潘峰

根據(jù)國家工商總局《全國小型微型企業(yè)發(fā)展報(bào)告》，截至2013年底，我國小型微型企業(yè)數(shù)量已經(jīng)達(dá)到1169.87萬戶，占企業(yè)總數(shù)的76.57%，若將個(gè)體工商戶納入統(tǒng)計(jì)，小型微型企業(yè)所占各類市場主體的比重達(dá)到94.15%。小微企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，成為經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

但是，受企業(yè)自身以及市場發(fā)育不完善、扶持措施不到位等外部因素的制約，小微企業(yè)在快速發(fā)展過程中，也面臨諸多困難和問題，如經(jīng)營成本上升、管理水平滯后、檢測手段薄弱，特別是在質(zhì)量信用建設(shè)與維護(hù)方面，由于規(guī)模小、投入少、管理弱，帶來產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定、質(zhì)量體系不健全、質(zhì)量安全隱患多等一系列突出問題。針對(duì)小微企業(yè)特點(diǎn)，健全質(zhì)量信用評(píng)價(jià)體系，完善質(zhì)量信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，強(qiáng)化質(zhì)量信用分級(jí)分類監(jiān)管，已經(jīng)勢在必行，時(shí)不我待。

一、小微企業(yè)質(zhì)量信用內(nèi)涵界定

1.小微企業(yè)

2011年6月，為貫徹落實(shí)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2009]36號(hào)），工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)展改革委、財(cái)政部研究制定了《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號(hào)），按照從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，確定各行業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型。

對(duì)于工業(yè)企業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員 300 人及以上，且營業(yè)收入 2000 萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員 20 人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。

2.質(zhì)量信用

國家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)劃分通則》（GB/T 23791-2009）中對(duì)質(zhì)量信用定義如下：

取得并保持對(duì)其質(zhì)量信任的能力。這種能力由企業(yè)在遵守質(zhì)量相關(guān)法律法規(guī)、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)以及兌現(xiàn)質(zhì)量承諾（或履行質(zhì)量約定）的基礎(chǔ)上，提供產(chǎn)品在生命周期內(nèi)滿足顧客的需求或期望來實(shí)現(xiàn)。

根據(jù)上述定義，企業(yè)質(zhì)量信用是一種能力，這種能力不是一次性的，而是長期的，可持續(xù)的。其核心要求在于遵循相關(guān)法律、標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量承諾。

準(zhǔn)確把握上述質(zhì)量信用的定義，需要進(jìn)一步理解其基本內(nèi)涵：

（1）質(zhì)量信用不同于質(zhì)量誠信。質(zhì)量信用必須基于企業(yè)與顧客/消費(fèi)者之間的質(zhì)量契約關(guān)系。離開質(zhì)量契約，質(zhì)量信用無從談起。

（2）質(zhì)量契約的表現(xiàn)形式可以區(qū)分為內(nèi)外兩個(gè)領(lǐng)域。從外部看，主要是指要遵循國家層面頒布的質(zhì)量相關(guān)法律法規(guī)和強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn)；從內(nèi)部看，企業(yè)對(duì)外明示的質(zhì)量承諾，比如簽訂的合同、廣告宣傳。

（3）質(zhì)量信用的主體（授信方）是企業(yè)。質(zhì)量信用反映了企業(yè)在各類質(zhì)量契約方面的過去守約情況和未來守約可能。

（4）質(zhì)量信用的客體（受信方）是顧客/消費(fèi)者。只有顧客/消費(fèi)者最需要了解企業(yè)的質(zhì)量信用水平，判斷該企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量和滿足預(yù)定需求特性，以及評(píng)估該企業(yè)通過產(chǎn)品兌現(xiàn)質(zhì)量契約的可能。

（5）產(chǎn)品是質(zhì)量信用的重要載體。在評(píng)價(jià)質(zhì)量信用時(shí)，可以著重評(píng)價(jià)企業(yè)對(duì)自身生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量的負(fù)責(zé)態(tài)度，考查企業(yè)自身?xiàng)l件對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的提供能力和保障水平。

二、質(zhì)量信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

1.總體思路

一是要緊緊圍繞“質(zhì)量信用”的概念內(nèi)涵。從確保產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量滿足質(zhì)量契約的意愿、能力和績效結(jié)果三方面出發(fā)，詮釋質(zhì)量信用，分解評(píng)價(jià)指標(biāo)。

二是要充分考慮小微企業(yè)的主要特點(diǎn)。如與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)普遍具有規(guī)模小、競爭程度高、資信等級(jí)低、管理不規(guī)范、質(zhì)量信用證據(jù)和數(shù)據(jù)難以獲取等特點(diǎn)，因此，在評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源方面，必須要高度重視指標(biāo)數(shù)據(jù)的可獲取性和數(shù)據(jù)的可靠性、可比性。

三是要著眼于服務(wù)“質(zhì)量監(jiān)管”的工作需要。針對(duì)小微企業(yè)開展的質(zhì)量信用評(píng)價(jià)，不是第一方、第二方或第三方評(píng)價(jià)，而是服務(wù)于質(zhì)檢系統(tǒng)大質(zhì)量監(jiān)管的需要，服務(wù)于加強(qiáng)質(zhì)量安全防范與風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。故此，在指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)要更充分的吸納和借鑒各級(jí)質(zhì)檢部門在依法履行職責(zé)過程中產(chǎn)生、記錄、歸集的企業(yè)遵守質(zhì)量法律法規(guī)、履行質(zhì)量承諾的信息。

四是要對(duì)接聯(lián)系“質(zhì)量改進(jìn)”的根本宗旨。測評(píng)不是目的，而是為了從質(zhì)量信用角度，尋找發(fā)展中面臨的瓶頸和短板，通過后續(xù)的改進(jìn)活動(dòng)，持續(xù)提升小微企業(yè)的質(zhì)量管理能力。故此，在指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)盡可能證據(jù)化、客觀化、定量化，而不是依靠主觀評(píng)價(jià)或材料評(píng)審。

2.框架設(shè)計(jì)

綜合各類質(zhì)量信用標(biāo)準(zhǔn)和研究成果，可以發(fā)現(xiàn)，在衡量企業(yè)質(zhì)量信用能力時(shí)，基本遵循了“意愿—能力—績效”的發(fā)展路徑，即以貫徹質(zhì)量信用的意愿為基礎(chǔ)，以保障履行質(zhì)量承諾的能力為根本，以兌現(xiàn)質(zhì)量承諾的績效為憑據(jù)。

另一方面，衡量企業(yè)的質(zhì)量信用，不能僅靠企業(yè)的自我聲明，最關(guān)鍵的還是來自客戶與市場的反饋。此外，各級(jí)監(jiān)管部門，以及認(rèn)證機(jī)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、質(zhì)量獎(jiǎng)評(píng)獎(jiǎng)組織等，也擁有可以證明企業(yè)質(zhì)量信用表現(xiàn)的相關(guān)信息，也是重要的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來源。

綜合考慮質(zhì)量信用的“意愿—能力—績效”三大維度，以及來自第一方、第二方和第三方利益相關(guān)方的關(guān)注要點(diǎn)，特構(gòu)建提出小微企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)框架圖（見表1）。

3.指標(biāo)構(gòu)成

基于上述分析框架，經(jīng)組織專家研討和企業(yè)調(diào)研，最終確定如下“3+X”結(jié)構(gòu)的小微企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（見表2）。

上述指標(biāo)體系，一級(jí)維度按照“3+X”展開。其中，核心一級(jí)指標(biāo)包括3項(xiàng)：貫徹質(zhì)量信用意愿，履行質(zhì)量承諾能力，兌現(xiàn)質(zhì)量承諾績效。此外，在常規(guī)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，增設(shè)X項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)，主要從規(guī)范運(yùn)作、遵紀(jì)守法、質(zhì)量安全等角度，結(jié)合質(zhì)檢、工商、稅務(wù)等部門的監(jiān)督反饋信息，對(duì)前述三大維度評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減。endprint

三、質(zhì)量信用指數(shù)模型設(shè)計(jì)

為實(shí)現(xiàn)對(duì)小微企業(yè)質(zhì)量信用水平的量化、持續(xù)測評(píng)和分析，特提出如下質(zhì)量信用指數(shù)模型編制方法。

1.針對(duì)單個(gè)企業(yè)的質(zhì)量信用評(píng)價(jià)

設(shè)有小微企業(yè)A，其用于評(píng)價(jià)質(zhì)量信用的評(píng)價(jià)指標(biāo)共計(jì)m個(gè)，各指標(biāo)對(duì)應(yīng)的重要度權(quán)重為，各指標(biāo)對(duì)應(yīng)的評(píng)分結(jié)果為，則該企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)質(zhì)量信用的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為：

2.針對(duì)企業(yè)群體的質(zhì)量信用指數(shù)評(píng)價(jià)

以上述單個(gè)企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)價(jià)結(jié)果C作為編制指數(shù)的“價(jià)格”因素，以其對(duì)應(yīng)的年度銷售收入或增加值作為編制指數(shù)的“物量”因素，通過價(jià)量合成法編制形成小微企業(yè)質(zhì)量信用指數(shù)。

設(shè)有如下變量：

則定義小微企業(yè)群體質(zhì)量信用指數(shù)為：

其本質(zhì)，是針對(duì)單個(gè)小微企業(yè)質(zhì)量信用評(píng)價(jià)結(jié)果，通過“銷售收入水平”作為權(quán)重因素，進(jìn)一步加權(quán)綜合，得到整體質(zhì)量信用結(jié)果，并通過對(duì)比報(bào)告期和基期得到質(zhì)量信用的相對(duì)數(shù)。

當(dāng)基期水平設(shè)定為各項(xiàng)指標(biāo)均取值為理想值或滿分結(jié)果時(shí)（設(shè)均為100分），此時(shí)報(bào)告期對(duì)應(yīng)的質(zhì)量信用指數(shù)為：

四、質(zhì)量信用評(píng)價(jià)實(shí)證分析

2015年12月-2016年3月期間，面向長三角地區(qū)小微企業(yè)，組織開展質(zhì)量信用水平問卷調(diào)查，回收有效樣本1126份。

1.調(diào)查樣本分布情況

從填表人員的職務(wù)級(jí)別來看，均為中層管理者和高層管理者。填表人員能夠?qū)ζ髽I(yè)狀況有比較全面的認(rèn)知，問卷填寫情況能夠反映企業(yè)質(zhì)量信用水平現(xiàn)狀。

從企業(yè)性質(zhì)分布來看，參與調(diào)查的企業(yè)以民營企業(yè)居多，占比達(dá)77.0%。調(diào)查分布基本符合小微企業(yè)的一般特征，具有一定的代表性（如圖1）。

從企業(yè)規(guī)模分布來看，參與調(diào)查的企業(yè)員工規(guī)模在100-300及300以上的居多，占比分別為30.2%和31.0%。企業(yè)員工規(guī)模在100以下的接近三成（如圖2）。

2.總體結(jié)果：評(píng)價(jià)得分高于臨界，整體表現(xiàn)不容樂觀

總體來看，小微企業(yè)質(zhì)量信用水平為67.8，高于60的臨界水平，偏正向水平。但是，從分布狀況看，被訪企業(yè)質(zhì)量信用水平在60-80之間的居多，占比63.5%；其次是80-100，占比15.9%（如圖3）。

3.感知維度：質(zhì)量承諾較好兌現(xiàn)，水平提升動(dòng)力不足

從質(zhì)量信用水平一級(jí)指標(biāo)的評(píng)估結(jié)果來看，被訪企業(yè)兌現(xiàn)質(zhì)量承諾績效結(jié)果得分最高，履行質(zhì)量承諾能力的評(píng)價(jià)結(jié)果其次，分別為78.5和63.4，均高于臨界值，偏正向結(jié)果。貫徹質(zhì)量信用意愿的評(píng)分最低，僅為54.9，低于60的臨界值，偏負(fù)向結(jié)果，說明小微企業(yè)重視和提升質(zhì)量信用水平的內(nèi)生動(dòng)力不足（如圖4）。

4.重要指標(biāo)：能力建設(shè)投入加大，社會(huì)認(rèn)同仍待提升

從質(zhì)量信用水平測量指標(biāo)結(jié)果的總體情況來看，評(píng)估結(jié)果最高的五項(xiàng)中，屬于履行質(zhì)量承諾能力和兌現(xiàn)質(zhì)量承諾績效的各占2項(xiàng)，屬于貫徹質(zhì)量信用意愿的占1項(xiàng)。這五項(xiàng)分別為公司全年主營業(yè)務(wù)收入、公司相關(guān)方反饋情況、公司檢測水平與服務(wù)能力情況、公司全年用于技術(shù)研發(fā)的投入占營業(yè)收入百分比，以及公司主導(dǎo)產(chǎn)品的質(zhì)量合格率。

評(píng)估結(jié)果最低的五項(xiàng)中，屬于履行質(zhì)量承諾能力的占3項(xiàng)，屬于貫徹質(zhì)量信用意愿的占2項(xiàng)。這五項(xiàng)分別為公司資產(chǎn)負(fù)債率情況、公司標(biāo)準(zhǔn)制修訂情況、公司品牌建設(shè)情況、公司質(zhì)量信息化水平，以及公司對(duì)供應(yīng)商管理情況（見表3）。

5.影響質(zhì)量信用建設(shè)的主要因素

從小微企業(yè)反映的困難內(nèi)容來看，內(nèi)外環(huán)境因素各占有一定的比例。

在總計(jì)45條反饋的意見建議中，共計(jì)20條涉及到市場秩序、國家標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等方面的外部環(huán)境因素。例如，有企業(yè)反映產(chǎn)品的國家標(biāo)準(zhǔn)或者ISO標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)化存在缺失或滯后，導(dǎo)致可依據(jù)的法律法規(guī)較少，或者國標(biāo)與客戶標(biāo)準(zhǔn)差異太大，滿足國標(biāo)的產(chǎn)品不一定能滿足客戶要求，客戶要求的產(chǎn)品可能不滿足國標(biāo)，使得標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性或者權(quán)威性存在意見不一致現(xiàn)象。另一方面，一些假冒偽劣和無良商家在市場上大行其道，違法成本低，處置不夠嚴(yán)厲，破壞了市場和民眾的信任，而守法、守信企業(yè)遵守質(zhì)量承諾，需增加質(zhì)量成本，投入大量的人力、物力等各種資源來提高產(chǎn)品質(zhì)量，但未必能得到回報(bào)，從而出現(xiàn)了“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

在內(nèi)部影響因素方面，60%的與員工素質(zhì)有關(guān)，20%的與高層重視有關(guān)，20%的與企業(yè)實(shí)力有關(guān)。一方面，員工整體素質(zhì)低，質(zhì)量意識(shí)不高，同時(shí)缺乏人才來管理是小微企業(yè)普遍面臨的問題。另一方面，高層領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)質(zhì)量信用理解不夠，未給予極大重視。此外，小微企業(yè)生存壓力大，需要的投入成本大，資源也有限，產(chǎn)品質(zhì)量信用建設(shè)存在人才、財(cái)力、資源的困難。

（作者單位：上海質(zhì)量管理科學(xué)研究院）endprint