□ 蘇州市農(nóng)村金融學會課題組

近幾年，我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，由原來的粗放型、數(shù)量型擴張逐漸轉向集約型、質量型發(fā)展，大量企業(yè)經(jīng)受嚴峻考驗，尤其是鋼鐵、水泥、造船、電解鋁等產(chǎn)能過剩行業(yè)，面臨著去產(chǎn)能化，不少企業(yè)無法適應經(jīng)濟轉型的趨勢，面臨破產(chǎn)倒閉。這就要求銀行必須構筑堅實的風險防線，而貸后管理則是信用風險防控的重要一環(huán)。

一、當前商業(yè)銀行貸后管理現(xiàn)狀

貸后管理作為貨款管理的最后階段，主要指商業(yè)銀行對貸款從發(fā)放到回收整個周期實施的管理行為。這些管理行為包含對貸款客戶動態(tài)信息的監(jiān)管、貸款用途的監(jiān)督、信貸資產(chǎn)的保全和還款來源的落實，從而保證貸款的本息回收。

貸后管理的主要內容包括：貸后檢查、貸款質量分類與風險預警、貸款本息到期收回、不良貸款管理。當前，大多數(shù)商業(yè)銀行常見貸后管理體系流程圖1所示。

貸后檢查實施部門主要由業(yè)務部門和風險管理部門實施檢查。業(yè)務部門主要針對貸款客戶進行檢查，通過定期走訪，檢查貸款客戶的經(jīng)營情況，并評估貸款客戶的貸后管理風險。依據(jù)評估報告，業(yè)務部門可以調整走訪的頻率。風險管理部門主要針對項目和業(yè)務部門的檢查情況。按照銀行內部的風險管理規(guī)定，風險管理部門會對貸款項目進行抽查，不同時期檢查的項目也不同，保證不遺漏每一個項目。同時風險管理部門也會對業(yè)務部門的檢查進行監(jiān)督。

貸后檢查的范圍主要包括六個方面內容：

1.貸款人。檢查貸款人財務狀況和相關非財務狀況，評估貸款本息按時收回的風險，為應對措施提供建議，提前收回或者增加擔?；蛘咴黾淤J款等。

2.貸款用途。檢查人員應該根據(jù)貸前檢查和貸中檢查的相關信息，核對貸款是否嚴格按照申請被使用。檢查人員應通過貸款賬戶、支付憑證、現(xiàn)場調查等方式對貸款動向進行監(jiān)管或掌控，避免發(fā)生貸款被挪用、擠占、轉移等情況。

3.擔保。分析抵質押物的狀態(tài)和保證能力，評估抵質押物的價值是否能夠保證銀行的貸款收益。

4.綜合效益。檢查人員要根據(jù)貸款申請、分行審批通知書和補充審批通知書，對貸款發(fā)放前后的綜合效益進行比對。

5.營銷機會。檢查人員在對貸款人的檢查當中，應該努力發(fā)現(xiàn)是否有新的發(fā)生貸款業(yè)務的可能。如果發(fā)現(xiàn)，檢查人員要力爭介入，為貸款人提出有效建議。

6.其他特定業(yè)務。檢查人員要重點關注風險較高的項目，比如房地產(chǎn)、融資、政府參與等。

盡管近幾年，商業(yè)銀行貸后管理水平得到了顯著提升，但重貸輕管現(xiàn)象仍然普遍存在，客戶經(jīng)理更多地關注于如何增加存款和拓展貸款市場。2016年度，25家上市銀行不良貸款的規(guī)模和比率都有了一定的上升，不良貸款總額11852.9億元，比2015年末增加1670億元，增幅為16.40%，整體不良貸款率為1.70%，比2015年末上升0.07個百分點。2017年末，已披露的13家上市銀行在資產(chǎn)規(guī)模增加的同時，資產(chǎn)質量處于穩(wěn)定可控的狀態(tài)，不良貸款率總體處于0.86%-2.39%，平均值為1.54%。

2018年中央經(jīng)濟工作會議指出，中國特色社會主義進入了新時代，我國經(jīng)濟發(fā)展也進入了新時代，由高速增長階段轉向高質量發(fā)展階段，我國仍將堅持“穩(wěn)中求進”工作總基調，經(jīng)濟結構調整將繼續(xù)深入，銀行風險防控形勢依然嚴峻。

圖1 貸后管理體系流程圖

二、商業(yè)銀行貸后管理存在的主要問題

（一）重貸輕管現(xiàn)象仍然存在。

客戶經(jīng)理重視貸款業(yè)務的拓展，對于貸款項目確認后卻往往疏于管理。這樣直接導致是銀行無法及時掌握貸款項目的真實情況，即使風險已然存在或產(chǎn)生風險的幾率比較大，客戶經(jīng)理也不能及時介入，更不要提向銀行發(fā)出預警信號，采取應對措施。同時客戶經(jīng)理的貸后管理工作一定程度上流于形式，仍然停留在對規(guī)章制度的執(zhí)行簡單化、省略化階段。對于貸款企業(yè)提交的財務報表、經(jīng)營狀況等材料粗放式操作，沒有進行深入分析，只是簡單地歸類、提交。

（二）貸后管理制度不明晰。

雖然各家商業(yè)銀行制定了各種貸后管理制度，對貸后管理如何執(zhí)行、如何監(jiān)管、如何考核也做出了一定的規(guī)定，但是沒有將如何操作進行更細致的規(guī)定，造成了相關部門之間定位不準確，沒有形成合力。如，貸后管理日程工作由支行客戶經(jīng)理負責，督辦監(jiān)管工作由業(yè)務和風險管理部門負責。但是在實際管理過程中，日程工作流于形式，督辦監(jiān)管工作名存實亡，各部門間職責不明確，無法形成1+1＞2的效果，貸后管理工作收效甚微。

（三）貸后管理風險預警信號有待完善。

貸后風險預警管理主要指銀行對貸款從發(fā)放到回收整個周期實施的預警管理行為，這些管理行為包含檢查貸款企業(yè)的信用、識別信用風險、評估信用風險和應對信用風險的措施等內容。但銀行往往沒有明確客戶經(jīng)理在預警管理中如何操作，如何將檢查結果匯總成報告以及報告如何編寫的規(guī)定。因此在實際操作中，風險預警管理的實施表面化，客戶經(jīng)理不能對貸款企業(yè)的信用風險作出正確的預警。

（四）貸后管理人員考評制度不完善。

貸后管理的激勵制度不夠健全，多數(shù)行仍是重視貸款業(yè)務的拓展，輕視貸后管理。貸款業(yè)務開展的好，有獎勵；貸后管理工作有成效，沒有獎勵或者是很少的獎勵。而且針對貸后管理的獎勵偏重于不良貸款的收繳，忽視了貸后管理的日常工作。不科學的激勵機制無法調動貸后管理人員的主動參與性，也就無法保證貸后管理工作的效果，無法保證銀行貸款管理的完整性。

（五）銀企信息不對稱。

通過社會監(jiān)管機構獲取的信息是無法滿足銀行的監(jiān)控需求的，銀行無法判斷潛在的貸款客戶是否提供了真實的財務數(shù)據(jù)，是否能夠按時還款，從而導致給貸款客戶的信用等級無法匹配客戶實際情況。銀行可能將貸款提供給了財務狀況糟糕，無法保證收益的企業(yè)，增加了貸款風險。銀行無法通過對資金的監(jiān)控，真正了解資金的動向，從而將貸款風險控制在最低或者可以接受的范圍內。而貸款企業(yè)可能利用這種信息不對稱做出損害銀行收益的行為。

三、加強貸后管理的意見建議

（一） 轉變貸后管理理念。

一是牢固樹立“貸后管理始于客戶營銷階段”的理念，在客戶營銷階段，業(yè)務部門、風險管理部門、授信管理部門之間就要統(tǒng)籌協(xié)作，不僅要注重貸款業(yè)務的開展，還要加強貸款回收的保障。在貸款審批和發(fā)放貸款之間加入貸后管理前期準備。如，提前向客戶申明必須保證配合貸后管理才可以進行后續(xù)流程，或者在貸款合同簽訂過程中增加有利于貸后管理的條款。銀行應建立規(guī)范完整的信貸風險管理流程，并著重加強貸后管理，保證整個管理工作的實施效果。

二是充分認識貸后管理過程的實質就是風險管理過程。商業(yè)銀行在制定風險控制措施時，不應將風險控制獨立于銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略，要將業(yè)務開展、風險控制、后勤保障等多方面通盤考慮，立足于銀行發(fā)展的制高點，讓所有部門參與到風險控制的制定中去。同時將風險管理理念融入企業(yè)文化當中去，在日常的工作當中，不斷向所有工作人員宣傳企業(yè)文化，讓風險管理的思想成為工作人員思想的一部分。

（二）加強信貸從業(yè)人員的貸后管理業(yè)務水平。

貸后管理效果很大程度上取決于工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和工作態(tài)度，特別是作為處在貸后管理第一線的客戶經(jīng)理和專職貸后管理人員。

一是要引進先進理念。如貸后管理應當從營銷環(huán)節(jié)做起；銀行利益取決于貸后管理的力度，貸后管理做的好，效益自然好等。并且要向員工進行宣傳灌輸，提高工作人員素養(yǎng)，讓先進的理念貫穿于日常工作中。

二是明確崗位職責，打造高素質團隊。銀行要針對貸后管理的特點，明確崗位職責，即能夠對貸款企業(yè)進行長時間的動態(tài)監(jiān)控，能夠對收集到的信息進行仔細分析，能夠敏銳地發(fā)現(xiàn)風險出現(xiàn)的苗頭，能夠對市場的發(fā)展前景作出精準的預判，能夠對可能出現(xiàn)的風險作出準確的評估，能夠提出應對風險的措施。貸后管理人員盡量不要身兼多職，保證貸后管理工作的專注度。

三是加強培訓，推廣先進的實踐經(jīng)驗。銀行要充分利用網(wǎng)絡、多媒體等現(xiàn)代化手段，建立各部門交流風險管理經(jīng)驗的平臺。對貸后管理工作卓有成效并具有普適性的方法進行推廣，鼓勵廣大貸后管理人員積極探索信息收集、數(shù)據(jù)分析、風險評估等方面的新方法新手段。通過失敗貸款項目，分析原因，讓貸后管理人員從中吸取教訓，避免同樣錯誤的再次發(fā)生。

（三）加強貸后管理制度的建設。

貸后管理的完成效果中，貸后檢查的完成程度占了相當大的比重。貸后檢查的重點要以容易產(chǎn)生風險的內容和整改落實情況為主。如，貸款項目的操作是否規(guī)范、授信申報中的承諾是否履行、貸款使用是否符合合同條目、抵質押品管理是否合規(guī)、貸后管理材料收集是否完善等情況。整改落實情況是指往年審計發(fā)現(xiàn)的貸后管理問題整改措施是否執(zhí)行到位。同時為保證銀行能夠按時正常收回貸款本息，貸后檢查的著手點應該放在貸款客戶的銀行賬戶和現(xiàn)金流方面。通過對客戶賬戶的監(jiān)控，精確地掌握資金的流動情況，核實貸款的使用是否遵循合同條款，保證貸款的合理合法使用。對客戶賬戶的監(jiān)控不應局限于銀行內部，可通過人行信用查詢，對貸款客戶在其他銀行的金融行為進行跟蹤。

（四）充分利用現(xiàn)有信息資源，解決銀企信息不對稱問題。

貸后管理強調的就是能否及時獲取貸款企業(yè)的風險信息，進而采取應對措施，保護銀行收益安全。因此銀行應充分借助現(xiàn)代化的技術手段，建立信貸黑名單庫，將違規(guī)違法違約的貸款客戶列入其中，并動態(tài)更新。只要列入黑名單庫，銀行將不予辦理貸款業(yè)務。在充分利用征信系統(tǒng)了解信用記錄的同時，加強同業(yè)與政府部門的溝通聯(lián)系，全面了解貸款客戶的運營狀況或經(jīng)營情況，還可以通過能源消耗、宣傳等單位多角度解析貸款客戶的信貸風險，比如供電局、供水公司、通訊公司、廣告公司等部門，暢通信息渠道。

（五）完善貸后管理考評制度，充分發(fā)揮激勵約束作用。

考慮到貸后管理的常態(tài)性、日常性，以貸后管理圓滿完成為考核指標，激勵普通貸后管理人員投身于日常管理工作中，并且要納入考核，加強各級組織的重視。除激勵機制外，還要有明確的問責機制。貸后管理問責機制要恰到好處，既讓員工認識到貸后管理的重要性，又不至于因擔心問責壓力過大而不去做，抱著寧可不做事，也不犯錯的心理開展貸后管理工作。實現(xiàn)激勵機制和問責機制相輔相成，成為貸后管理工作發(fā)展的兩條腿。