吳建金

摘 要：財經(jīng)素養(yǎng)是學(xué)生更好適應(yīng)終身發(fā)展和社會發(fā)展需要的必備品質(zhì)之一，推進(jìn)和開展財經(jīng)素養(yǎng)教育成為世界許多國家和國際組織提倡的國家戰(zhàn)略。財經(jīng)素養(yǎng)教育在我國仍處在探索階段。新的教育背景下，加快推進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育、增強(qiáng)學(xué)生“財商”、樹立適應(yīng)時代發(fā)展的經(jīng)濟(jì)品德是相輔相成的?？蓮囊韵聨追矫骈_展財經(jīng)素養(yǎng)教育中的德育滲透和推進(jìn)實施：（1）注重財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)中的德育強(qiáng)調(diào)；（2）財經(jīng)素養(yǎng)課程中的德育滲透；（3）財經(jīng)素養(yǎng)教育中的傳統(tǒng)文化強(qiáng)調(diào)；（4）德育學(xué)習(xí)中的理財教育結(jié)合；（5）評價體系設(shè)計中的德育指引。

關(guān)鍵詞：財經(jīng)素養(yǎng)；財經(jīng)素養(yǎng)教育；德育滲透；教育模式

中圖分類號：G52 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009 — 2234（2017）12 — 0160 — 03

當(dāng)前，國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展處在重大的歷史轉(zhuǎn)變過程中，教育自身也處在重大的歷史轉(zhuǎn)變過程中，對教育來說，是兩個歷史長周期的疊加?！秶医逃聵I(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》將全面落實立德樹人根本任務(wù)作為教育改革與發(fā)展的第一個任務(wù)，明確了七個核心素質(zhì)能力：思想道德水平、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神與能力、實踐動手能力、強(qiáng)健體魄、文化修養(yǎng)、生態(tài)文明素養(yǎng)、綜合國防素質(zhì)。它將提高學(xué)生思想道德水平作為首要任務(wù)，提出要增強(qiáng)學(xué)生是非判斷能力，“努力增強(qiáng)學(xué)生社會責(zé)任感……引導(dǎo)學(xué)生以國家富強(qiáng)、人民幸福為己任，樹立自覺投身于中國特色社會主義偉大實踐的宏偉志向”。如何進(jìn)一步豐富德育工作的內(nèi)涵，進(jìn)一步落實全方位育人成為德育教育研究的一個熱點(diǎn)。

在現(xiàn)實生活中，市場發(fā)展與多元文化的擴(kuò)散與交流使得傳統(tǒng)德育遭到前所未有的挑戰(zhàn)，現(xiàn)實生活中“讀大學(xué)不如開個小店”等想法能夠引起不少學(xué)生的共鳴，女大學(xué)生裸持身份證借貸照片流出、學(xué)生因無力償還借貸平臺貸款或被電信詐騙后最終選擇自殺等極端的案例屢見不鮮，這些問題給我們德育工作敲響警鐘的同時，更折射出當(dāng)前學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的缺失。當(dāng)前，財經(jīng)素養(yǎng)教育在我國仍處在探索階段。新形勢下，在建立中國特色財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)和推進(jìn)本土實踐的過程中，如何豐富和滲透德育內(nèi)涵是值得我們思考的。

一、財經(jīng)素養(yǎng)教育不等同于“財商”教育

財經(jīng)素養(yǎng)是學(xué)生更好適應(yīng)終身發(fā)展和社會發(fā)展需要的必備品質(zhì)之一，推進(jìn)和開展財經(jīng)素養(yǎng)教育成為世界許多國家和國際組織提倡的國家戰(zhàn)略。根據(jù)國際學(xué)生評估項目（PISA）的界定，財經(jīng)素養(yǎng)是指“在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，個體理解和把握財經(jīng)概念和金融產(chǎn)品，意識到金融風(fēng)險和機(jī)遇，并做出正確財務(wù)決定和采取有效行動以改善財務(wù)狀況和實現(xiàn)財富增值所必須的知識、技能和態(tài)度的綜合能力”〔1〕。PISA于2012年首次開展財經(jīng)素養(yǎng)測試，通過制定財經(jīng)素養(yǎng)能力框架界定了財經(jīng)素養(yǎng)并建立測評框架。OECD最新發(fā)布的2015年P(guān)ISA學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)測評結(jié)果顯示，在這項全球15個國家（地區(qū)）約4.8萬名15歲學(xué)生參加的測試中，中國四省市（北京、上海、江蘇和廣州）學(xué)生的平均分為566分，排名第一，超出OECD十國平均值（489分）77分，上海更是連續(xù)三次（PISA2009， PISA2012， PISA2015）取得三個主要學(xué)科排名第一的成績。我們看到的是這四個省市基礎(chǔ)學(xué)科領(lǐng)域的優(yōu)秀表現(xiàn)，但它僅僅反映的是我國經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)城市15歲學(xué)生的情況，其他學(xué)段尤其是大學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)能力缺失更值得我們思考和反思，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)城市尤其是農(nóng)村的情況也值得進(jìn)一步關(guān)注。

中國國家層面的財經(jīng)素養(yǎng)教育起步較晚，建構(gòu)適應(yīng)不同學(xué)制階段的財經(jīng)素養(yǎng)教育體系很有其必要，能夠更好地實現(xiàn)全面育人的教育目的?！柏斀?jīng)素養(yǎng)”是教育領(lǐng)域的“新晉”詞匯，從時間角度和研究程度看，目前“財經(jīng)素養(yǎng)”處于“合法化”時期。財經(jīng)素養(yǎng)教育不是一門僅僅研究“金錢”的學(xué)科，它的內(nèi)涵應(yīng)該更加豐富，覆蓋心理、認(rèn)知、能力、實踐和能力等多層次內(nèi)容，培養(yǎng)的是能夠認(rèn)知和運(yùn)用包括金錢在內(nèi)的資源，自信地做出理性決策，規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，保障個人和家庭幸福的同時有利于地方和國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。財經(jīng)素養(yǎng)是理財教育的核心理念和價值追求，是落實素質(zhì)教育的應(yīng)有之義，也是多元評價體系的重要組成部分〔2〕。

二、財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育相輔相成

從狹義上來說，德育就是學(xué)校教師有目的地培養(yǎng)學(xué)生品德的活動，是教育者與受教育者根據(jù)社會和自身發(fā)展的需要，以正確的思想道德為指導(dǎo)，在促進(jìn)社會和學(xué)校智育、體育等發(fā)展的過程中，不斷提高學(xué)生思想道德素質(zhì)和堅持全面發(fā)展的過程〔3〕。作為一種特殊的社會實踐活動，德育是動態(tài)、開放、持續(xù)發(fā)展的一個過程〔4〕。學(xué)校德育應(yīng)堅持以人為本，在內(nèi)容上兼收并蓄，充分融入時代元素，包容多元選擇，進(jìn)一步完善德育形式、創(chuàng)新德育方法。

財經(jīng)素養(yǎng)教育與德育是相輔相成的。首先，兩者的立足點(diǎn)相同，德育與財經(jīng)素養(yǎng)教育都立足于學(xué)生的心理特征。其次，財經(jīng)素養(yǎng)教育理應(yīng)成為德育的重要組成部分。以青少年德育為例，普教德育工作的重點(diǎn)是從中小學(xué)生的身心發(fā)展和認(rèn)知規(guī)律出發(fā)，以傳承和弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、培育和踐行社會主義核心價值觀為核心，這與財經(jīng)素養(yǎng)教育的根本訴求是一致的。在“立德樹人”理念指引下，財經(jīng)素養(yǎng)作為社會主義價值體系的重要內(nèi)容，對學(xué)生世界觀、人生觀、價值觀的形成具有重要意義。再次，德育貫穿于財經(jīng)素養(yǎng)教育的整個過程。通過教育使學(xué)生在不斷變化的經(jīng)濟(jì)生活中時刻保持樂觀、陽光、理智的情感、態(tài)度和價值觀是財經(jīng)素養(yǎng)教育的核心；將理財教育的內(nèi)容融入德育內(nèi)容并展開是實施和推進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育的重要路徑之一；以樹立良好的經(jīng)濟(jì)品德來評價學(xué)生是財經(jīng)素養(yǎng)教育成敗的評價維度之一。

三、財經(jīng)素養(yǎng)教育的德育滲透及推進(jìn)

新的教育背景下，加快推進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育、增強(qiáng)學(xué)生“財商”、樹立適應(yīng)時代發(fā)展的經(jīng)濟(jì)品德是統(tǒng)一的。本文從以下幾個方面淺談財經(jīng)素養(yǎng)教育中的德育滲透和推進(jìn)實施。

1.財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)中的德育強(qiáng)調(diào)

“中國財經(jīng)素養(yǎng)教育協(xié)同創(chuàng)新中心”（以下簡稱“中心”）于2016年12月18日在北京正式成立，標(biāo)志著我國財經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究與實踐探索進(jìn)入一個全新的階段，目前，中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)（討論稿）正在積極有效地推進(jìn)中。討論稿研制依據(jù)的第一條便是學(xué)生水平，“以各學(xué)段學(xué)生應(yīng)該具備的學(xué)業(yè)水平及核心素養(yǎng)為指向，提取相應(yīng)學(xué)段思想品德、政治等課程中設(shè)計的做人做事觀念及經(jīng)濟(jì)知識的內(nèi)容程度，形成學(xué)生水平視野的財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)重點(diǎn)”〔5〕。一方面，這充分體現(xiàn)了“以學(xué)生為本”的理念，要求我們在制訂財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)的過程中，必須堅持以學(xué)生為本，順應(yīng)時代特征，在內(nèi)容上兼收并蓄，形式上不斷改革創(chuàng)新，將“一切以學(xué)生的健康成長與發(fā)展為中心”等德育理念融入到財經(jīng)素養(yǎng)教育體系中，避免目標(biāo)式地填壓理財知識。endprint

2.財經(jīng)素養(yǎng)課程中的德育滲透

提高學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)的最直接最有效的方式是課程教育，在“五維三標(biāo)”的教育框架①下，設(shè)計分學(xué)段的財經(jīng)素養(yǎng)特色課程是推進(jìn)財經(jīng)素養(yǎng)教育的關(guān)鍵。財經(jīng)素養(yǎng)教育不等同于“財商”教育，不是一門僅僅研究“金錢”的學(xué)科，它的內(nèi)涵應(yīng)該更加豐富，覆蓋心理、認(rèn)知、能力、實踐和能力等多層次內(nèi)容，培養(yǎng)的是能夠認(rèn)知和運(yùn)用包括金錢在內(nèi)的資源，自信地做出理性決策，規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，保障個人和家庭幸福的同時有利于地方和國家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。設(shè)計課程時，以培養(yǎng)學(xué)生形成良好品德為宗旨，把培養(yǎng)學(xué)生財經(jīng)意識和財富觀念作為核心要素，構(gòu)架更為合理的課程體系。以收入與消費(fèi)維度為例，指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)收入、職業(yè)、稅收、消費(fèi)、預(yù)算等知識點(diǎn)的同時，要讓學(xué)生明白納稅是個人誠信的一種反映，從小樹立起重視政府職能和義務(wù)交稅的誠信理念，此外，捐贈也是消費(fèi)的一種，人們在捐贈的同時獲得精神上的收獲，以此提高學(xué)生的社會公德心，等。再比如應(yīng)該在個人信用及信用卡模塊教學(xué)中，讓學(xué)生明白借貸的本質(zhì)及如何根據(jù)未來的收入提前消費(fèi)個人信用。融入財經(jīng)素養(yǎng)教育內(nèi)容既能豐富德育教育的內(nèi)涵，又為培養(yǎng)具有卓越財經(jīng)素養(yǎng)的人才提供了可行的路徑。融合課程體系、情景教學(xué)模式、多層次“三位一體”教育共同體的培養(yǎng)模式是未來發(fā)展的必然趨勢。

3.財經(jīng)素養(yǎng)教育中的傳統(tǒng)文化強(qiáng)調(diào)

立足我國實際，傳統(tǒng)文化中飽含“財”與“德”，“君子愛財，取之有道”、“人棄我取，人取我予”、“造福鄉(xiāng)鄰，恩澤后世”等傳統(tǒng)素養(yǎng)，代表中國文化的優(yōu)良基因和國民重要的性格。汲取中國傳統(tǒng)文化中優(yōu)秀的財經(jīng)文化，弘揚(yáng)傳統(tǒng)文化尤其是其中優(yōu)秀的理財文化，培養(yǎng)適合我國國情的人才，形成優(yōu)秀傳統(tǒng)文化視野和美德下的財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)和落實方案更易于學(xué)生和家長所理解。

4.德育學(xué)習(xí)中的理財教育結(jié)合

從國際經(jīng)驗來看，美國開展財經(jīng)素養(yǎng)課堂教育的三個主要模式是：單獨(dú)的財經(jīng)素養(yǎng)課程、理財教育融合到數(shù)學(xué)和閱讀等課程中、財經(jīng)素養(yǎng)為核心的活動課程，其中融合模式被認(rèn)為是最具創(chuàng)造性且最有效的〔7〕。將理財教育融入到德育課程或活動中是財經(jīng)素養(yǎng)綜合性的外在形式之一，更是學(xué)?！岸嗫茀f(xié)整”協(xié)同課程體系的重要拼圖。一方面，因勢利導(dǎo)融入理財知識。比如，德育教師在培養(yǎng)學(xué)生社會責(zé)任感、使命感時，可以結(jié)合當(dāng)前國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、人才需求轉(zhuǎn)變等大形勢，分析社會的多元化發(fā)展，讓學(xué)生認(rèn)識到接受教育和培訓(xùn)是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會變化的重要途徑，并舉例分析當(dāng)前“裸貸”、“信用卡使用不當(dāng)”等不良社會現(xiàn)象的經(jīng)濟(jì)學(xué)原因，因材施教，幫助學(xué)生形成正確的成才觀、擇業(yè)觀和價值觀，明白“人的最大價值在于它的稀缺性，努力成為別人無可替代的，才能實現(xiàn)個人價值最大化”；再比如幫助學(xué)生理解幸福感時，引入幸福指數(shù)與收入的關(guān)系分析，讓學(xué)生明白并不是收入越高，幸福感越強(qiáng)，收入達(dá)到一定程度后其貢獻(xiàn)率會下降甚至為零，從而教導(dǎo)學(xué)生不要一味追求金錢。

5.評價體系設(shè)計中的德育指引

全面、動態(tài)的綜合評價體系是有效監(jiān)測財經(jīng)素養(yǎng)教育質(zhì)量的有效途徑，也是實現(xiàn)教育可持續(xù)發(fā)展的重要保障。從宏觀角度，加強(qiáng)系統(tǒng)謀劃和頂層設(shè)計，以社會主義核心價值觀為引領(lǐng)，將不同學(xué)段的德育工作目標(biāo)有機(jī)融入到財經(jīng)素養(yǎng)教育的各個環(huán)節(jié)，并將是否具備經(jīng)濟(jì)行為習(xí)慣和品德作為評價考核的重要維度，是保障中國特色財經(jīng)素養(yǎng)教育健康、可持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)容。在韓國，財經(jīng)素養(yǎng)教育是青少年綜合能力教育的重要組成部分之一，其在教育改革和實踐中逐步形成了報告型、論述型、敘述型、單答型、選擇型及同學(xué)評價“六位一體”的綜合評價體系，結(jié)合我國實際，重視學(xué)生經(jīng)濟(jì)道德，設(shè)計合理的評價方式用以評價財經(jīng)相關(guān)的道德水平是進(jìn)一步完善評價體系的重要一環(huán)，更是突破口之一。

財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項需要各方通力合作的系統(tǒng)大工程，應(yīng)始終堅持“以學(xué)生為本”，針對不同學(xué)段學(xué)生的心理特點(diǎn)，探索中國財經(jīng)素養(yǎng)教育的標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)和教學(xué)模式推廣，努力將財經(jīng)素養(yǎng)教育融入學(xué)校德育工作的方案設(shè)計與實踐推進(jìn)。正確理解和融入財經(jīng)素養(yǎng)教育的德育內(nèi)涵，創(chuàng)新教育模式，把德育價值要求與學(xué)生財經(jīng)素養(yǎng)教育有機(jī)結(jié)合，一方面能夠彌補(bǔ)我國當(dāng)前學(xué)生核心素養(yǎng)研究中財經(jīng)素養(yǎng)研究的不足，有利于我國各學(xué)制階段核心素養(yǎng)的培育和完善；另一方面又豐富德育教育的內(nèi)涵以及開展方式，在促進(jìn)學(xué)生培養(yǎng)學(xué)生形成正確財經(jīng)觀念和情感的同時，有效推動德育社會價值的實現(xiàn)。

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕OECD （2017）. PISA 2015 Results （Volume VI）： Students Financial Literacy， PISA， OECD Publishing， Paris. 〔EB/OL〕. 〔2017-5-24〕. http：//dx.doi.org/10.1787/9789264270282-en.

〔2〕莊舒涵，何善亮.財經(jīng)素養(yǎng)概念的多維理解與本土建構(gòu)〔J〕.現(xiàn)代教育科學(xué)，2016，（08）：41-47.

〔3〕鄭永廷.德育發(fā)展研究—面向21世紀(jì)中國高校德育探索〔M〕.北京：人民出版社，2006.

〔4〕趙宏，王彥青.構(gòu)建新型高校德育的理論性思考〔J〕.長春理工大學(xué)學(xué)報：社會科學(xué)版，2012，25（3）：132-134.

〔5〕中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)研制組.中國財經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)的研制：思想與框架〔J〕.大學(xué)：研究版，2017，（02）：13-17.

〔6〕董筱婷.美國財經(jīng)素養(yǎng)教育上升為國家戰(zhàn)略〔J〕.上海教育，2014，（02），27-31.

〔責(zé)任編輯：侯慶?！砮ndprint