王昕

摘要：隨著建筑行業(yè)競爭的加劇，對(duì)工程合同的管理水平要求越來越高，但是合同風(fēng)險(xiǎn)無處不在，成為建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益的阻礙。因此，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理是保障建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑之一。本文首先介紹了建筑工程合同管理的目標(biāo)，其次對(duì)建筑工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別作了簡單的分析，然后提出了加強(qiáng)建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管控的有效策略，最后總結(jié)合同風(fēng)險(xiǎn)管控在建筑工程實(shí)踐中的應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：建筑行業(yè)；合同風(fēng)險(xiǎn)；管控策略

1引言

建筑工程合同是發(fā)包人和承包人為完成雙方協(xié)定的建筑工程項(xiàng)目，確定雙方之間的權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。通常由于建筑工程所耗工期長、施工規(guī)模大，材料、生產(chǎn)流程等因素又具有很大的不確定性，再加上可能受到自然和社會(huì)環(huán)境的影響，從而導(dǎo)致建筑工程施工過程中會(huì)出現(xiàn)許多不確定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何更好地管控合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于建筑企業(yè)的生存和發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)作用。

合同風(fēng)險(xiǎn)是從合同雙方達(dá)成合意開始到合同履行完畢期間，可能影響合同結(jié)果的不確定因素，它是各種風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)的總稱。合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，建筑企業(yè)正確開展合同風(fēng)險(xiǎn)的管控工作，必須加強(qiáng)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，正確認(rèn)識(shí)合同風(fēng)險(xiǎn)的存在，從而采取有效措施控制合同風(fēng)險(xiǎn)。

2建筑工程合同管理目標(biāo)

2.1完善合同管理制度目標(biāo)

建筑工程合同管理的目標(biāo)之一在于建立、健全建筑企業(yè)內(nèi)部合同管理制度，以實(shí)現(xiàn)對(duì)合同簽訂、履行等全過程的有效管理。

2.2促進(jìn)合同規(guī)范化目標(biāo)

建筑工程合同管理的目標(biāo)之二在于通過對(duì)合同的規(guī)范化管理，確保建筑企業(yè)具備較強(qiáng)的市場競爭力，保證建筑工程合同的質(zhì)量和價(jià)值。

3建筑工程合同管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是合同風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步驟，也就是識(shí)別建筑工程合同在實(shí)施過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及引起這些風(fēng)險(xiǎn)的因素。只有正確識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)因素，才能有針對(duì)性的制定并實(shí)施管控對(duì)策。一般來說，合同風(fēng)險(xiǎn)主要存在于三個(gè)方面，即：經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、管理方面。

3.1經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)方面風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在一下四個(gè)方面：其一，國家政策調(diào)整一般會(huì)給建筑企業(yè)的施工計(jì)劃帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。國家政策調(diào)整主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)政策的變化、金融利率的浮動(dòng)、工程計(jì)價(jià)政策的調(diào)整、企業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變化等，這些對(duì)建筑工程合同來說都是關(guān)系密切的影響因素，隨時(shí)可能導(dǎo)致合同的變更。其二，建筑工程業(yè)主資金不足以支付工程款，造成工程款被拖欠、拖延，或者建筑工程承包人資金不能及時(shí)到位，都有可能造成整個(gè)工程因生產(chǎn)資金得不到保證而被拖慢進(jìn)度。其三，要素市場價(jià)格的上下波動(dòng)也會(huì)影響合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和評(píng)估。這里所說的要素包括勞動(dòng)力、建筑材料、建筑設(shè)備等，這些要素市場價(jià)格的變化，將會(huì)直接影響項(xiàng)目成本的支出。其四，工程量清單的失誤也包含在合同風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi)。由于一些主觀或客觀的原因，工程量清單可能會(huì)出現(xiàn)誤差或漏洞，從而給承包人造成經(jīng)濟(jì)損失。

3.2工程方面的風(fēng)險(xiǎn)

工程方面的風(fēng)險(xiǎn)既包含自然環(huán)境帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也包括施工技術(shù)和設(shè)備等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其中，自然環(huán)境方面，建筑工程業(yè)主所提供的有關(guān)地質(zhì)的報(bào)告可能與施工現(xiàn)場實(shí)際情況不相符或者資料不完整，將會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)在處理地質(zhì)障礙時(shí)耗費(fèi)大量的時(shí)間與精力；氣候條件如暴雨、高溫、大風(fēng)等不可抗力因素也將增加施工成本的消耗。在施工技術(shù)和設(shè)備等因素方面，施工過程中往往存在技術(shù)規(guī)范不合理、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不完善、設(shè)備和材料供應(yīng)不及時(shí)等異常狀況的發(fā)生，這些都將導(dǎo)致施工過程中的大量無謂消耗。

3.3管理方面的風(fēng)險(xiǎn)

無論是建筑工程發(fā)包方還是承包方在管理方面都存在一定的問題。首先，投標(biāo)的審查準(zhǔn)備不充分。承包人在分析評(píng)審時(shí)，對(duì)招標(biāo)文件和施工項(xiàng)目的實(shí)際情況考察不夠細(xì)致，往往不假思索地參與投標(biāo)，造成承建項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，在建筑工程合同的簽訂過程中，合同雙方由于存在地位、信息的強(qiáng)勢與弱勢之分，導(dǎo)致合同出現(xiàn)顯失公平、一方處于不利地位的情況發(fā)生。再次，合同管理體系的不健全也是引發(fā)合同風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。許多建筑企業(yè)內(nèi)部不具備完善的合同管理組織體系，使得合同從達(dá)成協(xié)議到履行完畢的整個(gè)過程得不到有效地管理與監(jiān)控。最后，項(xiàng)目管理不完善同樣會(huì)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)的項(xiàng)目管理人不具備專業(yè)的管理技能和素質(zhì)，不能正確履行自己的職責(zé)，給企業(yè)的合同實(shí)施造成損失。

4建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管控策略

4.1牢固樹立合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

建筑工程合同是建筑企業(yè)項(xiàng)目管理的重要文件，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)。建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)重視合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹立，對(duì)現(xiàn)實(shí)中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的總結(jié)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生范圍進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。同時(shí)，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)將采取有效措施，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入到每個(gè)員工的心理中與行動(dòng)中，從思想上強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。

4.2建立健全合同管理組織體系

建立健全合同管理組織體系是合同風(fēng)險(xiǎn)管控的組織與制度保障。一方面，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，明確各部門的權(quán)限和職責(zé)，使合同管理延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)層面；同時(shí)，良好的組織機(jī)構(gòu)離不開優(yōu)秀人才的支持，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理人員的培養(yǎng)與引進(jìn)，選拔并任用管理技能高、責(zé)任能力強(qiáng)的合同管理人員，并定期組織知識(shí)與技能的培訓(xùn)。另一方面，建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一套完整的合同管理規(guī)章制度，形成從投標(biāo)到合同簽訂、履行的一整套完整的制度體系，確保合同管理有制度可遵循。

4.3加強(qiáng)合同保全與保險(xiǎn)措施

為了預(yù)防和控制合同風(fēng)險(xiǎn)的影響，建筑企業(yè)可以設(shè)置一定的合同保全措施。承包人可以要求發(fā)包人開具工程款支付保函，降低工程款回收的風(fēng)險(xiǎn)；也可以采取工程保險(xiǎn)的方式，將不確定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為確定的費(fèi)用。承包人應(yīng)當(dāng)充分了解各種合同保全和保險(xiǎn)措施，以及擔(dān)保范圍、計(jì)算方法等，以為合同保險(xiǎn)提供決策依據(jù)。

4.4提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)能力

建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力。在建筑工程合同的準(zhǔn)備、實(shí)施、履行過程中，承包人應(yīng)當(dāng)審慎地對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，關(guān)注發(fā)包人的信用狀況，加強(qiáng)全過程的合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審查，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的問題時(shí)，承包方應(yīng)當(dāng)注重證據(jù)的收集與保存，善于運(yùn)用法律武器維護(hù)自身的合法權(quán)益，積極追究發(fā)包人的法律責(zé)任。

5合同風(fēng)險(xiǎn)管控在建筑工程實(shí)踐中的應(yīng)用

就目前筆者研究的國內(nèi)的建筑企業(yè)在管理合同風(fēng)險(xiǎn)問題可以看出，合同風(fēng)險(xiǎn)被忽視的情形普遍存在，這種現(xiàn)象導(dǎo)致合同從達(dá)成合意到履行完畢的整個(gè)過程中，出現(xiàn)一系列的風(fēng)險(xiǎn)問題；相反的，有些建筑企業(yè)注重了合同風(fēng)險(xiǎn)的管控，項(xiàng)目施工過程中就少了許多麻煩和隱患。比如在筆者搜集的案例中，成都某房地產(chǎn)開發(fā)商，在一期工程建設(shè)中并未引入合同風(fēng)險(xiǎn)管理，整個(gè)項(xiàng)目施工過程中就暴露出了很多問題，因此，該開發(fā)商吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在二期工程中使用風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)，對(duì)合同開展監(jiān)察工作，從招標(biāo)階段到項(xiàng)目完成都進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管控，建筑工程項(xiàng)目的質(zhì)量得以提高。

6結(jié)語

合同風(fēng)險(xiǎn)貫穿于建筑工程項(xiàng)目的始終，建筑企業(yè)必須提高對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管控的重視。只有牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測、評(píng)估與應(yīng)對(duì)，才能真正提高合同管理水平，保障建筑企業(yè)在市場競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。

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