馮麗英

摘 要：油田社區(qū)是隨著油田的發(fā)展，為滿足油田職工生活需求和企業(yè)后勤保障而成立的，但按照現(xiàn)行油田的各種收費政策，社區(qū)整體收費水平偏低，相比總支出和總資產(chǎn)規(guī)模，社區(qū)資金收入微薄，造血能力較差，隨著企業(yè)改革不斷的深入，社區(qū)資金緊張矛盾日益突顯，為了確保社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行，必須提高社區(qū)資金管理水平。文章結(jié)合現(xiàn)階段油田社區(qū)較為困難的資金管理工作現(xiàn)狀，探索一條適合油田社區(qū)資金管理工作的思路，以期促進社區(qū)改革工作的不斷深入。

關(guān)鍵詞：資金管理；油田社區(qū)；管理現(xiàn)狀；應對措施；成本控制

近幾年世界經(jīng)濟復雜多變，全球經(jīng)濟危機，勝中社區(qū)是個吃補貼的單位，資金壓力越來越大，我單位發(fā)揮項目組管理優(yōu)勢，結(jié)合社區(qū)生產(chǎn)實際，積極創(chuàng)新工作思路，努力緩解資金緊張的矛盾，確保生產(chǎn)經(jīng)營正常運行，促進社區(qū)科學和諧發(fā)展，取得了積極成效。

一、發(fā)揮項目組管理優(yōu)勢，提高資金需求量預測和投放的準確性

人工成本、材料費、修理費等重點成本項目占到社區(qū)總成本的80%，同時，這些業(yè)務是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要支出。只要控制好這些重點費用，社區(qū)的成本控制就能基本得到保證，同時，合理預測及安排這些重點費用的貨幣資金支出，也是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵。

1.發(fā)揮人工成本項目組的監(jiān)督管理優(yōu)勢，保障人工成本貨幣資金支出預測的準確性

人工成本占到社區(qū)總成本的60%，人工成本管理是社區(qū)成本管理的重中之重。勝中社區(qū)成立了人工成本項目管理組，由社區(qū)分管經(jīng)營工作的領(lǐng)導擔任組長，勞資、財務、安全、房產(chǎn)、老年等部門負責同志及負責相關(guān)業(yè)務的具體經(jīng)辦人擔任成員。負責對社區(qū)人工成本運行工作進行有效指導和全面監(jiān)控，同時對人工成本的貨幣資金需求量進行年度和月度預測，確保全年人工成本指標控制在計劃之內(nèi)。這一舉措，使人工成本貨幣資金需求量的預測符合率得到大幅度提高，為上報貨幣資金年度和月度計劃提供了可靠的保證。

2.發(fā)揮材料采購項目組的集中控制優(yōu)勢，提升材料采購所需貨幣資金預測的符合率

勝中社區(qū)的材料采購主要是四個衛(wèi)生院的藥品、藥械采購和內(nèi)部各單位的原材料采購，材料支出占社區(qū)總成本的12%，藥品、藥械采購又占到材料采購支出的70%之多。為了加強材料管理，切實降低材料支出成本，社區(qū)將材料費列為重點費用指標，成立了由社區(qū)分管醫(yī)療衛(wèi)生工作的領(lǐng)導任組長，紀監(jiān)、審計、財務、企管、醫(yī)療中心、社區(qū)各衛(wèi)生院、供應站等部門負責人為成員的采購項目組，從采購、保管、領(lǐng)用消耗等三個環(huán)節(jié)入手，實現(xiàn)統(tǒng)一控制，建立健全標準管理體制。采購項目組的成立，對材料采購及材料清欠所需貨幣資金的預測水平大大提高，增強了采購資金計劃的符合率。

3.發(fā)揮修理費專項管理項目組的專業(yè)優(yōu)勢，提高修理費支出和基建支出的貨幣資金管理水平

修理費支出占社區(qū)總支出的12%，社區(qū)狠抓修理費管理，成立了修理費專項管理項目組，由社區(qū)主要領(lǐng)導任組長，分管領(lǐng)導任副組長，計劃、財務、基建、定額、物業(yè)管理等部門負責人任成員，從修理項目審核、立項、上報、施工、驗收、審計、結(jié)算到付款進行全面管理。維修工程及基建投資計劃涉及項目金額比較大，而且關(guān)系民生，影響和諧穩(wěn)定。通過成立修理費項目組并積極開展工作，合理安排基建工程和維修工程的貨幣資金清欠，在基建工程和工程維修貨幣資金支出的準確預測中發(fā)揮了積極的作用。

二、以資金需求量為切入點，積極籌措貨幣資金，保障社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營正常運行

堅持部分費用“以收定支”的原則，社區(qū)的貨幣資金收入往往無法滿足正常經(jīng)營所需，因此，籌措差額資金成為一項重點工作。

1.積極采取措施，提高社區(qū)各板塊現(xiàn)金收入水平

物業(yè)板塊全員參與、多措并舉提高物業(yè)費收繳率。物華物業(yè)公司分片承包，每個職工承包幾棟住宅樓，利用8小時以外的時間上門入戶收費。同時，采取“四個一”的工作法，增強收費人員的責任感和主動性，即每月公布一次收費情況，進行一次排序，組織一次分析，半年兌現(xiàn)一次。醫(yī)療衛(wèi)生板塊開展了“病人選醫(yī)生制度”，把對醫(yī)生的監(jiān)督權(quán)和選擇權(quán)交給病人，給廣大醫(yī)務人員提供體現(xiàn)自身價值、展示個人水平、參與公平競爭的機會。在臨床系統(tǒng)開展了以“同樣的醫(yī)德比醫(yī)風，同樣的技術(shù)比效率，同樣的質(zhì)量比信譽，同樣的效果比費用，同樣的條件比便捷，同樣的優(yōu)質(zhì)比滿意”為主要內(nèi)容的“六比”活動。

2.加大應收款項清收力度，努力實現(xiàn)資金盡快回籠

成立應收款項管理工作領(lǐng)導小組，由社區(qū)主要領(lǐng)導任組長，醫(yī)療、企管、財務、紀監(jiān)、審計、物業(yè)、學前等部門負責人任成員。應收款項管理工作領(lǐng)導小組具體負責指導、協(xié)調(diào)應收款項管理工作，解決工作中出現(xiàn)的問題，對各單位應收款項管理工作進行監(jiān)督考核。社區(qū)應收款項主要集中在應收社保中心藥品款。領(lǐng)導小組針對社區(qū)應收款項特點，積極與社保中心協(xié)調(diào)，做好溝通工作，求得社保中心的支持，均衡收回社保中心款項彌補貨幣資金收支差額，避免貨幣資金收支差額出現(xiàn)過大的起伏。

3.嚴格控制備用金使用范圍，加大備用金清理力度

根據(jù)各業(yè)務部門生產(chǎn)經(jīng)營實際制定備用金使用限額，并堅持“前款不清、后款不借”原則。社區(qū)發(fā)展急需使用的資金才允許借款，備用金的借款、核銷要經(jīng)過嚴格的內(nèi)控審批。財務人員嚴格控制備用金使用情況，并及時向社區(qū)領(lǐng)導反饋備用金借款情況，將備用金額度控制在一個合理范圍內(nèi)，避免占用過多的資金。

三、發(fā)揮資金集中管理系統(tǒng)優(yōu)勢，努力提升資金管理水平

資金集中管理系統(tǒng)將內(nèi)控環(huán)節(jié)嵌入到系統(tǒng)當中，通過線上的層層把關(guān)，提高貨幣資金支付的安全性，降低資金管理風險。每項經(jīng)濟業(yè)務，不管是否進行貨幣資金支付，只要發(fā)生，經(jīng)過相關(guān)財務人員審核后，到資金集中管理系統(tǒng)還要經(jīng)過監(jiān)控中心線上審核，審核后如果需要支付貨幣資金，還需要本單位的層層內(nèi)控審批。對外提交付款的業(yè)務也要經(jīng)過本單位、管理局、財務公司等層層把關(guān)后才能對外真正支付，這些嵌入式的內(nèi)控審批和審核關(guān)口，降低了貨幣資金支付的風險。同時，我們資金集中管理系統(tǒng)中還增加了債權(quán)債務管理模塊，加強了社區(qū)往來款項的管理。債權(quán)債務管理模塊為社區(qū)往來款項管理提供硬件支持，強大的往來款項分析和分類管理功能為應收款項回收提供數(shù)據(jù)支持。經(jīng)過探索實施項目化管理、集中化控制，勝中社區(qū)在資金需求量預測、籌措資金及資金投放方面都取得積極效果，在資金壓力越來越大的今天，基本滿足了勝中社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營需要，有力地支持了“勝利大本營”建設。

參考文獻：

[1]韓知音. 試析如何完善企業(yè)財務資金管理[J]. 財經(jīng)界：學術(shù)版， 2016（6）：247-248.