羅勇銘

企業(yè)的內(nèi)部管理制度，是企業(yè)經(jīng)營管理的行為規(guī)范、準(zhǔn)則、規(guī)則，是企業(yè)職員在企業(yè)工作中，應(yīng)當(dāng)遵守的管理規(guī)定與行為準(zhǔn)則。企業(yè)結(jié)合自身的實(shí)際，在相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定范圍內(nèi)，制定適合本企業(yè)的管理制度，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要，不斷地進(jìn)行更新修正。制度的執(zhí)行，關(guān)鍵在于執(zhí)行人的落實(shí)與強(qiáng)有力的執(zhí)行力，執(zhí)行過程中拒絕人為的干預(yù)，避免制度名存實(shí)亡。

一、制度制定存在的問題

（一）制度缺乏合理性。企業(yè)內(nèi)部制度的起草、擬定人，通常是該部門的負(fù)責(zé)人或由臨時(shí)設(shè)的小組負(fù)責(zé)擬稿制定。當(dāng)企業(yè)某個(gè)部門的負(fù)責(zé)人換帥后，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理者就會(huì)要求新負(fù)責(zé)人在很短的時(shí)間內(nèi)制定新的管理制度、規(guī)定、管理辦法等，如：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制等制度。當(dāng)新負(fù)責(zé)人還沒有完全了解與掌握、或完全不了解與掌握企業(yè)真正的運(yùn)作、管理、業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)流程、企業(yè)文化、人員結(jié)構(gòu)、企業(yè)組織架構(gòu)，匆忙之下，沒有掌握企業(yè)目前所存在的切實(shí)問題的癥結(jié)所在，沒有結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，而是按照過往所謂的經(jīng)驗(yàn)，閉門造車，片面性照本宣科地制定不切合企業(yè)實(shí)際的新制度。這種情況下，制度必然缺乏合理性、可操作性，所制定的制度就難以執(zhí)行落實(shí)，不能達(dá)到制度真正的規(guī)范管理的目的。

（二）管理制度的不完善。很多企業(yè)里，內(nèi)部管理制度的制定并不是很完善，存在諸多缺陷，職責(zé)不明確，考核機(jī)制缺失，缺乏責(zé)任問題的認(rèn)定與界定，難以追究責(zé)任人的責(zé)任，往往出現(xiàn)避重就輕，只獎(jiǎng)不罰。有些企業(yè)會(huì)覺得，企業(yè)的制度越多越好，越能證明企業(yè)的規(guī)范。而這些制度與制度之間，存在重復(fù)交叉的問題，以致沒有統(tǒng)一的規(guī)范，制度與制度之間相互矛盾，導(dǎo)致人員無法適從，執(zhí)行起來不知道應(yīng)當(dāng)按照那個(gè)制度來執(zhí)行。制度的不完善導(dǎo)致部門與部門之間的職責(zé)也不清，推諉扯皮的事時(shí)有發(fā)生。如企業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)管理的歸屬部門、職責(zé)不清晰，實(shí)物資產(chǎn)的完整、安全、維護(hù)的管理責(zé)任就難以界定。

（三）制度未與企業(yè)的發(fā)展同步更新。隨著企業(yè)不斷的發(fā)展壯大，企業(yè)戰(zhàn)略不斷的調(diào)整，企業(yè)內(nèi)部各部門的職能、職責(zé)也不斷發(fā)生調(diào)整變化，部門的功能劃分也越來越細(xì)化。但是企業(yè)的管理制度并沒有隨之跟著企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)類型、部門職能、職責(zé)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整更新，以致制度滯后，舊制度、流程不再適用新形勢(shì)下的業(yè)務(wù)、職能、職責(zé)的規(guī)范管理，以致內(nèi)部職責(zé)不清，溝通落實(shí)受阻，業(yè)務(wù)開展無據(jù)可依，工作難以開展，相互推諉。也造就了監(jiān)管的真空期，真空期勢(shì)必增加企業(yè)的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，真空期間易為違規(guī)的形成提供溫床，給企業(yè)留下經(jīng)營管理隱患。同時(shí)，也為企業(yè)日后推動(dòng)規(guī)范管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制建章立規(guī)帶來難度與阻力。

二、制度執(zhí)行中存在的問題

（一）領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)格。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)格決定著企業(yè)的一切，高層管理者作為企業(yè)的決策者與最高領(lǐng)導(dǎo)者，中層管理者作為部門的領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者他們往往自己不能以身作則作表率，越過企業(yè)的制度人為地進(jìn)行干預(yù)。特別是高層領(lǐng)導(dǎo)者經(jīng)常會(huì)逾越違背制度的規(guī)定，直接進(jìn)行人為的干預(yù)。如在費(fèi)用報(bào)賬時(shí)，經(jīng)辦人不按流程直接找領(lǐng)導(dǎo)審批，明知不符合財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的要求，領(lǐng)導(dǎo)者直接審批了。中層管理者日常管理中，往往處于不敢管，怕得罪人，為討好上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，搞兩面性做表面工作，特別是對(duì)企業(yè)里有關(guān)系、與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系密切的人員享有特權(quán)。在實(shí)際工作中，很多企業(yè)都存在這種狀況，權(quán)力、私利大于一切，使得制度的權(quán)威大打折扣。逐步地企業(yè)其他員工也開始對(duì)制度開始抵觸，不執(zhí)行，制度一步一步失去應(yīng)有的作用。從制度的管理轉(zhuǎn)向個(gè)人意志形態(tài)轉(zhuǎn)變，凡事全憑領(lǐng)導(dǎo)決定作為依據(jù)。企業(yè)在制定制度時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)者的期望值很高，企業(yè)文件下發(fā)的不少，真正執(zhí)行落實(shí)到位的卻是少之又少，石沉大海。

（二）中層管理隊(duì)伍的能力與水平。企業(yè)所有的制度都是依靠人來執(zhí)行的，中層管理人員是制度執(zhí)行監(jiān)督管理的主要人員，中層管理人員的能力與水平是制度的執(zhí)行與落實(shí)的關(guān)鍵。在實(shí)際工作中，中層管理人員的執(zhí)行力往往是不到位的，沒有很好的落實(shí)制度規(guī)定，做老好人，特別對(duì)那些在企業(yè)里有關(guān)系、與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系密切的人員，具有選擇性的執(zhí)行，導(dǎo)致制度讓位于人，錯(cuò)了位偏離了制度制定的初衷，制度的執(zhí)行與落實(shí)只是喊喊口號(hào)。個(gè)別中層管理人員自身也未做好以身作則的表率，自己也沒有做到對(duì)企業(yè)制度真正的重視與理解，自己都抵觸制度，不受制度的約束。執(zhí)行人的方向都錯(cuò)位了，執(zhí)行起來無法有力執(zhí)行落實(shí)到位，下屬也不服，有了抵觸的心理與行為，不遵守制度的規(guī)則，那就順理成章了。

（三）員工素質(zhì)。制度的執(zhí)行不能單靠中層管理人員來執(zhí)行就行的，是要靠企業(yè)全體職員層層落實(shí)執(zhí)行，中層以下人員畢竟是占企業(yè)人數(shù)的絕大部分的，各項(xiàng)具體的工作，是要靠基層人員來落實(shí)的。人員對(duì)公司所制定的制度執(zhí)行、落實(shí)，通過其個(gè)人的行為、素質(zhì)、能力等因素呈現(xiàn)出來。在國有企業(yè)、家族企業(yè)里，部分員工存在一些不好的思想，從其行為中體現(xiàn)出一些不符合企業(yè)規(guī)范的個(gè)人行為問題。這部分人往往會(huì)是一些關(guān)系戶、企業(yè)的元老，他們的思想總是存在著依靠關(guān)系、自己是企業(yè)的元老對(duì)企業(yè)有過貢獻(xiàn)，凡事優(yōu)于他人、高人一等，很多事可以不受制度的約束，甚至是不受約束，凡事可以靠關(guān)系、功勞作籌碼，享受特權(quán)，業(yè)務(wù)能力水平方面不思進(jìn)取，也不自我提高。這部分人員個(gè)人本位主義思想行為、不良素質(zhì)的存在，影響著其他員工的執(zhí)行力，給企業(yè)的制度執(zhí)行造成阻礙與影響。

三、完善制度與提高執(zhí)行力

（一）穩(wěn)步推進(jìn)制度建設(shè)。高樓大廈拔地而起非一日之工，制度建設(shè)也是如此，非一朝一夕即可完成的。企業(yè)制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)穩(wěn)步推進(jìn)，不能急于一時(shí)，拔苗助長。在制度的制定過程中，制定者應(yīng)當(dāng)深入對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的了解，掌握企業(yè)的全部運(yùn)作、業(yè)務(wù)流程、生產(chǎn)制作工序、人員結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)等。如在制定財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等制度時(shí)，負(fù)責(zé)制定的人員，應(yīng)當(dāng)先了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、生產(chǎn)制作的工序等所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，制定出適合本企業(yè)具有可操作性、合理性的制度。在定稿下發(fā)前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行征集各部門的意見，下發(fā)后應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí)，講解操作流程等，讓企業(yè)全體員工理解與接受，這樣制度執(zhí)行起來才不會(huì)受到員工的抵觸、抗拒。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)類型，有效合理地做好各種風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，如稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）完善內(nèi)部管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過不斷地完善與強(qiáng)化內(nèi)部控制制度，建立有效的監(jiān)督機(jī)制。完善與強(qiáng)化績效掛鉤的考核制度，獎(jiǎng)罰嚴(yán)明，明確崗位職責(zé)、部門的管理責(zé)任，建立相互監(jiān)督檢查、考核的機(jī)制，杜絕推諉扯皮。制度既要不能出現(xiàn)相互之間存在重疊，又不能出現(xiàn)空白，才能夠有效杜絕監(jiān)管的漏洞。制度必須結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)類型、部門職能、職責(zé)不斷地進(jìn)行完善、規(guī)范，防止所制定的制度與企業(yè)的業(yè)務(wù)不相容、不匹配。只有完善的制度，才能確保制度與企業(yè)的業(yè)務(wù)密切聯(lián)系，才能確保制度更好地為企業(yè)的業(yè)務(wù)提供服務(wù)。

（三）結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略同步更新制度。隨著企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)的調(diào)整不斷地發(fā)生變化，企業(yè)的管理制度應(yīng)當(dāng)要隨著調(diào)整、變化及時(shí)地進(jìn)行更新，及時(shí)地將業(yè)務(wù)與制度相融合。根據(jù)業(yè)務(wù)的類型制定有針對(duì)性的、清晰可操作的流程，避免因制度的滯后，致使企業(yè)的業(yè)務(wù)執(zhí)行起來不順暢。及時(shí)更新修訂的可操作性的制度，能夠使得新業(yè)務(wù)執(zhí)行起來更加有章可循，達(dá)到規(guī)范管理的目的。為持續(xù)改進(jìn)企業(yè)管理制度的建設(shè)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立動(dòng)態(tài)優(yōu)化的更新機(jī)制，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略同步更新規(guī)范的管理制度，為推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)步的發(fā)展，提供有力的保障。

（四）領(lǐng)導(dǎo)者轉(zhuǎn)變思維、提高意識(shí)。企業(yè)高、中層管理者是企業(yè)管理中的領(lǐng)導(dǎo)者角色，領(lǐng)導(dǎo)者的性格、風(fēng)格決定著企業(yè)的一切，領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力是所有員工的參照體，正如俗語所說的“上梁不正下梁歪”。領(lǐng)導(dǎo)者的堅(jiān)決意志決定了企業(yè)所要執(zhí)行落實(shí)的一切，只要不偏護(hù)，嚴(yán)格按照企業(yè)所制定的制度去執(zhí)行，只要認(rèn)真去做，沒有做不到的。在經(jīng)費(fèi)開支、資金調(diào)動(dòng)、執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算等方面，更是要嚴(yán)格按照企業(yè)的制度規(guī)定、流程去執(zhí)行，不要去人為的干預(yù)，不要用個(gè)人的意志去改變真實(shí)業(yè)務(wù)、個(gè)人的行為結(jié)果，不要去觸犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的高壓紅線。領(lǐng)導(dǎo)者要做到“令行禁止”，在制度面前人人平等，任何人沒有特權(quán)，必須嚴(yán)格遵守制度的各項(xiàng)規(guī)定。領(lǐng)導(dǎo)者要提高管理意識(shí)，杜絕人管制度的亂象，應(yīng)當(dāng)做到制度管權(quán)、管人、管事，讓制度在企業(yè)里起到它應(yīng)有的作用，不能讓制度成為一張廢紙。

（五）提高中層管理隊(duì)伍的執(zhí)行力。中層管理者能否貫徹執(zhí)行落實(shí)公司各項(xiàng)規(guī)定，完全取決于中層管理者個(gè)人的業(yè)務(wù)能力水平、素質(zhì)，自身的言行表率。為此，中層管理者應(yīng)當(dāng)提高自身的業(yè)務(wù)能力、管控能力，自己要立好榜樣，做好帶頭作用，不能為討好上司，去違背企業(yè)的制度規(guī)定、流程，那樣的話，再好的、再完善的制度都不能真正執(zhí)行落實(shí)到位。對(duì)于那些有關(guān)系、與高層領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系密切的人員，中層管理者對(duì)他們不能有所顧忌，應(yīng)當(dāng)對(duì)這些人員在管理工作上一視同仁，不能有偏護(hù)，在制度面前人人平等，不能做選擇性的執(zhí)行，只有大家都共同遵守，才能有效的提高執(zhí)行力，才能發(fā)揮制度管控的作用。

（六）提高員工素質(zhì)，提升團(tuán)隊(duì)意識(shí)。人員的素質(zhì)高低影響著企業(yè)的執(zhí)行力，個(gè)人本位主義思想重，沒有團(tuán)隊(duì)意識(shí)的企業(yè)定然不會(huì)有好的執(zhí)行力。良好的人員素質(zhì)、團(tuán)隊(duì)協(xié)同作戰(zhàn)能力，必然能夠貫徹落實(shí)執(zhí)行企業(yè)的各項(xiàng)任務(wù)。單兵作戰(zhàn)只能取得個(gè)人成果，只有團(tuán)隊(duì)齊心協(xié)力，上下一條心才能做到更好。為此，員工要破除個(gè)人本位主義的思想，要將企業(yè)的利益放在首位，不能為了一己私利無視制度的存在。員工個(gè)人要不斷地提高個(gè)人素質(zhì)，摒棄個(gè)人的不良行為與個(gè)人本位主義思想，不斷提高個(gè)人的執(zhí)行力，提升團(tuán)隊(duì)的意識(shí)，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力，嚴(yán)格貫徹落實(shí)執(zhí)行公司規(guī)章制度，眾力齊聚，提高企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭力。

四、結(jié)語

無規(guī)矩不成方圓，企業(yè)的每個(gè)制度，企業(yè)全體人員應(yīng)當(dāng)從上至下共同遵守執(zhí)行。無論是企業(yè)的高、中層領(lǐng)導(dǎo)，還是普通職員，都不能有特權(quán)，都不能逾越制度的規(guī)定。高、中層領(lǐng)導(dǎo)者，更要有高度的自律管理意識(shí)與管控能力，不能憑靠個(gè)人愛好、意識(shí)左右企業(yè)的制度。否則不如不制定。