潘亦純

在經(jīng)濟(jì)增速放緩、金融去杠桿、監(jiān)管持續(xù)趨嚴(yán)、新金融圍追堵截之時(shí)，一些農(nóng)商行、區(qū)域性城商行不得不直面凈利潤(rùn)下降的危機(jī)。

Wind數(shù)據(jù)顯示，在全部159家銀行中，有29家銀行出現(xiàn)了凈利潤(rùn)下降的情況。其中，吉林蛟河農(nóng)商行凈利潤(rùn)更是下跌189%，達(dá)-1.33億元，成為唯一一家虧損的銀行。此外，還有象山國(guó)民村鎮(zhèn)銀行、山東齊河農(nóng)商行、山東萊州農(nóng)商行等4家銀行歸母凈利潤(rùn)降幅也達(dá)到了50%以上。

從體量來(lái)看，凈利潤(rùn)下跌的29家銀行基本上都是中小銀行，營(yíng)業(yè)收入在30億元以下的銀行大約占比七成。

從數(shù)據(jù)來(lái)看，凈利潤(rùn)下降或許與利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入等指標(biāo)下降，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入下滑有關(guān)。數(shù)據(jù)顯示，在29家凈利潤(rùn)下降的銀行中，有18家銀行營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)了下降，個(gè)別銀行降幅更是高達(dá)15%。此外，還有25家銀行利息凈收入有所下降，降幅超過(guò)50%的有10家，同時(shí)，還有17家銀行出現(xiàn)了手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入下降的情況。此外，凈利潤(rùn)下降或許還有資產(chǎn)減值損失導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)支出大幅上漲等因素。

針對(duì)凈利潤(rùn)下降原因、改善措施等方面問(wèn)題，《投資者報(bào)》記者為此采訪(fǎng)了吉林蛟河農(nóng)商行、阜新銀行、四川天府銀行等多家銀行，但截至發(fā)稿前，僅有四川天府銀行愿意坦誠(chéng)交流。

蛟河農(nóng)商行虧損1.33億

去年，吉林蛟河農(nóng)商行凈利潤(rùn)同比下降189%達(dá)-1.33億元，也是159家銀行中唯一出現(xiàn)虧損的銀行。

公開(kāi)資料顯示，吉林蛟河農(nóng)商行的前身是蛟河市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，2012年，經(jīng)監(jiān)管批準(zhǔn)，正式改制成農(nóng)商行。記者從公司歷年年報(bào)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，2013年到2016年4年間，吉林蛟河農(nóng)商行每年凈利潤(rùn)均在1億左右。

從年報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，去年該行虧損與利息凈收入大幅下滑有關(guān)。Wind顯示，吉林蛟河農(nóng)商行去年?duì)I業(yè)收入僅有0.21億元，同比跌幅高達(dá)94%，其中，該行的利息凈收入為-1.45億元，同比下降141%，也就是說(shuō)，公司從貸款業(yè)務(wù)等渠道獲得的利息收入，甚至不足以填補(bǔ)其支付存款等項(xiàng)目的利息支出。

更值得關(guān)注的是，吉林蛟河農(nóng)商行的資本充足率已經(jīng)不符合要求。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，截至2017年底，非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率、資本充足率應(yīng)分別達(dá)到7.1%、8.1%、10.1%。而新世紀(jì)評(píng)級(jí)在評(píng)級(jí)報(bào)告中披露，截至2017年末，吉林蛟河農(nóng)商行這三個(gè)指標(biāo)分別為5.16%、5.16%及10%，均低于標(biāo)準(zhǔn)要求。

此外，新世紀(jì)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)報(bào)告還顯示，吉林蛟河農(nóng)商行貸款質(zhì)量持續(xù)下行，截至2017年末，該行不良貸款占比為3.17%，大大高于行業(yè)1.7%的不良率水平。此外，該行的關(guān)注類(lèi)貸款占比也高達(dá)19.3%。

禍不單行，今年1月份，銀保監(jiān)會(huì)披露的信息顯示，由于違規(guī)從事投資活動(dòng)，蛟河農(nóng)商行被罰款7744萬(wàn)元，幾乎與該行一年利潤(rùn)相當(dāng)，由此來(lái)看，交了罰款之后，今年吉林蛟河農(nóng)商行的盈利情況或許依然不容樂(lè)觀。

利息凈收入下降導(dǎo)致盈利下滑

《投資者報(bào)》記者注意到，去年凈利潤(rùn)下降的銀行中，有不少營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于利息凈收入。數(shù)據(jù)顯示，共有10家銀行收入在利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)50%以上。所以，當(dāng)利息凈收入下降時(shí)，會(huì)對(duì)銀行的盈利狀況產(chǎn)生一定的影響。

例如體量較大的四川天府銀行等，它的利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比例為78%，去年，該銀行的利息凈收入下降了15%，凈利潤(rùn)也同比有所下降。四川天府銀行對(duì)《投資者報(bào)》記者表示，利息凈收入與及凈利潤(rùn)下降主要受2017年市場(chǎng)整體環(huán)境的影響導(dǎo)致資金成本普遍走高，付息成本增加。

而利息凈收入下降與經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致貸款需求放緩、利率市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)激烈等原因有關(guān)，這一原因也得到了部分銀行的驗(yàn)證。新疆喀什銀行在年報(bào)中顯示，去年公司利息凈收入下降31%的原因有二，第一是由于喀什地區(qū)維穩(wěn)壓力及經(jīng)濟(jì)下行造成的信貸資金有效需求不足。財(cái)報(bào)顯示，截至2017年12月末，喀什銀行的貸款余額卻較年初減少了3%至 72億元。二則是由于利率市場(chǎng)化及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，造成利差不斷收窄。根據(jù)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，2017年末，喀什銀行的凈利差為3.46%，上年末則為4.2%。

資產(chǎn)減值損失驟增吞利潤(rùn)

除了利息差下降導(dǎo)致凈利潤(rùn)下降之外，資產(chǎn)減值損失也是吞沒(méi)利潤(rùn)的原因。所謂的資產(chǎn)減值損失是指因資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于其可收回金額而造成的損失。

象山國(guó)民村鎮(zhèn)銀行就是這樣的一家公司，2017年其凈利潤(rùn)也下滑超九成，僅盈利213萬(wàn)元，公司表示，該行98%以上的收入來(lái)自利息凈收入。但該行去年利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入同比均有所上漲，特別是手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入增長(zhǎng)了159%，年報(bào)顯示，這一指標(biāo)增加主要是由于銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入的增加。

緣何出現(xiàn)虧損？從利潤(rùn)表可以看到，象山國(guó)民村鎮(zhèn)銀行去年?duì)I業(yè)成本增長(zhǎng)了67%，主要源于資產(chǎn)減值損失一項(xiàng)大幅增長(zhǎng)，同比增加364%，在其年報(bào)中表示，“本期資產(chǎn)減值損失增加主要是由于2017年貸款核銷(xiāo)5447萬(wàn)?！?/p>

與象山國(guó)民村鎮(zhèn)銀行相似的還有山東萊州農(nóng)商行，雖然該行去年利息凈收入也下跌了76%，但實(shí)際上，利息凈收入只占營(yíng)業(yè)收入的24%，該行主要收入來(lái)源于投資收益，而得益于投資資產(chǎn)的增長(zhǎng)，去年該行的營(yíng)業(yè)收入僅下降了2%。但資產(chǎn)減值損失卻高達(dá)2.79億元，與上年0.79億元相比，上漲了2.5倍。上述所提及的阜新銀行，2017年資產(chǎn)減值損失達(dá)3億元，同比也增長(zhǎng)近30倍，凈利潤(rùn)下跌了33%。