影響高?？萍汲晒D(zhuǎn)化效率的眾多因素中，經(jīng)費(fèi)的作用最大。2014年江蘇省高校總撥入科技經(jīng)費(fèi)133.9億元，但用于科技成果轉(zhuǎn)化的資金并不多，這是導(dǎo)致江蘇高?？萍汲晒D(zhuǎn)化效率整體不高的首要障礙。

三、江蘇省高校科技成果轉(zhuǎn)化存在資金障礙的原因

（一）專項(xiàng)資金申請的主體是企業(yè)而非高校。江蘇省歷年都設(shè)有科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，規(guī)模較大，但申請對象是江蘇省內(nèi)注冊的獨(dú)立法人企業(yè)，高校、科研院所作為技術(shù)依托單位參與項(xiàng)目申報(bào)。通過查詢近幾年江蘇省科技成果專項(xiàng)資金的立項(xiàng)名單，可以發(fā)現(xiàn)申報(bào)單位基本都是各種公司，高校幾乎沒有。這就表明科技成果轉(zhuǎn)化資金幾乎都是流入了企業(yè)，高校獲得這項(xiàng)資金支持的很少。即使有少數(shù)高校作為技術(shù)依托單位參與申請，其獲得的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于企業(yè)獲得的。這就導(dǎo)致高校大量的科技成果因缺乏專項(xiàng)資金支持而不能實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化。endprint

（二）中試階段的資金投入嚴(yán)重不足。高?？萍汲晒D(zhuǎn)化一般包括研究開發(fā)、中試、成果商品化、產(chǎn)業(yè)化等階段。其中，研究開發(fā)階段是高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的生成環(huán)節(jié)，中試階段是對科技成果的實(shí)際檢驗(yàn)運(yùn)用，這是高?？萍汲晒芊褶D(zhuǎn)化成生產(chǎn)力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但科技成果在中試階段存在較大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)根本不愿在此階段進(jìn)行投入。而高校一般把研究重點(diǎn)放在基礎(chǔ)研究上面，對處于中試階段的項(xiàng)目缺乏必要經(jīng)費(fèi)的投入。據(jù)研究，中試階段的經(jīng)費(fèi)投入應(yīng)該是研究開發(fā)階段的10倍，才能保證科技成果能順利進(jìn)入下面的商品化階段。但實(shí)際情況是高校和企業(yè)都不愿在中試階段投入大量資金，這就導(dǎo)致很多高?？萍汲晒唛w，不能有效轉(zhuǎn)化。

（三）高校的獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)政策不能落到實(shí)處。為促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，江蘇省部分高校已出臺(tái)了一些獎(jiǎng)勵(lì)和股利激勵(lì)政策。如，東南大學(xué)專門出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)東南大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的若干實(shí)施意見》，明確提出科技成果發(fā)明人可以通過科技成果轉(zhuǎn)化獲得收益，收益比例從原來的20%提高到60%。這個(gè)比例是非常高的，也顯示出東南大學(xué)對科技成果轉(zhuǎn)化的重視。但國家的相關(guān)政策規(guī)定個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的收益最高為40%，這就導(dǎo)致學(xué)校的獎(jiǎng)勵(lì)很難落到實(shí)處。

（四）高?，F(xiàn)有考核評(píng)價(jià)體系重論文、輕轉(zhuǎn)化。高校一貫重縱向課題、重學(xué)術(shù)論文、輕橫向課題、輕轉(zhuǎn)化應(yīng)用。很多高校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“做基礎(chǔ)研究才是做學(xué)問，搞技術(shù)應(yīng)用是二流學(xué)問，含金量不高。”在職稱評(píng)定和年終績效考核中，以發(fā)表論文、申請課題、出版專著和成果獲獎(jiǎng)作為主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，而科技成果轉(zhuǎn)化指標(biāo)所占權(quán)重較小或尚未納入考評(píng)。高校管理層和教師投入大量資金在基礎(chǔ)研究上，發(fā)表了很多脫離實(shí)踐的SCI或CSSCI論文，缺乏應(yīng)用價(jià)值和商業(yè)價(jià)值。而側(cè)重科技成果轉(zhuǎn)化的一些應(yīng)用型項(xiàng)目卻缺乏資金，很少有人問津。

四、解決建議

（一）允許高校獨(dú)立申請科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，加大中試階段資金投入。江蘇現(xiàn)有的科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金申報(bào)對象是企業(yè)，高校只是作為輔助參與申報(bào)。在科技成果轉(zhuǎn)化的過程中，高校在前期的研究開發(fā)和中試階段發(fā)揮著主導(dǎo)作用，但在后期的商品化和產(chǎn)業(yè)化階段則把主角讓位給企業(yè)。根據(jù)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，一項(xiàng)科技成果要想順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，其在研究開發(fā)、中試、成果商品化三階段資金投入比例一般為1∶10∶100。如果高校僅作為企業(yè)的輔助來申報(bào)專項(xiàng)資金，勢必造成高校在科技成果轉(zhuǎn)化中試階段投入資金不足，從而影響到后期的進(jìn)一步商品化。鑒于此，應(yīng)允許高校和企業(yè)一樣，獨(dú)立申請或者作為主要申請主體申報(bào)科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，并鼓勵(lì)高校加大對處于中試階段科技成果的資金投入。

（二）拓寬科技成果轉(zhuǎn)化資金來源，建立多渠道資金支持體系?，F(xiàn)有科技成果轉(zhuǎn)化資金來源以政府財(cái)政資助為主，渠道單一，不能滿足高校大量科技成果轉(zhuǎn)化的資金需求。鑒于此，應(yīng)發(fā)揮政府科技專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)天使基金、科技風(fēng)險(xiǎn)投資基金等民間資本直接投資給高校或入股科技型企業(yè)。尤其要積極引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)資本、金融信貸、企業(yè)資本等參與高?？萍汲晒D(zhuǎn)化，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)資本的作用，解決高?？萍汲晒D(zhuǎn)化中的資金瓶頸難題，逐步建立由政府資助、金融信貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、企業(yè)資本以及高校技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益等構(gòu)成的多渠道資金支持體系。

（三）改革高校職稱考核評(píng)價(jià)體系，落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)及股權(quán)激勵(lì)政策。要提高江蘇省高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的效率，必須改革現(xiàn)有的高校職稱考核評(píng)價(jià)體系。逐步打破單純依靠學(xué)術(shù)論文、縱向課題及成果獲獎(jiǎng)的評(píng)價(jià)體系，把橫向項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等列入職稱及績效考核的評(píng)價(jià)指標(biāo)。鼓勵(lì)教師投入資金和精力與企業(yè)合作，進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓，“技術(shù)大?！辈黄碨CI論文也能評(píng)教授！同時(shí)，在高校內(nèi)部設(shè)立專門技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)，制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)、收益分配等辦法，并在校內(nèi)公開宣傳，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化利益分配機(jī)制，積極落實(shí)相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)及股權(quán)激勵(lì)政策。

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