蔣俊賢

（臺(tái)州學(xué)院，浙江 臺(tái)州 318000）

一、引言

黨中央國務(wù)院高度重視普惠金融的發(fā)展，國務(wù)院于2015年底頒布的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020）》（下文簡稱《規(guī)劃》）明確指出，普惠金融是立足機(jī)會(huì)平等要求和商業(yè)可持續(xù)原則，以可負(fù)擔(dān)的成本為有金融服務(wù)需求的社會(huì)各階層和群體提供適當(dāng)、有效的金融服務(wù)，其中小微企業(yè)、農(nóng)民、城鎮(zhèn)低收入人群等為傳統(tǒng)金融排斥的群體是其重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象。在各級(jí)政府的大力支持下，我國普惠金融發(fā)展取得顯著成效，金融服務(wù)覆蓋率、可得性和滿意度均大幅提高。金融業(yè)作為知識(shí)密集型的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，高素質(zhì)人才對(duì)其發(fā)展具有決定性的作用。普惠金融作為一種新興的金融業(yè)態(tài)，快速發(fā)展，不僅會(huì)增加金融人才的需求量，而且還會(huì)促進(jìn)金融人才需求的多元化發(fā)展，從而對(duì)金融人才培養(yǎng)模式改革提出新的要求。

二、普惠金融發(fā)展對(duì)人才素質(zhì)要求分析

普惠金融雖然要立足機(jī)會(huì)平等的要求，向受傳統(tǒng)金融排斥群體提供金融服務(wù)，提升金融的普惠性，但是也要遵循基本商業(yè)原則，實(shí)現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。這要求普惠金融機(jī)構(gòu)，不僅要通過持續(xù)的金融創(chuàng)新，降低服務(wù)成本，提高服務(wù)能力，而且要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理，降低不良資產(chǎn)比率，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。普惠金融獨(dú)特的經(jīng)營和展業(yè)原則，決定其對(duì)人才素質(zhì)要求也有別于傳統(tǒng)金融。綜合已有的研究，筆者認(rèn)為普惠金融人才至少需要具備以下四個(gè)方面的素質(zhì)。

（一）能夠扎根基層

隨著城市化的發(fā)展和國有控股金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，各種金融資源日益向中心城市集中，縣域及以下區(qū)域金融排斥現(xiàn)象日益突出，進(jìn)而加劇了城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡。國家發(fā)展普惠金融主要目的是提升縣域及以下區(qū)域金融服務(wù)覆蓋率和滿意率，《規(guī)劃》明確提出，至2020年要基本實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)基本實(shí)現(xiàn)銀行物理網(wǎng)點(diǎn)和保險(xiǎn)服務(wù)全覆蓋。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，不僅要求普惠金融機(jī)構(gòu)必須要深入基層，加大在鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展分支機(jī)構(gòu)力度，而且需要大批能夠扎根基層的普惠金融人才，即普惠金融人才首先要具備扎根基層的意愿和能力。

（二）一專多能

小微企業(yè)、農(nóng)民和城鎮(zhèn)低收入人群等單次金融需求額度雖然相對(duì)較小，但需求類型卻是多樣化的，既包括突發(fā)性事件融資需求、日常生活便利性融資需求，也包括創(chuàng)建企業(yè)、生意買賣和開礦運(yùn)輸?shù)韧顿Y性融資需求（何德旭和苗文龍，2015）。這要求普惠金融機(jī)構(gòu)不僅擁有提供多樣化金融服務(wù)的能力，而且具備識(shí)別、管理不同金融需求引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。基于商業(yè)可持續(xù)性原則，普惠金融分支機(jī)構(gòu)的人員配備必然是小而精，除特殊崗位的員工外，骨干員工必然身兼數(shù)職，擁有處理多種業(yè)務(wù)的能力。因此，普惠金融人人才，不僅要熟練掌握一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)技能，而且要具備處理多種業(yè)務(wù)的能力。

（三）掌握嫻熟的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理技能

普惠金融的實(shí)質(zhì)依然是金融，信用是其基石，按契約還本付息是資金需求者獲得資金支持的前提條件（何德旭和苗文龍，2015）。然而因信息不對(duì)稱和契約不完全的存在，普惠金融機(jī)構(gòu)展業(yè)過程中，不僅會(huì)面臨逆向選擇引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨未來事件不確定和契約不完全等引發(fā)的各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，普惠金融服務(wù)對(duì)象，通常缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表和有效的抵押品，其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理，需要開發(fā)與其適應(yīng)的技術(shù)。這要求普惠金融機(jī)構(gòu)骨干員工，不僅要掌握現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理的基本原理和方法，而且還擁有開發(fā)和設(shè)計(jì)新型信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理機(jī)制的能力，即普惠金融人才必須要掌握嫻熟的信用調(diào)評(píng)估與管理技能。

（四）較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力

互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，不僅讓普惠金融服務(wù)突破了時(shí)空的限制，而且顯著降低了普惠金融的展業(yè)成本，提升了風(fēng)險(xiǎn)管理績效。為了破解信息難以驗(yàn)證等問題，區(qū)塊鏈技術(shù)在普惠金融領(lǐng)域的運(yùn)用受到了廣泛的關(guān)注。這表明普惠金融發(fā)展目標(biāo)雖然基本穩(wěn)定，但是金融科技發(fā)展不斷推動(dòng)其經(jīng)營模式、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理技術(shù)等方面的改革與創(chuàng)新。這要求普惠金融人才，不僅具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，能夠快速掌握新興金融科技的基本原理和應(yīng)用技能，而且還能結(jié)合普惠金融的特點(diǎn)，創(chuàng)造性應(yīng)用新興金融科技，降低服務(wù)成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國金融人才培養(yǎng)模式存在的問題分析

普惠金融對(duì)人才素質(zhì)的獨(dú)特要求，進(jìn)一步強(qiáng)化我國金融人才需求多元化的發(fā)展趨勢(shì)，必然要求金融人才培養(yǎng)模式的多元化。隨著高等教育大眾化的發(fā)展，我國已經(jīng)形成了“985”高校、“211”高校等知名高校、地方綜合性大學(xué)、地方財(cái)經(jīng)院校和地方本科院校等多樣化的金融人才培養(yǎng)體系i，但是不同層次高校之間的差異，主要體現(xiàn)為辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)、生源質(zhì)量、師資力量等方面，人才培養(yǎng)模式趨同現(xiàn)象比較突出。根據(jù)筆者的研究與思考，我國金融人才培養(yǎng)模式與金融人才需求之間不協(xié)調(diào)之處主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面。

（一）培養(yǎng)目標(biāo)同質(zhì)化

我國金融人才培養(yǎng)主體多樣化態(tài)勢(shì)雖然基本形成，但是分層培養(yǎng)體系尚未真正建立，培養(yǎng)目標(biāo)同質(zhì)化的問題比較突出（顧寧和關(guān)山曉，2015 等）?！?85”高校、“211”高校等知名高校，憑借雄厚師資力量、豐富的辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)質(zhì)的生源等諸多優(yōu)勢(shì)，主要培養(yǎng)未來金融行業(yè)的領(lǐng)軍人才。地方本科學(xué)院校，本應(yīng)致力于培養(yǎng)滿足地方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展所需的應(yīng)用型金融人才，走差異化發(fā)展之路。但是因師資力量和辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)不足等方面原因，其人才培養(yǎng)目標(biāo)的表述籠統(tǒng)，實(shí)質(zhì)內(nèi)容與知名高校并沒有本質(zhì)的區(qū)別，人才培養(yǎng)方案則普遍存在模仿知名高校的問題（顧寧和關(guān)山曉，2015等）。金融人才培養(yǎng)目標(biāo)的同質(zhì)化，導(dǎo)致我國金融人才供求的結(jié)構(gòu)性失衡，即一方面大量金融類專業(yè)畢業(yè)生難以找到專業(yè)對(duì)口的工作，另一方面高端金融人才和縣域普惠金融人才存在較大缺口。這種現(xiàn)象的存在，不僅會(huì)導(dǎo)致寶貴教育資源的浪費(fèi)，而且也不利于金融人才成長，進(jìn)而制約金融體系的發(fā)展完善，影響其服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的能力。

（二）課程體系相對(duì)陳舊，缺乏特色

為了適應(yīng)現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展對(duì)人才的需求，國內(nèi)高校借鑒國外成功經(jīng)驗(yàn)，更新課程體系，微觀金融類課程占比明顯增加。但是相對(duì)于社會(huì)對(duì)金融人才素質(zhì)的需求而言，現(xiàn)有的課程體系依然比較陳舊，互聯(lián)網(wǎng)金融和普惠金融等新興金融依然缺乏成熟的課程和教材，區(qū)塊鏈金融領(lǐng)域的教材更是空白。

我國高校金融類專業(yè)課程體系存在的另一個(gè)突出問題是高校之間的課程體系設(shè)置缺乏特色。不同層次高校之間，不僅專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課重復(fù)率較高，而且專業(yè)選修課的重復(fù)率較高（顧寧和關(guān)山曉，2015等）。究其原因主要有兩個(gè)方面。一是學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)不足，教育部主導(dǎo)制定專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)雖然有助于人才培養(yǎng)的規(guī)范化，但是也削弱了學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)，導(dǎo)致高校難以構(gòu)建特色的基礎(chǔ)課和專業(yè)課程體系。二是地方本科院校缺乏對(duì)金融人才培養(yǎng)有獨(dú)到見解的教育專家，現(xiàn)有金融類專業(yè)教師主要由其他專業(yè)轉(zhuǎn)型和缺乏經(jīng)驗(yàn)的高學(xué)歷青年教師。為了降低在專業(yè)評(píng)估出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，地方本科院校的理性選擇是模仿知名高校，設(shè)置相應(yīng)專業(yè)選修課或方向選修課。鑒于地方高校的學(xué)生素質(zhì)與知名高校存在巨大的差距，缺乏特色的課程體系，不僅會(huì)影響課程教學(xué)效果，而且還會(huì)影響人才培養(yǎng)質(zhì)量，不利于提升畢業(yè)生就業(yè)競爭力。

（三）教師教學(xué)業(yè)績和學(xué)生成績考核機(jī)制存在負(fù)向激勵(lì)問題

近年來，為了提高金融人才培養(yǎng)質(zhì)量，我國高校大力推進(jìn)教師業(yè)績和學(xué)生成績考核機(jī)制的改革，但是依然存在突出的問題。首先，教師教學(xué)業(yè)績考核引入學(xué)生評(píng)教機(jī)制的負(fù)面影響日益凸顯。學(xué)生評(píng)教機(jī)制雖然有利于增加學(xué)生在課程中話語權(quán)，引導(dǎo)教師重視課程教學(xué)，但是忽視學(xué)生機(jī)會(huì)主義行為的存在。據(jù)筆者了解，在許多高校，學(xué)生評(píng)教制度，不僅沒有提高學(xué)生學(xué)習(xí)積極性，反而導(dǎo)致教師不敢行使課堂管理的權(quán)利，以避免遭遇報(bào)復(fù)性評(píng)教而引致自己業(yè)績大幅下降，個(gè)別教師為了獲得高分甚至一味迎合學(xué)生，滿足其不合理要求。因此，學(xué)生評(píng)教制度，不僅沒有實(shí)現(xiàn)改革的初衷，反而降低了教學(xué)質(zhì)量。其次，現(xiàn)行學(xué)生成績考核依然過程關(guān)注期末考試成績。根據(jù)考核方式，課程可以分為考試課和考查課，其中考試課，在學(xué)期期末，由學(xué)校統(tǒng)一安排考試，期末成績一般不低于60%；考查課，由教師自行組織考核，但是期末成績也不能低于相應(yīng)比率。同時(shí)，學(xué)校普遍重視期末考試成績，在評(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)中的權(quán)重通常高于考查課。這不僅不利于調(diào)動(dòng)教師開展多樣化教學(xué)和考核方式創(chuàng)新的積極性，而且導(dǎo)致學(xué)生普遍不重視考查課的學(xué)習(xí)和平時(shí)課堂學(xué)習(xí)。

（四）實(shí)踐教學(xué)體系有待優(yōu)化，績效亟待提升

近年來，國內(nèi)高校高度重視金融類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)的改革，實(shí)踐教學(xué)體系明顯優(yōu)化，教學(xué)績效顯著提升，但是依然存在兩個(gè)不容忽視的問題。首先，理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)兩張皮的問題普遍存在。實(shí)踐教學(xué)的根本目標(biāo)是培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)能力，應(yīng)該貫穿于人才培養(yǎng)的全過程（陳崗等，2013）。但是大部分金融類專業(yè)教師依然認(rèn)為，理論教學(xué)主要提升學(xué)生理論素養(yǎng)，專業(yè)實(shí)踐能力的培養(yǎng)是實(shí)踐課程的任務(wù)。這導(dǎo)致相當(dāng)部分核心課程的任課教師，過于偏重理論講授，忽視對(duì)學(xué)生分析和解決現(xiàn)實(shí)問題能力的培養(yǎng)。其次，校企協(xié)同機(jī)制不暢。學(xué)生專業(yè)實(shí)踐能力的提升，不僅需要扎實(shí)的理論功底，更需要在實(shí)際業(yè)務(wù)中錘煉。由于配套政策不完善及金融行業(yè)本身的特殊性，金融機(jī)構(gòu)一方面抱怨高校金融類專業(yè)畢業(yè)生動(dòng)手能力差，另一方面又不愿意接受學(xué)生參加業(yè)務(wù)實(shí)踐。這導(dǎo)致我國高校金融類專業(yè)學(xué)生的實(shí)踐教學(xué)主要集中于校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室，開展模擬實(shí)訓(xùn)，校外集中實(shí)踐則主要蜻蜓點(diǎn)水式的參觀。地方本科院校因社會(huì)資源匱乏，校外實(shí)踐的開展更為困難。這些問題的存在，極大制約實(shí)踐教學(xué)績效的提升，亟待政府、社會(huì)和高校協(xié)同尋找破解之策。

四、普惠金融視域下金融人才培養(yǎng)模式改革創(chuàng)新的策略

普惠金融的發(fā)展，強(qiáng)化了金融人才需求的多元化發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)一步增強(qiáng)了我國金融人才培養(yǎng)模式改革的緊迫性?；诂F(xiàn)行金融人才培養(yǎng)模式存在的問題及普惠金融等新興金融業(yè)態(tài)發(fā)展對(duì)人才素質(zhì)的要求，筆者認(rèn)為我國金融人才培養(yǎng)模式改革需要從以下四個(gè)方面推進(jìn)。

（一）構(gòu)建金融人才分層培養(yǎng)體系

首先，構(gòu)建分類考核標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制，要求各高校根據(jù)自身情況，明確金融人才培養(yǎng)的規(guī)格。“985”高校、“211”高校等知名高校，應(yīng)明確培養(yǎng)國家或區(qū)域金融領(lǐng)軍人才，側(cè)重考核其畢業(yè)生創(chuàng)新能力和領(lǐng)導(dǎo)能力，拉長考核期限，弱化其就業(yè)率的考核。老牌財(cái)經(jīng)類院校和省屬綜合性大學(xué)，應(yīng)定位于培養(yǎng)具有持續(xù)學(xué)習(xí)能力的現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)骨干和中高級(jí)管理人才，考核應(yīng)兼顧就業(yè)率和學(xué)生創(chuàng)新能力。地方本科院校，應(yīng)定位于培養(yǎng)能夠扎根基層的普惠金融人才，側(cè)重考核畢業(yè)生在縣域就業(yè)的比重。其次，鼓勵(lì)各高校構(gòu)建差異化的學(xué)生管理與考核機(jī)制，引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合自身情況，選擇自主創(chuàng)業(yè)、考研深造、就業(yè)等，構(gòu)建動(dòng)態(tài)管理和跟蹤機(jī)制，同時(shí)建立本科生導(dǎo)師制，為學(xué)生提供相應(yīng)指導(dǎo)和幫助，為優(yōu)秀人才脫穎而出營造良好的外部條件。

（二）加快更新課程體系，增加特色課程的比重

首先，組織專門的教學(xué)研究團(tuán)隊(duì)，加大對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融、普惠金融和區(qū)塊鏈金融等新興金融課程和教材的研究開發(fā)力度，力爭盡快編寫出既適應(yīng)新興金融業(yè)態(tài)發(fā)展規(guī)律，又符合教學(xué)規(guī)律的經(jīng)典教材，為課程體系更新提供條件。同時(shí)，積極學(xué)習(xí)國外高校金融類專業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)國際先進(jìn)的金融類課程和教材。其次，加大對(duì)專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)課等核心課程教材修訂的支持力度，更新章節(jié)結(jié)構(gòu)，將前沿金融理論和案例整合進(jìn)教材，以啟發(fā)學(xué)生思維，拓寬其想象空間。第三，增加高校辦學(xué)自主權(quán)，鼓勵(lì)高?；谌瞬排囵B(yǎng)定位，增設(shè)特色課程，如致力于培養(yǎng)普惠金融人才的地方本科院校，不僅可以增設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融概論、普惠金融理論與實(shí)務(wù)、小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的課程，而且還應(yīng)增設(shè)當(dāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)地文化方面課程，形成獨(dú)具特色的課程體系，提高其畢業(yè)生的就業(yè)競爭力。

（三）構(gòu)建新型教師教學(xué)業(yè)績和學(xué)生成績考核機(jī)制

構(gòu)建新型教師教學(xué)業(yè)績考核機(jī)制，重點(diǎn)需要解決以下兩個(gè)問題。一是教師課堂管理權(quán)的問題，即確保教師敢于行使課堂管理的權(quán)利。這就要求改革學(xué)生評(píng)教制度，降低其在教師教學(xué)業(yè)績考核中的比重，并且在計(jì)算學(xué)生評(píng)教總成績時(shí)，應(yīng)刪除極端值，降低個(gè)別學(xué)生報(bào)復(fù)性評(píng)教的不利影響。同時(shí)，評(píng)選優(yōu)秀教師時(shí)，提升校友評(píng)價(jià)的權(quán)重。二是激發(fā)教師改革課堂教學(xué)模式和考核模式的積極性，可采取由教師申報(bào)，教學(xué)督導(dǎo)隨堂聽課認(rèn)定，具有改革成效的教師，教學(xué)業(yè)績考評(píng)予以加分。

基于筆者教學(xué)體會(huì)，學(xué)生成績考核機(jī)制的改革可從以下兩個(gè)方面開展。一是強(qiáng)化對(duì)考查課程的管理，提升考查課成績?cè)谠u(píng)獎(jiǎng)評(píng)優(yōu)中的比重，引導(dǎo)學(xué)生重視考查課的學(xué)習(xí)，提升考查課的教學(xué)和學(xué)習(xí)效果。鑒于各高校增設(shè)的特色課均為考查課，這將有利于促進(jìn)各高校特別是地方本科院校的走差異化發(fā)展之路。二是進(jìn)一步提升過程考核在學(xué)生成績?cè)u(píng)定中的比重，允許教師根據(jù)課程性質(zhì)，自行確定期末考核、課堂表現(xiàn)、作業(yè)、課程論文或調(diào)查報(bào)告在總成績中的比重。同時(shí)，為了抑制個(gè)別教師的機(jī)會(huì)主義行為，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)過程考核材料的管理，要求教師將在總成績中占比超過20%的考核材料提交學(xué)院存檔，并提供評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，供教學(xué)督導(dǎo)檢查，對(duì)存在問題較多的教師，扣減教學(xué)業(yè)績分?jǐn)?shù)。

（四）創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)理念，優(yōu)化實(shí)踐教學(xué)體系

創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)理念的關(guān)鍵，是要樹立實(shí)踐教學(xué)貫穿人才培養(yǎng)全過程的理念，所有專業(yè)核心課程和選修課程的任課教師授課過程，注重引導(dǎo)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，運(yùn)用所學(xué)理論分析相關(guān)社會(huì)問題，并提出解決對(duì)策。金融行業(yè)的特殊性，決定金融類專業(yè)大部分專門實(shí)踐教學(xué)課程只能在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行，因此，實(shí)驗(yàn)室建設(shè)水平對(duì)實(shí)踐教學(xué)效果具有至關(guān)重要的作用。實(shí)驗(yàn)室建設(shè)需要著重解決兩個(gè)問題：一是涵蓋銀行、保險(xiǎn)、證券等基本金融業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)，確保學(xué)生能夠掌握基本金融業(yè)務(wù)操作的基本原理和技巧；二是基于人才培養(yǎng)定位，構(gòu)建特色的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，如致力于培養(yǎng)普惠金融人才的高校，應(yīng)構(gòu)建小額信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目。政府管理部門、高校和金融機(jī)構(gòu)協(xié)同推進(jìn)校企合作，構(gòu)建校企協(xié)同育人機(jī)制。政府應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策，對(duì)接收大學(xué)生在崗實(shí)習(xí)且成效顯著的金融機(jī)構(gòu)，給予稅收減免或考核加分等。金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念，積極接收大學(xué)生實(shí)習(xí)，協(xié)同學(xué)校指導(dǎo)教師加強(qiáng)對(duì)實(shí)習(xí)學(xué)生的管理、考核。學(xué)校要樹立雙贏的理念，一方面加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的教育，要求學(xué)生樹立為實(shí)習(xí)單位作貢獻(xiàn)的實(shí)習(xí)理念，并加強(qiáng)對(duì)實(shí)習(xí)學(xué)生的管理與督察，另一方面充分發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)，與金融機(jī)構(gòu)合作開展課題調(diào)研與研究，為其產(chǎn)品創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理提供智力支持。

注釋

①本文中的地方本科院校，是指1999年以后由高等?？茖W(xué)?；颡?dú)立學(xué)院升格的本科院校。