孫杰

（北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院，北京100044）

1 引言

最近，中興通訊公司的巨額罰款案件驚醒了全球化中的中國(guó)企業(yè)，暴露了中國(guó)企業(yè)在全球經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)管理能力的欠缺，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為中國(guó)企業(yè)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)核心風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)全面推進(jìn)依法治國(guó)的背景下，中國(guó)工程企業(yè)不論是在國(guó)內(nèi)發(fā)展還是開(kāi)展海外業(yè)務(wù)都要加強(qiáng)合規(guī)管理。只有擁有良好的合規(guī)理念、建立完善的合規(guī)內(nèi)控體系，才會(huì)有更多的優(yōu)秀企業(yè)選擇與其合作，中國(guó)工程企業(yè)才會(huì)有機(jī)會(huì)不斷發(fā)展壯大。

2 合規(guī)管理概述

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來(lái)。它通常包含以下三方面內(nèi)容：①遵守法規(guī)；②遵守規(guī)制；③遵守規(guī)范。[1]

合規(guī)管理是指企業(yè)通過(guò)制定合規(guī)相關(guān)政策，按照有關(guān)法律法規(guī)要求制定并修改企業(yè)內(nèi)部規(guī)范，嚴(yán)格按照內(nèi)部規(guī)范執(zhí)行，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，最終對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)、識(shí)別、預(yù)警并最終控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

3 中興通訊巨額罰款案件的啟示

2018年4月16日，美國(guó)商務(wù)部網(wǎng)站發(fā)布公告稱，中興通訊因違反了2017年與美國(guó)政府達(dá)成的和解協(xié)議，未來(lái)7年內(nèi)將禁止美國(guó)企業(yè)與中興通訊開(kāi)展任何業(yè)務(wù)往來(lái)。這一次的最為嚴(yán)厲的制裁有可能導(dǎo)致中興通訊瀕臨破產(chǎn)倒閉。

2017年3月8日，中興通訊發(fā)布公告稱，已就美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局、美國(guó)司法部及美國(guó)財(cái)政部海外資產(chǎn)管理辦公室對(duì)公司遵循美國(guó)出口管制條例及美國(guó)制裁法律情況的調(diào)查達(dá)成協(xié)議。因?yàn)橹信d通訊違反了美國(guó)出口管制法律，并在調(diào)查過(guò)程中因提供信息及其他行為違反了美國(guó)相關(guān)法律法規(guī)，同意認(rèn)罪并支付合計(jì)高達(dá)8.92億美元罰款。

中興通訊巨額罰款案驚醒了全球化中的中國(guó)企業(yè)，暴露了中國(guó)企業(yè)在全球經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)管理能力的欠缺以及尚未構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理體系的重大缺陷，警示意義巨大。這起案件必將引起中國(guó)企業(yè)對(duì)于企業(yè)合規(guī)管理的重視，對(duì)于推動(dòng)合規(guī)管理意義重大，是中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的里程碑事件。

4 中國(guó)工程企業(yè)合規(guī)管理迎來(lái)新起點(diǎn)

4.1 《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見(jiàn)》發(fā)布

2017年5月23號(hào)，習(xí)近平總書記主持召開(kāi)中央全面深化領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議并發(fā)表重要講話，會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見(jiàn)》。會(huì)議指出，規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為，要圍繞體制機(jī)制建設(shè)，突出問(wèn)題導(dǎo)向，落實(shí)企業(yè)責(zé)任，嚴(yán)格依法執(zhí)紀(jì)，補(bǔ)足制度短板，加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)，逐步形成權(quán)責(zé)明確、放管結(jié)合、規(guī)范有序、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的監(jiān)管體制機(jī)制，更好服務(wù)對(duì)外開(kāi)放大局。

這是我國(guó)中央最高領(lǐng)導(dǎo)明確要求企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為要強(qiáng)化合規(guī)管理，其本質(zhì)是要求中國(guó)企業(yè)要建立合規(guī)制度，國(guó)內(nèi)國(guó)外經(jīng)營(yíng)都要合規(guī)。會(huì)議之后，相信中國(guó)企業(yè)會(huì)越來(lái)越多地關(guān)注其所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及如何在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)合規(guī)。

4.2 《合規(guī)管理體系指南》(GB/T 35770-2017)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)正式發(fā)布[3]

2017年12月29日，由中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院牽頭制定的GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》經(jīng)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)正式批準(zhǔn)、發(fā)布，于2018年8月1日起實(shí)施。

《合規(guī)管理體系指南》以良好治理、比例原則、透明和可持續(xù)性原則為基礎(chǔ)，提出了合規(guī)管理體系的各項(xiàng)要素以及各類組織建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)和改進(jìn)合規(guī)管理體系的指導(dǎo)和建議?！逗弦?guī)管理體系指南》的實(shí)施與應(yīng)用，不僅能夠幫助各類企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，最終還對(duì)營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境、推進(jìn)我國(guó)法治國(guó)家建設(shè)具有重要的現(xiàn)實(shí)作用。

4.3 合規(guī)管理順應(yīng)國(guó)際和國(guó)內(nèi)反腐共同需要

2005年12月14日，《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》正式生效，該公約是聯(lián)合國(guó)歷史上通過(guò)的第一個(gè)用于指導(dǎo)國(guó)際反腐敗斗爭(zhēng)的法律文件，對(duì)預(yù)防腐敗、界定腐敗犯罪、反腐敗國(guó)際合作、非法資產(chǎn)追繳等問(wèn)題進(jìn)行了法律上的規(guī)范。中國(guó)于當(dāng)年就加入了《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》，為了與該公約接軌，多次對(duì)《刑法》作出了修訂。其中，2011年頒布的《刑法修正案（八）》中新增了“對(duì)外國(guó)公職人員、國(guó)際組織官員行賄罪”，中國(guó)打擊反海外賄賂的行動(dòng)由此開(kāi)始。

2010年4月，由世界銀行集團(tuán)、亞洲發(fā)展銀行、非洲發(fā)展銀行集團(tuán)、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、美洲開(kāi)發(fā)銀行集團(tuán)共同簽署了《共同實(shí)施制裁決議的協(xié)議》，要對(duì)腐敗、欺詐等行為進(jìn)行聯(lián)合制裁。

2016年12月，亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行（即“亞投行”）也公布了《關(guān)于被禁止行為的政策》，禁止腐敗、欺詐等行為。雖然亞投行沒(méi)有正式加入《共同實(shí)施制裁決議的協(xié)議》，但亞投行將單方面接受上述聯(lián)合制裁黑名單。凡進(jìn)入上述“黑名單”的企業(yè)，也將會(huì)被亞投行制裁。

5 中國(guó)工程企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理的幾點(diǎn)建議

5.1 提高合規(guī)管理認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)合規(guī)文化

中國(guó)工程企業(yè)員工的合規(guī)觀念普遍不強(qiáng)，合規(guī)知識(shí)匱乏。為此，必須加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)教育和培訓(xùn)管理，提升員工的整體合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，有效識(shí)別合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行有針對(duì)性的合規(guī)管理。必須強(qiáng)調(diào)的是合規(guī)教育和培訓(xùn)應(yīng)針對(duì)包括企業(yè)最高管理者在內(nèi)的所有員工，企業(yè)可針對(duì)不同層次的員工群體開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)。

在廣泛持續(xù)開(kāi)展合規(guī)教育培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)要倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)文化，并將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)重要組成部分，大力推行誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念和行為準(zhǔn)則，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為員工自覺(jué)的遵循。

5.2 構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理制度

合規(guī)管理制度主要包括如下幾項(xiàng)制度：

5.2.1 綱領(lǐng)性制度

明確企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、組織體系，規(guī)定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)處理原則等事項(xiàng)。

5.2.2 業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度

業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度主要針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行具體規(guī)范的一項(xiàng)企業(yè)管理制度。

5.2.3 員工合規(guī)行為準(zhǔn)則

員工合規(guī)行為準(zhǔn)則主要是對(duì)參與海外業(yè)務(wù)的員工提出基本的合規(guī)要求和商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，并對(duì)員工合規(guī)責(zé)任進(jìn)行規(guī)定。

5.2.4 合規(guī)獎(jiǎng)懲和追責(zé)制度

企業(yè)應(yīng)根據(jù)制度流程化的管理原則，將合規(guī)制度通過(guò)制定過(guò)程不斷融入到相應(yīng)的工作流程中來(lái)落實(shí)和執(zhí)行。企業(yè)也要善于利用授權(quán)控制、預(yù)防性控制等內(nèi)控措施對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。

5.3 積極參與合規(guī)管理體系或反賄賂管理體系認(rèn)證

目前國(guó)內(nèi)已經(jīng)有專門針對(duì)ISO37001《反賄賂管理體系》和ISO19600《企業(yè)合規(guī)管理體系》的認(rèn)證服務(wù)，深圳市標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)研究院也推出了《反賄賂管理體系深圳標(biāo)準(zhǔn)》的認(rèn)證服務(wù)，國(guó)內(nèi)工程企業(yè)應(yīng)認(rèn)真考慮獲得這些認(rèn)證。獲得認(rèn)證的目的，不僅在于在一些國(guó)際和國(guó)內(nèi)招標(biāo)采購(gòu)中可能獲得加分，同事也向股東、管理層、客戶和員工等證明企業(yè)對(duì)待合規(guī)的認(rèn)真態(tài)度和管理水平，最為重要的是在被調(diào)查時(shí)提供企業(yè)已經(jīng)采取合理措施防止違規(guī)行為的證據(jù)。

5.4 構(gòu)建海外業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制

企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)中如果發(fā)生了合規(guī)事件，首先要做的是立即評(píng)估該事件影響，不僅要分析合規(guī)事件的來(lái)龍去脈，更要對(duì)可能產(chǎn)生的各種后果進(jìn)行評(píng)估。接下來(lái)，企業(yè)應(yīng)迅速利用海外公關(guān)機(jī)構(gòu)同有關(guān)主體開(kāi)展有效的溝通和協(xié)調(diào)，積極通過(guò)項(xiàng)目公司與當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)部門進(jìn)行解釋和澄清，必要時(shí)聘請(qǐng)當(dāng)?shù)匾患夜P(guān)機(jī)構(gòu)參與協(xié)調(diào)處理。如果爭(zhēng)端實(shí)在不可避免，企業(yè)也要善于運(yùn)用訴訟或仲裁手段，對(duì)于可能或已經(jīng)發(fā)生糾紛的合規(guī)事件，在上述充分評(píng)估的基礎(chǔ)上，從有利于糾紛順利解決角度，制定符合己方利益的應(yīng)對(duì)方式。