文/王琳 楊光 編輯/韓英彤

分期信用證失效事項(xiàng)的判定

文/王琳 楊光 編輯/韓英彤

實(shí)務(wù)中，受益人和交單行應(yīng)對(duì)載有分期裝運(yùn)和分期支款條款的信用證保持敏感度并謹(jǐn)慎處理。

在信用證的眾多類(lèi)型中，分期信用證是較為特殊的一種。其特殊性在于對(duì)裝運(yùn)或支款期間做出了明確規(guī)定，且根據(jù)UCP600第32條的規(guī)定，任何一期未按信用證規(guī)定裝運(yùn)或支款時(shí)，信用證對(duì)該期及以后各期均告失效。實(shí)務(wù)中，受益人及銀行往往容易忽視分期信用證的這一特性，對(duì)導(dǎo)致失效事項(xiàng)的認(rèn)識(shí)存在模糊之處。本文將通過(guò)對(duì)實(shí)務(wù)中三個(gè)案例的分析，對(duì)分期信用證失效事項(xiàng)的判定進(jìn)行探討和總結(jié)。

未按期支款案例

案例背景

1月8日，通知行收到開(kāi)證行開(kāi)出的即期付款信用證，46A單據(jù)條款欄位要求如下：

A.10%的信用證金額，在1月份憑提交SAMPLE RECEIPT支取；

B.10%的信用證金額，在2月份憑提交A D V A N C E P A Y M E N T GUARANTEE支?。?/p>

C.80%的信用證金額，憑提交發(fā)票、箱單、提單……支取。

同時(shí)，45A貨描欄位中規(guī)定：

3月份裝運(yùn)1000件；

4月份裝運(yùn)1000件。

1月15日，申請(qǐng)人為表達(dá)合作誠(chéng)意，在受益人未提交S A M P L E RECEIPT的情況下通過(guò)T/T匯款先行預(yù)付了10%的款項(xiàng)。

1月2 2日，受益人向交單行交單，單據(jù)為4 6 A（B）條款要求的A D V A N C E P A Y M E N T GUARANTEE，同時(shí)表示已收到申請(qǐng)人關(guān)于46A（A）條款項(xiàng)下的匯款，不再另行提交SAMPLE RECEIPT。

至此，問(wèn)題的關(guān)鍵落在了該信用證是否適用UCP600第32條規(guī)定的“任何一期未按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)或支款時(shí)，信用證對(duì)該期及以后各期均告失效”這一條款上。如適用，則受益人未在1月份提交46A（A）要求的單據(jù)進(jìn)行支款將導(dǎo)致以后各期均告失效；如不適用，則不影響受益人后續(xù)交單支款。

案例分析

實(shí)務(wù)中，分期支款往往伴隨著分期裝運(yùn)并與之相匹配。這種情況下，信用證一般不再額外規(guī)定分期支款。比如信用證規(guī)定每月發(fā)運(yùn)1000件貨物，每件10美元，一般不再另行規(guī)定每月支款10000美元。像本案例中在46A的（A）、（B）條款中單獨(dú)規(guī)定支款期間的情況比較罕見(jiàn)。那么，此種情況是不是UCP600第32條所規(guī)定的分期支款呢？

ISBP中C15條對(duì)于分期的描述是，“在既定期間內(nèi)分期支款或者分期裝運(yùn)”，“既定期間指確定每期開(kāi)始日期和結(jié)束日期的日期或者時(shí)間序列”。這表明，對(duì)于分期的界定標(biāo)準(zhǔn)是“有明確的既定期間”。一個(gè)既定期間可以由一組起止日期或一個(gè)時(shí)間序列界定，比如“2016年3月1日至3月31日及2016年4月1日至4月30日各裝運(yùn)1000件”，或者“2016年3月份及4月份各裝運(yùn)1000件”。就本案例而言，信用證規(guī)定在1月和2月分別支取信用證金額的10%，既給定了既定期間，又明確表達(dá)了在既定期間內(nèi)支款的含義，符合ISBP中關(guān)于分期的標(biāo)準(zhǔn)，因此應(yīng)將46A的（A）、（B）條款認(rèn)定為分期支款條款，受UCP600第32條的約束。若受益人在1月份未按期交單提示支款，則以后各期均告失效。

相較于分期裝運(yùn)，單純的分期支款條款往往容易被忽視。尤其是在本案例中受益人已經(jīng)收到了預(yù)付款項(xiàng)的情況下，不按期交單提示支款的風(fēng)險(xiǎn)更易被受益人及交單行忽略。如若該受益人后期已發(fā)運(yùn)了貨物，即使其46A（C）款下的交單相符，如遇貨物價(jià)格走低等情況，申請(qǐng)人試圖壓價(jià)或者不愿意完成交易，則開(kāi)證行很有可能會(huì)利用UCP第32條拒付，陷受益人于被動(dòng)。因此，實(shí)務(wù)中應(yīng)對(duì)載有分期條款的信用證保持敏感度并謹(jǐn)慎處理。如果受益人無(wú)法做到按期提示支款，交單行應(yīng)提示受益人該信用證以后各期將失效，并在檔案中進(jìn)行標(biāo)注。

“早交單、早支款”案例

上述案例還引申出另外一個(gè)問(wèn)題，即受益人在1月22日提交了本應(yīng)于2月份提交的單據(jù)以提示支款，是否會(huì)導(dǎo)致以后各期均告失效？換言之，分期信用證下，“早交單、早支款”的不符點(diǎn)是否會(huì)造成以后各期均告失效？

對(duì)此，國(guó)際商會(huì)在I C C DOCUMENT 470/TA.826中有如下陳述：“ISSUING BANK WAS E N T I T L E D T O R E F U S E T O HONOUR.ISSUING BANK HAS THE RIGHT TO RETURN DOCUMENTS BUT WOULD HAVE TO HONOUR R E P R E S E N T A T I O N B E T W E E N THE 21ST DAY AFTER SHIPMENT AND THE EXPIRY DATE.IN CASE THEY CHOOSE NOT TO RETURN D O C U M E N T S,T H E I S S U I N G BANK MUST HONOUR AT THE DAY THE DOCUMENTS BECOME COMPLIANT（根據(jù)商會(huì)意見(jiàn)，當(dāng)信用證規(guī)定了‘最早交單期’時(shí)，交單行的‘早交單’將構(gòu)成一個(gè)有效的不符點(diǎn)，開(kāi)證行有權(quán)拒付。當(dāng)交單人對(duì)單據(jù)處置無(wú)進(jìn)一步指示時(shí)，開(kāi)證行有權(quán)將因‘早交單’而拒付的單據(jù)退回，但必須承付該單據(jù)在最早交單日至信用證截止日之間的再次交單；當(dāng)單據(jù)僅存在‘早交單’這一不符點(diǎn)時(shí)，如果開(kāi)證行不退回單據(jù)，‘最早交單期’后單據(jù)將變?yōu)橄喾粏?，開(kāi)證行必須承付）.”

就本案例中的即期付款信用證而言，“早交單”即意味著“早支款”，支款時(shí)間提前，違反了慣例關(guān)于按期支款的規(guī)定。因此，根據(jù)UCP600第32條，將會(huì)導(dǎo)致以后各期均告失效。然而，從上述國(guó)際商會(huì)的意見(jiàn)中也可以看到，當(dāng)單據(jù)僅存在“早交單”的不符點(diǎn)時(shí)，“早交單”這一不符點(diǎn)會(huì)隨著時(shí)間的推移而消失，單據(jù)可由不符變?yōu)橄喾?，屆時(shí)開(kāi)證行必須付款。由此，筆者推斷與“早交單”不符點(diǎn)類(lèi)似，分期信用證中由“早交單”帶來(lái)的“早支款”也可以隨著交單、支款期間的來(lái)臨而消失，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)曾經(jīng)拒付過(guò)的“早交單、早支款”的單據(jù)進(jìn)行承付。因此，在無(wú)其他不符點(diǎn)時(shí)，“早交單、早支款”的不符點(diǎn)并不作為以后各期均告失效的依據(jù)。

這在國(guó)際商會(huì)R196的意見(jiàn)中也有提及：“根據(jù)商會(huì)意見(jiàn)，當(dāng)一期未裝運(yùn)，開(kāi)證行如果接受了下一期單據(jù)，除非另有說(shuō)明，則可以推斷該證對(duì)以后各期恢復(fù)有效。如果不希望使該證對(duì)以后各期生效，開(kāi)證行應(yīng)告知交單者對(duì)該期裝運(yùn)的認(rèn)可僅適用于該期，而不是該證已整體恢復(fù)有效?！睆闹形覀円部梢酝茰y(cè)，一旦開(kāi)證行對(duì)“早交單、早支款”進(jìn)行了付款，以后各期仍然有效。

根據(jù)以上兩點(diǎn)可以推斷，“早交單、早支款”不會(huì)造成以后各期均告失效。但是，實(shí)務(wù)中若僅憑推測(cè)便發(fā)貨交單，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大。如果受益人和申請(qǐng)人對(duì)“早交單、早支款”達(dá)成一致，建議受益人在交單前主動(dòng)詢問(wèn)開(kāi)證行，得到開(kāi)證行的確認(rèn)電文后再進(jìn)行后續(xù)操作。這樣做顯然更為穩(wěn)妥。同樣，作為開(kāi)證行，若接受了未按期裝運(yùn)的單據(jù)，為避免產(chǎn)生不必要的誤解，在付款的同時(shí)最好明確電告受益人，付款是僅對(duì)本次交單的認(rèn)可，還是信用證已被“激活”，今后各期均恢復(fù)有效。

受益人和交單行對(duì)載有分期裝運(yùn)和分期支款條款的信用證應(yīng)保持敏感度，謹(jǐn)慎處理，并明確分期信用證中“早交單、早支款”的不符點(diǎn)會(huì)隨著時(shí)間的推移而消失，并不會(huì)造成以后各期的失效。

繳納遲裝船罰金案例

案例背景

信用證中載有分期裝運(yùn)條款：

根據(jù)A D E O O R D E R N O. S2009169803，貨物須在2016年11月14日至11月27日期間裝運(yùn)；

根據(jù)A D E O O R D E R N O. S2009170479，貨物須在 2016年12月1日至12月20日期間裝運(yùn)。

此外，還規(guī)定了罰金條款：晚裝運(yùn)罰息依據(jù)實(shí)際延遲的裝運(yùn)日計(jì)算，罰息按照發(fā)票金額的0.3%/天計(jì)算，最高不超過(guò)發(fā)票金額的6%。

案例分析

本案例中，信用證規(guī)定了未按期裝運(yùn)時(shí)將收取相應(yīng)的罰金，那么，罰金條款是否意味著對(duì)UCP600第32條的排除？

鑒于該信用證并未對(duì)此問(wèn)題做出清晰的指示，作為受益人及銀行應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待。信用證雖載有罰金條款，但并未明確排除UCP600第32條。按照出口從嚴(yán)的審單標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)收到未按期裝運(yùn)的交單后，銀行除提示受益人不符點(diǎn)外，還應(yīng)一并告知信用證以后各期均告失效。但是，如果開(kāi)證行接受單據(jù)，扣除罰金后支付了款項(xiàng)，那么根據(jù)案例二中的分析，則可以推斷開(kāi)證行激活了信用證，信用證恢復(fù)有效。

綜上所述，在實(shí)務(wù)中受益人和交單行應(yīng)對(duì)載有分期裝運(yùn)和分期支款條款的信用證保持敏感度并謹(jǐn)慎處理；同時(shí)需明確，分期信用證中“早交單、早支款”的不符點(diǎn)會(huì)隨著時(shí)間的推移而消失，并不會(huì)造成以后各期的失效。另外還應(yīng)注意，除非信用證另有規(guī)定，遲裝船罰金條款并不意味著對(duì)UCP600第32條的排除。

作者單位：中國(guó)建設(shè)銀行單證業(yè)務(wù)中心