李婭

中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2018）1-000-01

摘 要 資金是一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)行的資本與前提，企業(yè)優(yōu)化對(duì)資金的管理，可以為企業(yè)發(fā)展提供動(dòng)力。眾多行業(yè)的企業(yè)中，石油企業(yè)會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷改革，并把資金的管控作為重要工作內(nèi)容之一，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)背景下，油田企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式有很多改變，而這些改變也為企業(yè)的資金管理帶來(lái)了問(wèn)題，所以實(shí)現(xiàn)油田企業(yè)資金管理的優(yōu)化，是企業(yè)需要解決的難題之一。

關(guān)鍵詞 油田企業(yè) 資金管理 投資目標(biāo)責(zé)任制

資金管控是財(cái)務(wù)管理的核心，它可以規(guī)劃企業(yè)資金的使用，提高資金的利用率，并發(fā)揮資金的作用。但眾多企業(yè)類型中，比如集團(tuán)式公司等，在資金的管理上都存在很多不足，這會(huì)影響石油企業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)發(fā)展設(shè)置障礙。下文是基于油田企業(yè)資金管理的不足，給出優(yōu)化管理的方案。

一、油田企業(yè)資金管理的不足

（一）缺少系統(tǒng)的管理意識(shí)

當(dāng)下，很多油田企業(yè)都缺少資金系統(tǒng)的管理意識(shí)，它們雖然會(huì)用制度進(jìn)行資金管理，但所有管理過(guò)程分散。其包括兩點(diǎn)：其一，缺少時(shí)間的價(jià)值觀念，油田企業(yè)資金的分配缺少合理性，并未在工作中加入時(shí)間價(jià)值的觀念，只是用資金盲目追求價(jià)值與收益，增加了資金風(fēng)險(xiǎn)；其二，資金的使用不合理，企業(yè)各項(xiàng)資金的分配不科學(xué)，長(zhǎng)期建設(shè)的項(xiàng)目使用的資金較多，讓企業(yè)內(nèi)資金使用的比例嚴(yán)重失衡，導(dǎo)致企業(yè)資金不足，在無(wú)形中增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）缺少完善的內(nèi)部控制機(jī)制

現(xiàn)在，大部分石油企業(yè)都已經(jīng)建立了內(nèi)控機(jī)制，以通過(guò)內(nèi)控的方式優(yōu)化資金的分配，發(fā)揮資金效能，但其面臨的基本情況是，制度內(nèi)容有待規(guī)范，且某些內(nèi)容也沒(méi)有落實(shí)，監(jiān)督資金使用時(shí)，并未根據(jù)企業(yè)的基本情況，完成監(jiān)督工作。同時(shí)，各個(gè)部門(mén)間缺少配合，信息溝通不及時(shí)，由此可能引發(fā)資金管理的混亂。

二、油田企業(yè)資金管理的優(yōu)化

（一）加強(qiáng)油田企業(yè)資金管理的意識(shí)

油田集團(tuán)式公司的的管理者，必須認(rèn)識(shí)到企業(yè)管理的重要性，重視資金管理，并改變?cè)胸?cái)務(wù)管理的理念與方式，劃分預(yù)算和資金管理的界線，并把與資金相關(guān)的管理工作整合，構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的管理體系。系統(tǒng)的管理體系建立并應(yīng)用后，可以實(shí)現(xiàn)所有財(cái)務(wù)管理工作的整合，讓各部門(mén)積極溝通，提高了資金管理的水平。而企業(yè)建立系統(tǒng)管理體系的同時(shí)，也要優(yōu)化企業(yè)的長(zhǎng)期、短期規(guī)劃，綜合長(zhǎng)期、短期項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)周期較長(zhǎng)的項(xiàng)目進(jìn)行綜合考量，決定投入資金的多少，從而減少企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張的出現(xiàn)，加快企業(yè)發(fā)展。

（二）確定投資目標(biāo)責(zé)任制，優(yōu)化運(yùn)營(yíng)資金的管理

油田企業(yè)的各項(xiàng)決策與其未來(lái)的發(fā)展直接相關(guān)，且企業(yè)做出的決策都是大的項(xiàng)目，因此，項(xiàng)目的投資決定是否正確，可以決定企業(yè)是否可以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)?；诖?，企業(yè)必須建立完善的科學(xué)決策制度，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，每個(gè)投資決策都有管理者負(fù)責(zé)，一旦出現(xiàn)投資錯(cuò)誤，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任，如此，可以減少?zèng)Q策失誤為企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)損失，避免企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)。同時(shí)，企業(yè)也要改變投資結(jié)構(gòu)，把投資轉(zhuǎn)向短期、快速收益的項(xiàng)目，控制風(fēng)險(xiǎn)。

另對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的管理，是借鑒其他行業(yè)的資金管理模式，調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債，同時(shí)，企業(yè)也要轉(zhuǎn)化流動(dòng)資金的形式，減少流動(dòng)資金的數(shù)量，并用這一方式增加資金的利用率。管理中，也要實(shí)現(xiàn)資金流向的平衡，管控資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)順利展開(kāi)。

（三）完善油田企業(yè)的內(nèi)控制度

為提高資金的管理效率，企業(yè)需完善內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，確保資金管理高效進(jìn)行。內(nèi)控制度的優(yōu)化，需從三方面處理，依次是事前、事中與事后，依照每個(gè)階段管理的特點(diǎn)，制定計(jì)劃，按照計(jì)劃逐一進(jìn)行，保證管理時(shí)了解基本情況，查詢每項(xiàng)資金應(yīng)用的項(xiàng)目。同時(shí)，為提升內(nèi)部監(jiān)督的效率，可在管理中加入信息技術(shù)，針對(duì)員工專業(yè)知識(shí)較少或能力不足等原因，組織專項(xiàng)培訓(xùn)，以優(yōu)化資金管理工作的展開(kāi)，提高管理效率。

（四）預(yù)防油田企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)

如果油田企業(yè)因?yàn)橘Y金管理不善，形成資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部資金的使用與分配會(huì)受風(fēng)險(xiǎn)影響，影響資金的穩(wěn)定，嚴(yán)重時(shí)甚至?xí)苯記Q定企業(yè)是否可以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，所以，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的防范。其包括以下兩點(diǎn)：

提高管理者與會(huì)計(jì)人員的思想政治素養(yǎng)：管理者是資金管理的決定因素， 影響具體執(zhí)行的效果，所以，管理層應(yīng)積極學(xué)習(xí)思想政治理論，提高自身的思想認(rèn)識(shí)，用恰當(dāng)?shù)墓芾砝砟钆c行為管理，而會(huì)計(jì)人員是資金管理的主體，直接負(fù)責(zé)資金的管理，故其思想政治素養(yǎng)的提升，是讓其了解自己業(yè)務(wù)的同時(shí)，也熟悉其他崗位的工作模式，用新的規(guī)章制度管理資金，且這一過(guò)程中，其也會(huì)強(qiáng)化自己的道德教育，讓自身樹(shù)立正確的價(jià)值觀念，預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)。

優(yōu)化資金的內(nèi)部管理：首先，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，優(yōu)化資金管理的流程，劃分崗位，把不相容的崗位分離，讓各個(gè)崗位互相制約，落實(shí)責(zé)任內(nèi)控機(jī)制；其次，健全授權(quán)審批制度，該制度規(guī)范了不同權(quán)限涉及的范圍，以及批準(zhǔn)的程序，在沒(méi)有得到權(quán)限審批的情況下，不可以進(jìn)行任意形式的資金業(yè)務(wù)辦理；出現(xiàn)資金問(wèn)題后，必須依照法律與制度，追究當(dāng)事人的責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)法律與制度的要求，真正做到資金、賬目的統(tǒng)一，控制資金流失。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，油田企業(yè)特別是集團(tuán)式公司資金管理的優(yōu)化，必須根據(jù)管理存在的不足，從意識(shí)、制度等方面提出優(yōu)化的方案，而這一方案實(shí)施后，可以改變油田企業(yè)的投資模式，讓企業(yè)的決策更加科學(xué)、合理，提高了資金管理的水平，減少資金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而這一方式也可以充分發(fā)揮資金的效能，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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