楊義國

(中煤地質(zhì)集團有限公司工會，北京 100040)

當前，與我國國有企業(yè)改革實際相結(jié)合，創(chuàng)新國有企業(yè)體制機制必需堅持黨的領導、堅持以人民為中心，兼顧國家、企業(yè)和職工個人的利益，并按照市場規(guī)律和依法合規(guī)的原則，設計具有中國特色的國有企業(yè)治理組織架構，處理好企業(yè)與投資方和勞動方、供應方和需求方的利益關系(包括國家、集體、個人)，處理好經(jīng)理層與董事會、監(jiān)事會、黨委會、工會及職代會等組織的職能關系，特別是處理好“為了誰”“依靠誰”的關系，發(fā)揮好工會組織的積極作用，為職工謀幸福，為企業(yè)謀發(fā)展，為國家謀復興，依靠職工群眾，共同創(chuàng)造財富，營造共創(chuàng)、共建、共有、共贏、共享的良好合作發(fā)展氛圍。

1 五利模型

所謂五利模型，是指圍繞國有企業(yè)經(jīng)營，主要有五個方面的利益相關者，與企業(yè)形成緊密相連的利益驅(qū)動機制。五利即：投資者(方)、經(jīng)營者(方)、普通勞動者(方)、供給者(方)、消費者(方)利益。五方利益獲取方式有所不同，但都與企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)的好壞有直接關系，共同構成企業(yè)發(fā)展的源動力?？v向看，投資者、經(jīng)營者、普通勞動者三方所處地位不同有其不同的利益訴求，作為投資者即所有權一方，站位較高，其最關注的是戰(zhàn)略投資、回報率和成長性；作為經(jīng)營者最關注的是年度目標、年薪和期權收益性(經(jīng)營成果的分成占比)；作為普通勞動者，最關注的是工資獎金收入、個人發(fā)展和穩(wěn)定性，由投資、運營、分配決定內(nèi)部激勵與約束的管理體制。橫向看，供產(chǎn)銷三方即供給方、經(jīng)營(生產(chǎn)和服務)方、消費(分銷)方，由需求關系和質(zhì)量、價格、便利性和滿意度等因素決定的市場機制。縱橫相交，形成五方利益相互作用的五利模型(暫不考慮其他利益相關者或?qū)⑵湟暈楣┬璺?。經(jīng)營者始終處于利益相關方的核心地位，普通勞動者和消費者往往處于弱勢和被動一方。

2 公司治理結(jié)構

歷史上現(xiàn)代公司的出現(xiàn)是生產(chǎn)社會化發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，出于資本集中辦大事的目的，公司匯集了眾多的投資人(所有者)，但這些投資人已不可能由自己來經(jīng)營企業(yè)了。由誰來經(jīng)營企業(yè)？于是產(chǎn)生所有者“委托”經(jīng)營者“代理”關系。要解決現(xiàn)代公司的委托——代理問題，需要設計一套相應的制度安排，這就是所謂的公司治理結(jié)構(即體制機制)。當前，國有企業(yè)按照“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的制度設計，逐步改造成以公司制為基本形態(tài)的現(xiàn)代企業(yè)，特別是所有權與經(jīng)營權在真正意義上的分離，使得公司具有獨立經(jīng)營的法人地位，為處理好委托代理關系提供了前提條件。當然，經(jīng)營者和勞動者也可以是兼有投資人身份。同樣，作為企業(yè)利益相關者，不同企業(yè)也有許多不同的其他利益相關者，比如銀行、傳媒、政府稅收部門及居民。

關于治理結(jié)構設計，可以參考借鑒國際經(jīng)驗做法。1999年5月，由29個發(fā)達國家組成的經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)，理事會正式通過了其制定的《公司治理結(jié)構原則》，它是第一個政府間為公司治理結(jié)構開發(fā)出的國際標準，并得到國際社會的積極響應。該原則旨在為各國政府部門制定有關公司治理結(jié)構的法律和監(jiān)管制度提供參考，也為證券交易所、投資者、公司和參與者提供指導，它代表了OECD成員國對于建立良好公司治理結(jié)構共同基礎的考慮，其主要內(nèi)容包括：

①公司治理結(jié)構框架應當維護股東的權利；

②公司治理結(jié)構框架應當確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇；如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到補償；

③公司治理結(jié)構框架應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務健全而積極地進行合作；

④公司治理結(jié)構框架應當保證及時準確地披露與公司有關的任何重大問題，包括財務狀況、經(jīng)營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息；

⑤公司治理結(jié)構框架應確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負責。從以上幾點可以看出，該原則充分考慮了各個利益相關者在公司治理結(jié)構中的作用，認識到一個公司的競爭力和最終成功是利益相關者協(xié)同作用的結(jié)果，是來自不同資源提供者特別是包括企業(yè)職工勞動者的貢獻。實際上，一個成功的公司治理結(jié)構模式，往往并非僅限于“股東治理”或“共同治理”，而是吸收了二者的優(yōu)點，并考慮本公司環(huán)境，持續(xù)優(yōu)化改進而成。這對于處理好委托代理關系提供了可資借鑒的方案。

3 現(xiàn)代國有企業(yè)體制設計

借鑒國外經(jīng)驗，現(xiàn)代國有企業(yè)的體制機制設計，一要維護好國家和其他股東權利；二要確?；旌纤兄浦行」蓶|權利平等；三要促進各利益相關者合作共贏；四要及時準確披露重大問題(廠務公開與職代會民主管理)；五要確保董事會戰(zhàn)略指導和監(jiān)事會的有效監(jiān)督。從而兼顧各方利益，充分考慮各個利益相關者在公司治理結(jié)構中的作用，認識到一個公司的競爭力和最終成功是利益相關者協(xié)同作用的結(jié)果，是來自不同資源供給者、消費者，特別是包括投資者、經(jīng)營者和普通勞動者在內(nèi)的貢獻。

我國國有企業(yè)不同于西方發(fā)達國家的企業(yè)是由所有制所決定的，辦企業(yè)的宗旨不是“以資為本——股東投資利益的最大化”，而是“以人為本——以人民為中心使國家集體和職工共同利益的最大化”。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和所有權與經(jīng)營權的進一步分離，以及股權多元化及混合所有制的建立，“老三會”和“新三會”并存使得治理結(jié)構問題顯得復雜，特別是黨委會和工會如何發(fā)揮作用，才能提高治理結(jié)構效應，需要加以實踐探索。國有企業(yè)所有權是國家的(混改后包含其他投資者)，經(jīng)營者由決策層、管理層和執(zhí)行層分權或授權實施(項目承包人也是授權經(jīng)營者)，企業(yè)職工(以工資收入為主)是普通勞動者。在治理結(jié)構中，黨委“把方向、管大局、保落實”，站位要高，在公正的立場上，維護黨和人民的整體利益，引導企業(yè)遵守法律法規(guī)和遵循市場規(guī)律，處理好國家、集體和個人的利益關系，團結(jié)和調(diào)動一切積極因素，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展、為實現(xiàn)“兩個百年目標”努力奮斗；董事會和監(jiān)事會代表國家和投資者利益；經(jīng)營者代表企業(yè)和經(jīng)營團隊利益；作為代表和組織職工參與企業(yè)民主管理的職代會的辦事機構——工會不可或缺，其基本職能就是維護勞動者的利益，包括當前利益和長遠利益，兼顧企業(yè)發(fā)展和自身發(fā)展及生活需要。國有企業(yè)工會的地位和作用，在企業(yè)改革中只應加強不可削弱，在加強黨建工作的同時，也要克服基層工會“虛化、弱化、淡化、邊緣化”的問題。

4 結(jié)語

總之，通過對五利模型和現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構要求的探索，在縱向治理體制上，不一味地強化自上而下的監(jiān)督管理，要改變一些企業(yè)層級過多、管理大于經(jīng)營的現(xiàn)狀，為企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造寬松環(huán)境。同時，應建立自下而上、上下結(jié)合的經(jīng)營管理和監(jiān)督機制，加強工會職代會的組織建設，充分發(fā)揮其法律賦予的地位和作用，維護職工的合法權益和培育職工的主人翁精神，提高民主管理的參與度和有效性，減少各行政管理層級對法人實體的層層低效干預，激發(fā)企業(yè)的內(nèi)在動力；在橫向市場機制上，企業(yè)既是消費者(相對供方而言)也是供給者(相對需方而言)，不能一味地追求自身利益最大化而損害產(chǎn)業(yè)鏈上下游的利益，應建立“五利”一體、合作共贏、共建共享、誠信友善的良性發(fā)展的體制機制，共同合作把企業(yè)蛋糕做大。因此，我認為國有企業(yè)在縱向體制機制設計上，應當確保工會依法享有的具有平等協(xié)商的事業(yè)法人地位，在黨委會和董事會決策機制上充分考慮工會的參與決策職能，發(fā)揮好職代會民主管理的能動作用；應當確保發(fā)揮職工的主人翁地位作用，更好地齊心協(xié)力落實好企業(yè)計劃目標，在橫向市場機制上，群策群力融入市場，同時履行好市場運營過程中的職工群眾監(jiān)督。只有職工群眾把國家利益、企業(yè)利益和自身利益緊密聯(lián)系在一起，認真執(zhí)行并做好自下而上與自上而下的監(jiān)督相互促進相互配合，克服職工群眾“信息不對稱”“怕得罪人”“得過且過”“睜上一只眼閉一只眼”等現(xiàn)象，才能上下同心，形成良好機制，把事業(yè)“蛋糕”做大，也唯有如此，才能兼顧好各方利益，實現(xiàn)企業(yè)做強做大做久的共同愿景。