文/蘇亮 陳懋豪 譚家成 編輯/韓英彤

3 阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)甄別

文/蘇亮 陳懋豪 譚家成 編輯/韓英彤

銀行對(duì)阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)涉及的國家和地區(qū)信息、貨物信息、運(yùn)輸信息、個(gè)人和實(shí)體信息等，應(yīng)進(jìn)行全面且深入的篩查，確保業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)信息符合國內(nèi)外的各項(xiàng)法律法規(guī)。

近年來，國際上反洗錢形勢(shì)嚴(yán)峻，國內(nèi)外多家知名銀行均因反洗錢問題被處罰，包括2012年的匯豐銀行和渣打銀行，2013年的蘇格蘭皇家銀行，以及2014年的法國巴黎銀行等。2016年，國內(nèi)某銀行在紐約的分行因違反紐約州反洗錢法規(guī)，也被處以罰款。接連不斷的處罰使得銀行業(yè)風(fēng)聲鶴唳，銀行對(duì)國際業(yè)務(wù)中洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防控也日益重視。但當(dāng)業(yè)務(wù)涉及某些國家和地區(qū)時(shí)，洗錢風(fēng)險(xiǎn)并不容易甄別，阿聯(lián)酋就是其中之一。本文試以一則案例為起點(diǎn)，探討涉阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的成因和甄別的難點(diǎn)，并提出相應(yīng)的解決辦法。

指鹿為馬的裝貨港

2016年5月，開證行I銀行開立了一筆即期信用證，通知行為阿聯(lián)酋N銀行，申請(qǐng)人為中國A公司，受益人為阿聯(lián)酋B公司，所在地為迪拜。信用證要求裝貨港為任意阿聯(lián)酋港口。三天后，開證行I銀行收到交單行N銀行的交單，單證相符，其中提單顯示裝貨港為迪拜杰貝阿里。I銀行通過外部網(wǎng)站查詢航運(yùn)信息，發(fā)現(xiàn)該提單實(shí)際裝貨港為伊朗的阿巴斯港。I銀行要求A公司提供B公司及提單簽發(fā)方F公司的相關(guān)材料，并結(jié)合外部網(wǎng)站資料進(jìn)行了審核，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，B公司為開立在迪拜國際金融中心的離岸客戶，實(shí)際控制人為伊朗的一家公司；提單簽發(fā)方F公司為貨代公司，而實(shí)際控制人為伊朗一家船公司。I銀行遂與交易各方商議，達(dá)成一致后，進(jìn)行了退單、撤證處理。

該筆交單業(yè)務(wù)雖從單據(jù)表面看與一般的業(yè)務(wù)并無二致，但經(jīng)開證行對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行甄別后卻發(fā)現(xiàn)，裝貨港所在國家、受益人公司的股權(quán)、貨代公司的股權(quán)均涉及伊朗，風(fēng)險(xiǎn)重重。

不甚理想的國際評(píng)估

上述案例并非偶發(fā)事件，阿聯(lián)酋的洗錢風(fēng)險(xiǎn)早已被國際社會(huì)所認(rèn)識(shí)。多份評(píng)估報(bào)告對(duì)此都有較為客觀的論述。

2008年，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）公布了針對(duì)阿聯(lián)酋的反洗錢及反恐怖融資的評(píng)估報(bào)告。這份報(bào)告用來評(píng)估該國對(duì)FATF推薦措施的實(shí)施水平，深入描述和分析該國防止金融系統(tǒng)被犯罪分子濫用的制度。由于阿聯(lián)酋的下一輪評(píng)估要到2022年才開始，這份報(bào)告是截止到目前對(duì)阿聯(lián)酋反洗錢及反恐怖融資狀況的最全面的描述。

報(bào)告提到，雖然阿聯(lián)酋已經(jīng)建立了基本的反洗錢及反恐怖融資的法律框架，但其在許多方面還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，反洗錢法律需要進(jìn)一步修改以擴(kuò)展對(duì)上游犯罪的覆蓋范圍；同時(shí)金融情報(bào)部門的權(quán)力需要擴(kuò)大，人手也需要擴(kuò)充。阿聯(lián)酋雖然有可疑交易報(bào)告制度，但與擁有同等發(fā)達(dá)程度金融市場(chǎng)的國家相比，阿聯(lián)酋上報(bào)的可疑交易數(shù)量太低，金融機(jī)構(gòu)上報(bào)可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)也不明確。同時(shí)，阿聯(lián)酋的立法系統(tǒng)不能從容應(yīng)對(duì)組織嚴(yán)密的跨國犯罪網(wǎng)，且該國慣于使用大量現(xiàn)金交易的傳統(tǒng)也易被專業(yè)洗錢分子利用。最終的評(píng)估結(jié)果，阿聯(lián)酋的反洗錢及反恐怖融資狀況并不理想：在FATF新“40+9”建議中，阿聯(lián)酋只有5項(xiàng)完全相符，大致相符的也只有15項(xiàng)。

除FATF之外，美國也有類似評(píng)估。美國國會(huì)每年都會(huì)發(fā)布國際毒品控制戰(zhàn)略報(bào)告（INCSR），評(píng)估關(guān)鍵國家在一年中打擊國際毒品犯罪的狀況?？赡苁怯捎谪湺就c洗錢聯(lián)系緊密，報(bào)告的卷二便專門聚焦反洗錢及金融犯罪。

在2016年的INCSR報(bào)告指出，阿聯(lián)酋作為航運(yùn)，貿(mào)易及金融活動(dòng)的地區(qū)性樞紐，在吸引人流，貨物及資本匯集的同時(shí)，也使其面對(duì)洗錢活動(dòng)時(shí)十分脆弱。報(bào)告列出了幾個(gè)洗錢活動(dòng)高發(fā)的領(lǐng)域。其一便是通過哈瓦拉交易（一種地下外匯體系）來逃避制裁及支持位于阿富汗、伊朗、伊拉克、敘利亞、也門及索馬里的恐怖活動(dòng)。其他洗錢風(fēng)險(xiǎn)集中的領(lǐng)域還有現(xiàn)金走私、濫用國際黃金及鉆石貿(mào)易，以及遍布阿聯(lián)酋的離岸金融中心。這份報(bào)告同時(shí)指出，阿聯(lián)酋央行的反洗錢部門需要提高數(shù)據(jù)收集及分析的能力，執(zhí)法人員及海關(guān)關(guān)員則需要更加主動(dòng)地調(diào)查反洗錢案件。

歐盟雖然沒有發(fā)布針對(duì)阿聯(lián)酋反洗錢及反恐怖融資的專門調(diào)查報(bào)告，但其對(duì)阿聯(lián)酋的反洗錢及反恐怖融資現(xiàn)狀也有相應(yīng)的判斷。歐盟公布的同等司法管轄區(qū)白名單（EU White list equivalent jurisdictions）中收錄了具有與歐盟等效的反洗錢及反恐怖融資系統(tǒng)的第三方國家，并會(huì)根據(jù)FATF、國際貨幣基金組織及世界銀行等國際機(jī)構(gòu)發(fā)布的報(bào)告保持更新。阿聯(lián)酋并不在這份名單中，表明阿聯(lián)酋的反洗錢及反恐怖融資立法不完全符合歐盟的標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險(xiǎn)重重的內(nèi)部環(huán)境

從國際社會(huì)的綜合評(píng)價(jià)來看，阿聯(lián)酋的反洗錢狀況并不十分理想，這主要是由于阿聯(lián)酋一些自身因素造成的。

一是阿聯(lián)酋地理位置特殊。其與阿曼、沙特阿拉伯接壤，同時(shí)與卡塔爾、伊朗、伊拉克共享海岸線，處于霍爾木茲海峽，波斯灣的入?？?，具有重要的戰(zhàn)略地位。阿聯(lián)酋還是亞、非、歐三大洲交匯的咽喉要塞。優(yōu)越的戰(zhàn)略位置使其成為銜接?xùn)|西方交通的紐帶。阿聯(lián)酋作為中東地區(qū)重要的航運(yùn)中心，貨物來源異常復(fù)雜。開頭的案例中，若銀行處理人員沒有查詢具體信息，單從提單表面、航線、航程來推斷，根本無從得知貨物是在伊朗裝船。

二是阿聯(lián)酋外籍人口眾多。根據(jù)世界銀行的數(shù)據(jù)，2015年阿聯(lián)酋總?cè)丝跒?15.69萬人，其中外籍人口809.51萬人，占總?cè)丝诒壤?8.40%。其外籍人口主要來自印度、巴基斯坦、埃及、敘利亞、巴勒斯坦等國。由于阿聯(lián)酋外籍人口比例極高，匯兌業(yè)務(wù)需求旺盛，所以小型匯兌場(chǎng)所及地下錢莊根系發(fā)達(dá)。相當(dāng)部分外籍人口來源于周邊高風(fēng)險(xiǎn)國家，為來源國進(jìn)行洗錢或者恐怖融資的幾率較高。

三是阿聯(lián)酋執(zhí)行開放的貨幣政策，無外匯管制，稅收極低。除極個(gè)別行業(yè)外，對(duì)在阿聯(lián)酋投資的其他公司，政府都不征收公司所得稅、營業(yè)稅等稅賦。2004年9月，迪拜政府設(shè)立迪拜國際金融中心（DIFC），零利潤稅、允許100%外資股權(quán)、沒有外匯和資本匯回限制等政策吸引了大量的貿(mào)易公司和金融機(jī)構(gòu)，使迪拜成為中東地區(qū)的貿(mào)易和金融中心。阿聯(lián)酋，特別是迪拜國際金融中心，寬松的經(jīng)濟(jì)政策更吸引了大量外資公司和金融機(jī)構(gòu)的注資，其中不乏一些來自周邊高風(fēng)險(xiǎn)國家的投資。如開頭案例中的受益人B公司、貨代F公司，都為伊朗公司所控股。

此外，從國際社會(huì)對(duì)阿聯(lián)酋反洗錢狀況的評(píng)價(jià)中也可以看出，阿聯(lián)酋雖然有相關(guān)反洗錢和反恐怖融資法規(guī)，但其反洗錢能力和監(jiān)管力度還存在不確定性，相關(guān)法規(guī)也需不斷完善。

銀行面臨的五大考驗(yàn)

中國現(xiàn)已成為阿聯(lián)酋對(duì)外貿(mào)易的最大伙伴。2015年，阿聯(lián)酋與中國貿(mào)易額占其貿(mào)易總額的12.40%。在享受貿(mào)易紅利的同時(shí)，國內(nèi)銀行在處理國際業(yè)務(wù)時(shí)也接受著對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)甄別能力的考驗(yàn)。

甄別貨物來源是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是第一個(gè)考驗(yàn)。阿聯(lián)酋地處中東地區(qū)，周邊有很多高風(fēng)險(xiǎn)國家，又是航運(yùn)和貿(mào)易中心，途徑阿聯(lián)酋港口的貨物往往會(huì)被“包裝”一下。2015年，在阿聯(lián)酋豪爾費(fèi)坎港，一家船舶保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)，裝在伊拉克油桶里的原油實(shí)際原產(chǎn)自伊朗。伊朗是受OFAC全面制裁的國家，如果未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，參與交易的當(dāng)事方將會(huì)面臨非常嚴(yán)重的處罰。

甄別貨物種類是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是第二個(gè)考驗(yàn)。2015年的一份聯(lián)合國調(diào)查報(bào)告顯示，阿聯(lián)酋仍然允許交易來自非洲戰(zhàn)亂地區(qū)的黃金。這些黃金產(chǎn)自剛果金地區(qū)叛軍控制的金礦，并由來自烏干達(dá)的貿(mào)易商出口到阿聯(lián)酋。而阿聯(lián)酋在追蹤黃金來源方面并不盡職。由此可見，黃金涉洗錢風(fēng)險(xiǎn)的概率很大。另外，軍用品涉及洗錢風(fēng)險(xiǎn)的概率也很高。美國財(cái)政部2014年的報(bào)告稱：對(duì)黎巴嫩的HIZBALLAH FRONT COMPANY及其在阿聯(lián)酋和中國的子公司進(jìn)行制裁，理由是其支持?jǐn)⒗麃喌姆欠ㄜ娛禄顒?dòng)。純軍用品可能較容易甄別，但有些貨物是軍民兩用的，如硝酸銨（既是化肥原料，也是炸彈原料）等，可能會(huì)被不法分子借著民用幌子用于恐怖活動(dòng)或非法軍事用途。

甄別運(yùn)輸信息是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是第三個(gè)考驗(yàn)。阿聯(lián)酋與伊朗、伊拉克等高風(fēng)險(xiǎn)國家共享同一個(gè)海岸線，航線重合度高，因此伊朗等國家的船只，為規(guī)避國際制裁，經(jīng)常會(huì)偽裝成阿聯(lián)酋的船只，而船公司的提單也會(huì)被要求出具成從阿聯(lián)酋港口裝運(yùn)。開頭的案例中，提單顯示裝貨港為迪拜杰貝阿里，而貨物實(shí)際是在伊朗港口阿巴斯裝船的，這就很難從表面上去判斷業(yè)務(wù)是否涉及洗錢風(fēng)險(xiǎn)。此外，高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)的船公司為了逃避反洗錢的篩查，往往通過對(duì)阿聯(lián)酋船公司的股權(quán)控制，來獲得其船只的使用權(quán)，而真正股東的身份將會(huì)被掩蓋。2011年，阿聯(lián)酋的6家船公司就因代表伊朗船公司開展業(yè)務(wù)，而受到美國財(cái)政部的制裁。

甄別公司、銀行等實(shí)體是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是第四個(gè)考驗(yàn)。中東地區(qū)的公司股權(quán)構(gòu)成往往很復(fù)雜，阿聯(lián)酋也不例外。在國際制裁日益嚴(yán)苛的情況下，由于50%規(guī)則的存在，如果對(duì)國際業(yè)務(wù)所涉實(shí)體的股權(quán)結(jié)構(gòu)無法掌握，就無法真正做到對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的甄別。阿聯(lián)酋作為一個(gè)離岸中心，很多高風(fēng)險(xiǎn)國家的公司又都會(huì)在阿聯(lián)酋設(shè)立殼公司。在實(shí)務(wù)操作中，銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)可以通過外部網(wǎng)站查詢得到，但其他實(shí)體的股權(quán)結(jié)構(gòu)則很難查詢。因此，一旦涉及非銀行的公司，洗錢風(fēng)險(xiǎn)就更難甄別。

甄別自然人是否存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是第五個(gè)考驗(yàn)。阿聯(lián)酋的外籍人口眾多，而且作為中東的金融中心，金融環(huán)境寬松，是恐怖分子進(jìn)行洗錢的不二之選。在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的甄別中，最讓人頭疼的是對(duì)恐怖分子的反洗錢篩查。當(dāng)業(yè)務(wù)涉及的個(gè)人名字與恐怖分子重名時(shí)，由于對(duì)個(gè)人信息缺乏有效的查詢方式，銀行很難判斷業(yè)務(wù)涉及的人員是否是真正的恐怖分子。

風(fēng)險(xiǎn)甄別的切入點(diǎn)

隨著我國“一帶一路”建設(shè)的推進(jìn)，與阿聯(lián)酋的貿(mào)易往來勢(shì)必會(huì)更趨緊密。但在經(jīng)貿(mào)交流的過程中，銀行的反洗錢工作絕對(duì)不容忽視。銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)，應(yīng)與執(zhí)法機(jī)關(guān)密切合作，應(yīng)建立一套健全的“認(rèn)識(shí)你的客戶”的反洗錢制度。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)涉阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)甄別難的特點(diǎn)，銀行可以從以下幾個(gè)方面入手。

一是要將“了解你的客戶”“了解你客戶的客戶”落到實(shí)處。在業(yè)務(wù)處理中，對(duì)阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)涉及的國家和地區(qū)信息、貨物信息、運(yùn)輸信息、個(gè)人和實(shí)體信息等，均應(yīng)進(jìn)行全面且深入的篩查，以確保業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)信息符合國內(nèi)外的各項(xiàng)法律法規(guī)。阿聯(lián)酋人口結(jié)構(gòu)復(fù)雜、公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜，毗鄰眾多高風(fēng)險(xiǎn)國家，有些國家甚至受到國際方面的全面制裁，唯有全面深入的進(jìn)行反洗錢篩查，才能對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效甄別。第一，要加強(qiáng)對(duì)貨物信息進(jìn)行核查，確保貨物并非來自受制裁禁令約束的國家和地區(qū)；對(duì)涉及洗錢風(fēng)險(xiǎn)概率較大的貨物種類也應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，要求客戶提供更多上游交易的信息，確保上游交易合法。第二，要加強(qiáng)對(duì)運(yùn)輸信息進(jìn)行核查，確保運(yùn)輸路徑、船公司、船只等不涉及伊朗等高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)；有必要的話，還應(yīng)通過船公司網(wǎng)站等來查詢。第三，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)涉及的其他實(shí)體進(jìn)行核查，如通過銀行年鑒查詢所涉銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)等。第四，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)涉及的個(gè)人進(jìn)行核查，對(duì)無法判斷的，應(yīng)要求客戶或所涉機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)信息，以排除洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二是要加強(qiáng)對(duì)反洗錢輔助信息的了解。首先，要了解阿聯(lián)酋的地理、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、法律等各方面的知識(shí)，對(duì)涉阿聯(lián)酋國際業(yè)務(wù)哪些方面會(huì)涉及洗錢風(fēng)險(xiǎn)有一定的預(yù)判。其次，要善于利用外部資源，通過外部網(wǎng)站（如https://wheremy. com可以查詢提單的信息、http:// www.marinetraffic.com可以查詢船只的信息）、專業(yè)書籍等，掌握航運(yùn)信息，甚至是借助阿拉伯人起名規(guī)則等各方面的知識(shí)甄別洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

三是對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)設(shè)置一些限制，從而減輕洗錢風(fēng)險(xiǎn)甄別的壓力。實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，可以對(duì)阿聯(lián)酋的銀行做一些限定，選擇信用良好、股權(quán)清晰、反洗錢管理規(guī)范的銀行作為交易對(duì)手，如一些歐美大型銀行在阿聯(lián)酋的分支機(jī)構(gòu)或者當(dāng)?shù)氐囊恍┐笮豌y行等；可以要求業(yè)務(wù)涉及的單據(jù)中的提供貨物明細(xì)，例如，信用證中可以規(guī)定貨物品名、型號(hào)、參數(shù)、單價(jià)等信息，并要求發(fā)票要經(jīng)過商會(huì)認(rèn)證；也可以對(duì)運(yùn)輸信息進(jìn)行限定，例如，可規(guī)定禁止使用伊朗船只運(yùn)輸、禁止?？恳晾矢劭诘取?/p>

四是要做好銀行內(nèi)部、同業(yè)間的交流和經(jīng)驗(yàn)分享。一個(gè)人或一個(gè)銀行接觸到的業(yè)務(wù)是有局限性的，只有不斷積累經(jīng)驗(yàn)并廣泛分享，通過內(nèi)外部培訓(xùn)和交流，才能持續(xù)提高銀行業(yè)整體對(duì)涉阿拉伯國際業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的甄別能力。

作者單位：交通銀行國際結(jié)算中心反洗錢組