張小瑞 李堅(jiān)強(qiáng)

摘 要：2014年，中國人民銀行印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告工作的通知》，2016年9月，中國人民銀行太原中心支行印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告工作的通知》，2018年4月，太原中心支行修訂并印發(fā)了《山西省金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》，旨在加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告工作。近年來，轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)對重大事項(xiàng)報(bào)告制度認(rèn)識進(jìn)一步增強(qiáng)，執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告工作的主動(dòng)性進(jìn)一步提升，重大事項(xiàng)報(bào)告制度的實(shí)施強(qiáng)化了對金融機(jī)構(gòu)的管理，提升了履職的有效性。本文通過分析重大事項(xiàng)報(bào)告工作的重要意義及工作中存在的問題，提出提升重大事項(xiàng)報(bào)告工作實(shí)效的意見和建議。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu) 重大事項(xiàng)報(bào)告 實(shí)踐與思考

中圖分類號：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）11（c）-042-02

1 重大事項(xiàng)報(bào)告工作的重要意義

2008年金融危機(jī)后，重構(gòu)以央行為核心的金融監(jiān)管與宏觀審慎管理框架已成為國際金融監(jiān)管的新趨勢。金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告作為中間環(huán)節(jié)，在人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險(xiǎn)職能中發(fā)揮了前瞻性和預(yù)警性作用。

1.1 重大事項(xiàng)報(bào)告是人民銀行履行金融穩(wěn)定職能的必要手段

當(dāng)前以及今后的一段時(shí)期內(nèi)，我國都處于金融風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)和高發(fā)期，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多、涉及面廣，而金融風(fēng)險(xiǎn)以其突發(fā)性、復(fù)雜性、傳染性和危害性，極大地提高了風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的難度。因此防范金融風(fēng)險(xiǎn)成為一場攻堅(jiān)戰(zhàn)。在堅(jiān)決打好防范金融風(fēng)險(xiǎn)的攻堅(jiān)戰(zhàn)中，金融業(yè)、金融部門處于非常重要、極其關(guān)鍵的位置，這就對金融機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。金融機(jī)構(gòu)要充分提高警惕性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，金融管理部門要準(zhǔn)確把握轄區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患，并及時(shí)、妥善的化解或有效應(yīng)對，拿出針對性的解決方案。通過重大事項(xiàng)報(bào)告等手段及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并及時(shí)預(yù)警，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在萌芽狀態(tài)下，有助于牢牢守住金融安全防線，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。

1.2 重大事項(xiàng)報(bào)告是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控的重要工具

新修訂的重大事項(xiàng)報(bào)告制度中增加了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送金融風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)和信息的要求。人民銀行獲得金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)信息是履行金融穩(wěn)定職責(zé)的前提基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)。重大事項(xiàng)報(bào)告與金融穩(wěn)定監(jiān)測評估有著防范、化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定的共同目標(biāo)。重大事項(xiàng)報(bào)告在預(yù)測、判斷和防控金融風(fēng)險(xiǎn)方面起到重要作用，其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用，增強(qiáng)了人民銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析的能力，提升維護(hù)金融穩(wěn)定的效能。人民銀行2014年發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告工作的通知》第十五條中明確“可對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場核查”，現(xiàn)場核查是督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度的重要手段。開展現(xiàn)場檢查，旨在幫助金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險(xiǎn)，較好地進(jìn)行微觀審慎管理。

1.3 重大事項(xiàng)報(bào)告是“兩管理兩綜合”工作的有力支撐

人民銀行總行根據(jù)履職要求，2011年初在全國推動(dòng)了“兩管理兩綜合”工作。2011年5月，太原中心支行在總行指導(dǎo)下，開展了“兩管理兩綜合”工作，并取得明顯效果?！皟晒芾韮删C合”是指金融機(jī)構(gòu)開業(yè)管理、日常管理、綜合執(zhí)法檢查、綜合評價(jià)。開業(yè)管理主要立足于事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，日常管理是事中的風(fēng)險(xiǎn)控制，綜合執(zhí)法檢查強(qiáng)調(diào)對違規(guī)違法行為的處罰，綜合評價(jià)是對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行國家金融法律法規(guī)、人民銀行政策規(guī)定、外匯管理規(guī)定，落實(shí)人民銀行、外匯管理局金融服務(wù)與管理要求等情況進(jìn)行全面評價(jià)，旨在引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。2018年3月，太原中心支行對重大事項(xiàng)報(bào)告制度、綜合執(zhí)法檢查辦法、綜合評價(jià)辦法進(jìn)行了修訂完善。新修訂的三項(xiàng)制度中明確增加重大事項(xiàng)報(bào)告在綜合評價(jià)中的權(quán)重，而且規(guī)定重大事項(xiàng)報(bào)告具有一票否定權(quán)，綜合評價(jià)辦法第三章第十三條明確規(guī)定：“發(fā)生重大金融突發(fā)事件，未按重大事項(xiàng)報(bào)告制度要求及時(shí)報(bào)告的，該金融機(jī)構(gòu)綜合評價(jià)結(jié)果為D等”；綜合評價(jià)結(jié)果是篩選綜合執(zhí)法檢查對象的重要依據(jù)；綜合執(zhí)法檢查中重大事項(xiàng)報(bào)告制度作為一項(xiàng)內(nèi)容開展現(xiàn)場核查，重大事項(xiàng)報(bào)告和“兩管理兩綜合”工作是一個(gè)有機(jī)整體，是“兩管理兩綜合”工作的有力支撐。

2 重大事項(xiàng)報(bào)告工作中存在的問題

重大事項(xiàng)報(bào)告制度的實(shí)施，強(qiáng)化了人民銀行對金融機(jī)構(gòu)的管理職能，對及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要現(xiàn)實(shí)意義。但在執(zhí)行過程中還存在一些問題。

2.1 部分金融機(jī)構(gòu)重視程度不夠，導(dǎo)致重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行效果欠佳

一些金融機(jī)構(gòu)對重大事項(xiàng)報(bào)告工作認(rèn)識不夠，重視程度不夠，致使重大事項(xiàng)不報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)，或者報(bào)送質(zhì)量不高等問題，這個(gè)是目前最突出的問題。比如，檢查發(fā)現(xiàn)，部分金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度不健全，沒有建立清晰有序、及時(shí)有效的報(bào)告流程，部分機(jī)構(gòu)只是明確重大事項(xiàng)報(bào)告牽頭部門，但部門間職責(zé)不清，溝通協(xié)調(diào)不順暢，給牽頭部門及時(shí)報(bào)送重大事項(xiàng)造成困難，比如發(fā)生了貸款違約風(fēng)險(xiǎn)事件，信貸部門掌握信息，但重大事項(xiàng)牽頭部門辦公室并不知道，所以導(dǎo)致不報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生?？傮w來看，造成執(zhí)行效果欠佳的原因可以總結(jié)為幾點(diǎn)：一是部分單位對自身存在的問題認(rèn)識不到位，無法準(zhǔn)確判定本單位存在的問題嚴(yán)重性，認(rèn)為已發(fā)生的問題不夠嚴(yán)重，往往出現(xiàn)問題等級的降級處理“，大事化小，小事化了”，面對問題總抱有僥幸心理，認(rèn)為不會(huì)對金融安全產(chǎn)生威脅，因此出現(xiàn)隱瞞和不報(bào)的現(xiàn)象。二是部分單位缺乏明確的重大事項(xiàng)監(jiān)督管理小組，責(zé)任不明確，制度不完善，導(dǎo)致重大事項(xiàng)報(bào)告制度難以落地。出現(xiàn)問題后不知如何上報(bào)，不明確向誰報(bào)告，最終導(dǎo)致本應(yīng)上報(bào)的內(nèi)容出現(xiàn)漏報(bào)和遲報(bào)，甚至是不報(bào)。三是部分單位將主要的精力放在業(yè)務(wù)處理上，疏于對金融知識的集中學(xué)習(xí)和對金融風(fēng)險(xiǎn)的研究，導(dǎo)致業(yè)務(wù)與理論脫節(jié)，思想敏感度不高，在日常業(yè)務(wù)處理中很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，更談不上對重大事項(xiàng)的報(bào)告，再加上對金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)執(zhí)行條款的學(xué)習(xí)不到位，直接導(dǎo)致了日常執(zhí)行工作當(dāng)中的偏差。四是將日常事務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)問題混為一談，常常為了完成匯報(bào)重大事項(xiàng)的任務(wù)，而將日常事務(wù)逐條上報(bào)，造成匯報(bào)工作流于形式，畫蛇添足，完全失去了重大事項(xiàng)匯報(bào)的意義。

2.2 各地標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，制度執(zhí)行效果參差不齊

在人民銀行總行層面，僅對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行明確，對證券保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒有明確規(guī)定。并且從工作層面，人民銀行總行往往不愿直接與基層銀行和券商金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接面對面的交流，總是專注于總行層面的金融問題處理，對于基層銀行和券商金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)絡(luò)，通常多采用召開聯(lián)席會(huì)議或金融交流會(huì)議進(jìn)行溝通，這直接造成了總行對地方機(jī)構(gòu)的不了解、不關(guān)心、不熟悉等問題，長此以往，形成上下信息溝通不暢，政策傳達(dá)脫節(jié)，上下情緒對立的局面，很難保證重大事項(xiàng)報(bào)告制度的順暢推行。目前各地推行的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，是根據(jù)轄區(qū)實(shí)際制定的區(qū)域性制度，報(bào)告內(nèi)容報(bào)送要求等不盡相同，對跨區(qū)域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的單位帶來了不便；從制度本身看，部分條款標(biāo)準(zhǔn)不明確，增加了操作性難度，影響了制度的執(zhí)行力度。

2.3 重大事項(xiàng)報(bào)告制度的風(fēng)險(xiǎn)分析和提示機(jī)制未充分發(fā)揮

重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行以來，金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行主動(dòng)性有所提高，但部分金融機(jī)構(gòu)重視程度不夠，報(bào)告質(zhì)量不高，通常需要補(bǔ)充多次方能滿足分析要求，而且對一些重大事項(xiàng)缺乏持續(xù)報(bào)告的意識，對正確分析和研判風(fēng)險(xiǎn)影響程度帶來不便。重大事項(xiàng)報(bào)告金融穩(wěn)定監(jiān)測和評估有著防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定的共同目標(biāo)。但目前重大事項(xiàng)報(bào)告信息資源與大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、存款保險(xiǎn)核查等還未實(shí)現(xiàn)深度對接，重大事項(xiàng)報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)分析和提示作用發(fā)揮不足，風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警性效用沒有真正發(fā)揮出來。

3 提升重大事項(xiàng)報(bào)告工作實(shí)效的意見和建議

3.1 加強(qiáng)培訓(xùn)，提高認(rèn)識，增強(qiáng)執(zhí)行效果

要加大對金融機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，提高各金融機(jī)構(gòu)對人民銀行重大事項(xiàng)報(bào)告工作的重視程度，金融機(jī)構(gòu)要建立健全本單位重大事項(xiàng)報(bào)告制度，由專人負(fù)責(zé)，建立聯(lián)絡(luò)員聯(lián)系制度，及時(shí)報(bào)備聯(lián)絡(luò)員信息，保證溝通渠道暢通。金融機(jī)構(gòu)要明確牽頭部門，建立清晰有效的報(bào)告流程，明確牽頭部門和其他部門的職責(zé)，內(nèi)審部門要定期檢查各部門重大事項(xiàng)報(bào)告制定執(zhí)行情況，確保把重大事項(xiàng)報(bào)告制度落到實(shí)處。

3.2 完善制度，明確標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)制度操作性

人民銀行應(yīng)進(jìn)一步完善重大事項(xiàng)報(bào)告制度，可適當(dāng)征求金融機(jī)構(gòu)的意見，把執(zhí)行中的難點(diǎn)問題一一解決，制定實(shí)施細(xì)則，增加制度的執(zhí)行度。各金融機(jī)構(gòu)同樣需要完善本單位的重大事項(xiàng)報(bào)告制度，與管理部門重大事項(xiàng)報(bào)告制度有效銜接，加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確把握重大事項(xiàng)報(bào)告的要求。各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與人民銀行相關(guān)部門溝通聯(lián)系， 及時(shí)反映制度執(zhí)行中的問題，共同研究解決工作中存在的問題，更好地執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

3.3 建立重大事項(xiàng)報(bào)告管理信息系統(tǒng)，提高重大事項(xiàng)報(bào)告制度的風(fēng)險(xiǎn)分析和提示效用

鑒于重大事項(xiàng)數(shù)量多、信息繁雜、統(tǒng)計(jì)分析難度較大，應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)重大事項(xiàng)報(bào)告的錄入、匯總、查詢、分析、輸出等功能，為風(fēng)險(xiǎn)分析和提示工作提供技術(shù)支撐，進(jìn)而為大型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、存款保險(xiǎn)等工作提供風(fēng)險(xiǎn)信息，更好地做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作。

3.4 多管齊下，強(qiáng)化對重大事項(xiàng)報(bào)告制度的落地監(jiān)督

在明確重大事項(xiàng)報(bào)告制度的具體要求后，要將主要經(jīng)歷放在制度的落地和監(jiān)督工作上，通過個(gè)別談話、座談交流、現(xiàn)場檢查、調(diào)取文件等方式，多管齊下，強(qiáng)調(diào)重大事項(xiàng)報(bào)告制度自上而下的全面落地監(jiān)督。重點(diǎn)對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和安全隱患進(jìn)行整理記錄，成立專門的協(xié)調(diào)監(jiān)督小組，自上而下負(fù)責(zé)監(jiān)督工作的開展情況，解答疑惑，處理難點(diǎn)問題，對漏報(bào)、瞞報(bào)、遲報(bào)的問題主動(dòng)進(jìn)行公示，并對被公示事件按照重要性和影響力劃分等級，嚴(yán)重者提出重點(diǎn)批評指導(dǎo)，杜絕此類問題的再度發(fā)生，切實(shí)做好重大事項(xiàng)報(bào)告制度的落地監(jiān)督工作。

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