唐恒昆

摘要：新經(jīng)濟(jì)形勢下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極思考營運(yùn)資金管理模式的建設(shè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)營運(yùn)資金管理中存在的不足，找尋到一系列有效的監(jiān)管措施，進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)對資金的管理能力，提升企業(yè)的市場競爭能力。

關(guān)鍵詞：新經(jīng)濟(jì)形式;企業(yè)運(yùn)營;資金管理;思考問題

隨著社會(huì)的發(fā)展，人們越來越關(guān)注著企業(yè)的運(yùn)行情況，資金運(yùn)營管理已經(jīng)成為企業(yè)刻不容緩的基本任務(wù)之一，也是企業(yè)需要考慮的重點(diǎn)問題之一。

企業(yè)運(yùn)營資金管理在新形勢下的基本概念及基本特點(diǎn)

營運(yùn)資金管理指的是企業(yè)針對資金的流動(dòng)提出的一系列管理措施，對財(cái)務(wù)現(xiàn)有貨幣資金、應(yīng)收賬款、短期投資、應(yīng)收票據(jù)及存貨進(jìn)行有效的監(jiān)管，及時(shí)掌控著流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的關(guān)系，了解到公司當(dāng)前的負(fù)債情況，明確各個(gè)階段的資金走向。

營運(yùn)資金管理具有周期短的特點(diǎn)， 可以快速、高效地完成資金的監(jiān)控工作，解決短期的籌資問題，形成非現(xiàn)金形態(tài)的資金運(yùn)營形式，利用存貨、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目完成公司對資金的掌控工作。運(yùn)營資金管理具有波動(dòng)性的特點(diǎn)，極易受到市場變化的影響，容易被市場走向所限制，存在很大的波動(dòng)范圍，需要多樣化的資金來源用以解決當(dāng)前所面臨的問題，及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)所面臨的資金短缺情況。

企業(yè)運(yùn)營資金管理在新形勢下存在的主要問題

缺乏充足的運(yùn)營資金，無法重視對運(yùn)營資金的管理

在新經(jīng)濟(jì)形勢下，企業(yè)面臨著運(yùn)營資金短缺的問題，缺乏充足的資金來源，無法充分重視營運(yùn)資金管理制度的開展情況，不能及時(shí)解決現(xiàn)存的財(cái)務(wù)問題，這大大限制了企業(yè)的發(fā)展，降低了企業(yè)掌控成本的能力。企業(yè)常常向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款，欠下巨額的財(cái)務(wù)款項(xiàng)，無法及時(shí)獲得自己所需要的融資，不能合理利用自身現(xiàn)有的資金狀況，缺乏良好的管理方法，未能形成健全的財(cái)務(wù)監(jiān)管人員建設(shè)體制，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)行情況，降低了企業(yè)的運(yùn)行效率。

缺乏良好的運(yùn)營資金管理模式，無法加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制力度

企業(yè)無法緊緊追隨新經(jīng)濟(jì)形式發(fā)展的步伐，不能及時(shí)適應(yīng)科技的發(fā)展現(xiàn)狀，缺乏良好的資金運(yùn)營管理模式，未能及時(shí)更新財(cái)務(wù)的管理形式，使財(cái)務(wù)管理模式較為落后，形成陳舊的監(jiān)管觀念，落后于社會(huì)科技發(fā)展的腳步，不能適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，無法滿足信息時(shí)代的需求。企業(yè)對財(cái)務(wù)控制力度不足，不能準(zhǔn)確地預(yù)測出現(xiàn)金的具體流量情況，無法監(jiān)控出現(xiàn)金流通的方向，對現(xiàn)金監(jiān)管形勢缺乏科學(xué)性的分析與探測，過量購置一些不能發(fā)揮效用的不動(dòng)產(chǎn)，這導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金情況受到限制，過于增加企業(yè)現(xiàn)金監(jiān)管的負(fù)擔(dān)。

資金運(yùn)營效率偏低，無法嚴(yán)格把控每一個(gè)實(shí)施環(huán)節(jié)

在新經(jīng)濟(jì)形式下，企業(yè)對運(yùn)營資金的管理存在許多的問題，無法提高資金運(yùn)營的效率，創(chuàng)建出不合理的營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，不能提高貨幣資金管理的效率，這導(dǎo)致企業(yè)形成嚴(yán)重失衡的資金管理結(jié)構(gòu)，增加了他們的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，降低了他們的經(jīng)濟(jì)收益。企業(yè)往往對短期借款管理形式存在管理不當(dāng)?shù)男袨榉绞剑荒芗皶r(shí)掌控到自身的借款形式，沒有充分考慮到自身所具有的償還能力，無法對應(yīng)收賬款形成嚴(yán)格的控制，這嚴(yán)重影響了營運(yùn)資金業(yè)績的提升，為企業(yè)引發(fā)了一系列財(cái)務(wù)危機(jī)。

企業(yè)運(yùn)營資金管理在新形勢下實(shí)施的具體策略

構(gòu)建完善的資金運(yùn)營管理模式，優(yōu)化資金運(yùn)營結(jié)構(gòu)

隨著社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極滿足新經(jīng)濟(jì)形式提出的要求，構(gòu)建出完善的資金營運(yùn)管理模式，創(chuàng)建出合理的財(cái)務(wù)監(jiān)管方案，積極迎接科技發(fā)展所形成的全新挑戰(zhàn)，樹立起正確的監(jiān)管觀念，從而提升企業(yè)對資金走向的管理，提升他們對現(xiàn)金的監(jiān)管水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化整個(gè)資金管理的結(jié)構(gòu)，創(chuàng)建出財(cái)務(wù)結(jié)算監(jiān)管中心，設(shè)置出有效的監(jiān)督管理部門，進(jìn)一步完善整個(gè)資金運(yùn)營結(jié)構(gòu)管理模式的建設(shè)，強(qiáng)化對企業(yè)現(xiàn)金的管理與監(jiān)控，有效地?cái)U(kuò)大資金管理的范圍，創(chuàng)造出良好的監(jiān)制條件。

強(qiáng)化對貨幣資金的管理形式，實(shí)現(xiàn)資金流出與流入相協(xié)調(diào)的效果

貨幣管理是一個(gè)企業(yè)運(yùn)行的根本，也是企業(yè)資金運(yùn)營管理的重要組成成分。在新經(jīng)濟(jì)形勢下，企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化貨幣資金的管理形式，積極遵循職能分割的建立機(jī)制，合理地創(chuàng)設(shè)出會(huì)計(jì)、出納等多種財(cái)務(wù)監(jiān)管崗位，有效地采用貨幣資金持有量監(jiān)管模型，從而提升現(xiàn)金的應(yīng)用效率，促進(jìn)現(xiàn)金得到全面化的應(yīng)用。企業(yè)應(yīng)充分利用貨幣所具有的浮游量，積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，努力減少自身所具有的負(fù)債情況，保持現(xiàn)金流出與流入之間的平衡，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流出與流入之間相協(xié)調(diào)的效果，提升貨幣現(xiàn)金的利用率。

增加對應(yīng)收賬款的掌控，謹(jǐn)慎地分析和跟蹤賬款的流動(dòng)情況

應(yīng)收賬款是企業(yè)營運(yùn)資金管理的重要組成部分，也是他們對自身資金管理效果的衡量方式。企業(yè)應(yīng)積極適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)形式發(fā)展的趨勢，增加對應(yīng)收賬款的掌控，制定出科學(xué)合理的信用政策實(shí)施制度，有效地掌控著應(yīng)收賬款的管理與規(guī)劃，創(chuàng)建出完善的應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，從而提升企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理水平，促進(jìn)企業(yè)形成可持續(xù)發(fā)展趨勢。企業(yè)需充分分析和跟蹤應(yīng)收賬款的具體情況，了解到應(yīng)收賬款的實(shí)施情況，建立起明確的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，謹(jǐn)慎地掌握到每一步應(yīng)收賬款的流動(dòng)方向，進(jìn)而提升企業(yè)對資金的掌控能力，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的辦事效率。

（作者單位：中石化第十建設(shè)有限公司）

【參考文獻(xiàn)】

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