石小云

近年來(lái)，中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)先后出臺(tái)了一系列加強(qiáng)金融監(jiān)管的制度，對(duì)新形勢(shì)下城商行公司治理建設(shè)提出了新的要求。建立和完善中國(guó)特色公司治理機(jī)制是現(xiàn)階段深化銀行業(yè)改革的重點(diǎn)任務(wù)，是防范和化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要保障，也是銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。本文結(jié)合西安銀行的治理實(shí)踐，對(duì)城商行公司治理建設(shè)提出幾點(diǎn)思考。

西安銀行的公司治理實(shí)踐

優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

良好的股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理“協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡”的基礎(chǔ)，有助于形成有效的制衡機(jī)制，從根本上保障股東和存款人的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。近年來(lái)，中小城商行不斷優(yōu)化股權(quán)機(jī)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)外部治理環(huán)境，形成了適合自身的股權(quán)結(jié)構(gòu)。西安銀行自1997年發(fā)起設(shè)立以來(lái)，完成了引入外資、財(cái)務(wù)重組、歷次增資等重要工作事項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)了從一股獨(dú)大到三足鼎力，再到多元制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)的蛻變，形成了由地方金融控股平臺(tái)、外資銀行、央企以及大型市場(chǎng)化企業(yè)集團(tuán)等戰(zhàn)略投資人和眾多中小市場(chǎng)主體組成的多元化、市場(chǎng)化的股東結(jié)構(gòu)。

此外，在治理實(shí)踐中，多元制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)有利于公司治理的有效運(yùn)行。一方面，我們要積極調(diào)動(dòng)股東參與公司治理的積極性，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)提出戰(zhàn)略性意見(jiàn)；另一方面，我們要對(duì)股東不合理的行為進(jìn)行有效約束。西安銀行在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，通過(guò)以下方式積極規(guī)范股東行為管理，形成了公司治理有效運(yùn)行的良好局面和治理合力：一是高度重視股東入股的目的。目前西安銀行的主要股東均是戰(zhàn)略投資者，具有高度的戰(zhàn)略共識(shí)，并將穩(wěn)健發(fā)展設(shè)為共同的目的。經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，形成了包含內(nèi)資和外資、國(guó)有和民營(yíng)、央企和地方國(guó)企的股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是強(qiáng)化股東資質(zhì)審查和穿透管理，考察了解股東資質(zhì)，摸清資金來(lái)源，掌握主要股東的股權(quán)穿透結(jié)構(gòu)和實(shí)際控制人，提高股權(quán)透明度。三是加強(qiáng)股東行為教育。利用股東入股前約談、股東承諾等形式，持續(xù)向股東傳遞履職履約理念和監(jiān)管要求，充分表達(dá)監(jiān)管對(duì)股東行為的要求和西安銀行對(duì)戰(zhàn)略投資者的預(yù)期。四是動(dòng)態(tài)掌握股東信息，借助科技手段對(duì)主要股東進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握相關(guān)動(dòng)態(tài)，防范和杜絕股東行為可能引發(fā)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

完善董事會(huì)制度

董事會(huì)作為公司治理的核心，其專業(yè)性和高效有序運(yùn)作是關(guān)鍵。長(zhǎng)期以來(lái)，西安銀行一直將董事會(huì)的專業(yè)性及其運(yùn)作的有序性作為董事會(huì)建設(shè)的重點(diǎn)。

一方面，建立專業(yè)多元的董事會(huì)。西安銀行本屆董事會(huì)各位董事背景來(lái)源多元、專業(yè)互補(bǔ)性強(qiáng)、國(guó)際化程度較高，能夠發(fā)揮其扎實(shí)的政策研究能力、豐富的金融實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)以及較強(qiáng)的市場(chǎng)敏銳性等優(yōu)勢(shì)，緊抓董事會(huì)“定戰(zhàn)略、管績(jī)效、防風(fēng)險(xiǎn)”的核心職能，牽頭參與了新五年戰(zhàn)略規(guī)劃、激勵(lì)約束機(jī)制優(yōu)化、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)偏好體系建設(shè)等重大戰(zhàn)略項(xiàng)目，為董事會(huì)提高戰(zhàn)略引領(lǐng)能力、提升科學(xué)決策水平提供了專業(yè)支持和技能保障。

另一方面，建立董事會(huì)支撐保障體系，提高運(yùn)作效率。結(jié)合多年實(shí)踐，我們深深感受到：強(qiáng)大的支撐保障體系是提升董事會(huì)運(yùn)作效率的關(guān)鍵。作為一家中小銀行，需要綜合考慮自身實(shí)際以及治理成本和效率的配比，建立一個(gè)既符合公司治理要求，又符合自身特點(diǎn)的保障體系，并在制度上進(jìn)行設(shè)計(jì)和完善。一是建立董事會(huì)專門委員會(huì)兼職秘書工作制度，由主要部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任各專門委員會(huì)秘書，并以其作為溝通橋梁，建立了董事會(huì)與高管層以及各相關(guān)部門之間的工作落地對(duì)接機(jī)制，使委員會(huì)的職能進(jìn)一步做實(shí)。二是建立全員支撐保障體系及配套考核機(jī)制，并將各部門對(duì)治理的支撐能力建設(shè)納入部門和干部履職考核，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了各部門、各專業(yè)條線對(duì)董事會(huì)決策的較好支撐和執(zhí)行。三是加強(qiáng)治理文化和規(guī)則意識(shí)培訓(xùn)，在全行范圍內(nèi)開(kāi)展戰(zhàn)略規(guī)劃、信息披露、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域的培訓(xùn)，強(qiáng)化全行的誠(chéng)信、合規(guī)以及和諧共贏意識(shí)，從源頭上為公司治理奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

健全公司治理機(jī)制

近年來(lái)，在監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，城商行群體公司治理水平不斷提升，搭建了符合監(jiān)管要求的治理架構(gòu)，建立了較為完善的制度體系，保證了公司治理的規(guī)范性，但是如何真正推進(jìn)公司治理從“形似”轉(zhuǎn)向“神至”，始終需要城商行進(jìn)一步探索和實(shí)踐。西安銀行從重大決策、溝通交流、問(wèn)責(zé)監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)、支撐保障等方面入手，探索建立了符合自身發(fā)展特點(diǎn)的治理運(yùn)行機(jī)制，較為顯著地提升了治理效能。

一是優(yōu)化重大決策機(jī)制，提高科學(xué)決策能力。多年來(lái)，將發(fā)揮黨委領(lǐng)導(dǎo)核心和現(xiàn)代公司治理有效結(jié)合，將董事會(huì)審議的“三重一大”重要事項(xiàng)提交黨委前置討論，形成一致意見(jiàn)后，通過(guò)黨委成員在“三會(huì)一層”的交叉任職進(jìn)行有效銜接和落地實(shí)施。為了進(jìn)一步明確黨委職權(quán)、充分體現(xiàn)黨委的統(tǒng)領(lǐng)作用，西安銀行進(jìn)一步將黨委的職責(zé)嵌入到公司治理架構(gòu)和制度規(guī)則中，切實(shí)保障黨委“把方向、管大局、保落實(shí)” 的核心作用。

二是優(yōu)化溝通交流機(jī)制，提升治理與運(yùn)行效率。經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，重大事項(xiàng)事前溝通是提升董事會(huì)運(yùn)作效率的關(guān)鍵。西安銀行先后建立了包括重大事項(xiàng)報(bào)告制度、重大項(xiàng)目會(huì)商制度在內(nèi)的多層次信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)信息傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和充分性，提高決策水平和決策效率。

三是優(yōu)化考核評(píng)價(jià)和監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制，提升治理效果。強(qiáng)化董事和高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)與考核，不斷引導(dǎo)董事和高管人員提升履職意識(shí)和能力；同時(shí)，充分發(fā)揮董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)委、內(nèi)審部門及外審機(jī)構(gòu)的監(jiān)督合力，從人員、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等多維度提高治理和管理的合規(guī)性和有效性。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控

有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制是公司治理建設(shè)的重要內(nèi)容，評(píng)價(jià)一家銀行公司治理的有效性，一是看戰(zhàn)略有沒(méi)有執(zhí)行好，二是看風(fēng)險(xiǎn)能不能管得住。近年來(lái)，西安銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升得益于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的高度重視，也得益于主要股東先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)。2011年，西安銀行實(shí)施了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系項(xiàng)目，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行診斷評(píng)估，制定了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)藍(lán)圖并持續(xù)推進(jìn)落地。經(jīng)過(guò)這些年的努力，目前已建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管控架構(gòu)、制度體系以及運(yùn)行機(jī)制，并結(jié)合監(jiān)管最新要求持續(xù)完善。董事會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為每一次會(huì)議的重要議題，科學(xué)設(shè)置授權(quán)和限額管理體系，定期討論和研判內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的關(guān)注，在全行確定了“穩(wěn)健審慎、主動(dòng)進(jìn)取”的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，樹(shù)立了“穩(wěn)健、協(xié)作、主動(dòng)、平衡“的風(fēng)險(xiǎn)理念，通過(guò)制度約束、合規(guī)文化培訓(xùn)和激勵(lì)考核機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)文化灌輸于全行的每一名員工，內(nèi)化到每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理行為中，確保了全行的安全穩(wěn)健運(yùn)行。

加強(qiáng)信息披露與投資者關(guān)系管理

信息披露是倒逼銀行規(guī)范運(yùn)作的市場(chǎng)約束機(jī)制，更是銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要支柱。西安銀行信息披露是在監(jiān)管、股東和自身發(fā)展需要等各方力量推動(dòng)下不斷健全和完善的。2004年，西安銀行聘請(qǐng)國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，積極推進(jìn)信息披露工作，同時(shí)按照監(jiān)管要求和股東的訴求，提升信息披露的充分性和及時(shí)性。當(dāng)前，信息披露不僅僅是監(jiān)管合規(guī)性的要求和股東的要求，更是銀行自身主動(dòng)推進(jìn)市場(chǎng)化發(fā)展的內(nèi)在需要。近年來(lái)，西安銀行按照上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)，修訂了一系列有關(guān)信息披露的工作制度和實(shí)施細(xì)則，建立完善了信息披露體系和內(nèi)部信息報(bào)告工作機(jī)制，信息披露的深度、廣度和規(guī)范性明顯提升。

在主動(dòng)加強(qiáng)透明度建設(shè)的同時(shí)，西安銀行持續(xù)完善投資者關(guān)系管理，一方面以資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、長(zhǎng)期合作為原則，與主要股東建立了常態(tài)化的溝通交流聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過(guò)專家派駐、人員培訓(xùn)、互訪交流等方式，充分吸取先進(jìn)治理理念和管理經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮戰(zhàn)略投資者的協(xié)同優(yōu)勢(shì)。此外，西安銀行還特別重視中小股東的聲音，特別是伴隨西安銀行一路成長(zhǎng)的老股東，通過(guò)定期電話、郵件回訪、一對(duì)一溝通、中小股東座談會(huì)等各種方式，就行內(nèi)重大事項(xiàng)積極聽(tīng)取中小股東相關(guān)訴求和建議，獲得各類股東的理解和認(rèn)同，形成了發(fā)展合力。

城商行公司治理面臨的挑戰(zhàn)

經(jīng)過(guò)近幾年的努力，城商行公司治理取得顯著提升，但仍面臨諸多挑戰(zhàn)。

首先，董事會(huì)的履職能力和運(yùn)行效率仍有待提升。城商行的治理架構(gòu)和制度體系已較為完善，但在運(yùn)行中仍存在多元制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)與決策效率的平衡，存在董事會(huì)履行程序性、事務(wù)性工作與聚焦戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、風(fēng)險(xiǎn)防控、創(chuàng)新發(fā)展的平衡，存在嚴(yán)格遵守監(jiān)管要求與建立特色公司治理機(jī)制的平衡，等等。這些關(guān)系的合理平衡是未來(lái)提高城商行公司治理效率的重中之重。

其次，股權(quán)結(jié)構(gòu)的有效制衡仍面臨挑戰(zhàn)。多年來(lái)，在嚴(yán)監(jiān)管下，城商行形成了多元制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了銀行的平穩(wěn)發(fā)展。隨著我國(guó)金融改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化以及銀行境內(nèi)外股東持股的變化，對(duì)于引入外資的城商行而言，其股權(quán)結(jié)構(gòu)和股權(quán)穩(wěn)定性面臨新的挑戰(zhàn)。

最后，城商行公司治理仍需在實(shí)踐中不斷優(yōu)化提升。這需要市場(chǎng)各主體的共同努力，也需要監(jiān)管部門的持續(xù)支持。城商行仍需進(jìn)一步嚴(yán)格按照監(jiān)管部門對(duì)公司治理提出的十個(gè)方面的要求，不斷改進(jìn)和完善，提升公司治理水平，積極探索符合中小銀行自身特點(diǎn)、具有中國(guó)特色的公司治理體系。

（作者系西安銀行董事會(huì)秘書）